《商業(yè)銀行資本管理辦法》附件5-專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則

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專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)章

一、總體要求

（一）商業(yè)銀行采納內(nèi)部評級法的，專業(yè)貸款內(nèi)部評級體系應(yīng)滿足本方法關(guān)于內(nèi)部評級法的要求。

在估量違約風(fēng)險裸露時，還應(yīng)充分考慮債務(wù)人違約后，為促使貸款所形成的資產(chǎn)投入運(yùn)營而繼續(xù)發(fā)放貸款的影響，以確保風(fēng)險估量的審慎性。

在估量違約概率時，還應(yīng)注重項(xiàng)目不同階段違約概率的變化，并謹(jǐn)慎處理違約概率與風(fēng)險裸露相關(guān)性對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算的影響。

（二）商業(yè)銀行對專業(yè)貸款采納監(jiān)管映射法的，應(yīng)根據(jù)本方法規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重和預(yù)期損失比例計(jì)算專業(yè)貸款的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和預(yù)期損失。

（三）商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的，應(yīng)達(dá)到以下要求：

1．對專業(yè)貸款采納一維評級，評級應(yīng)同時考慮債務(wù)人的特征和債項(xiàng)特征以及兩者之間的相關(guān)性，直接反映預(yù)期損失。

2．根據(jù)本方法的要求設(shè)置非違約級別和違約級別。

（四）商業(yè)銀行可以對專業(yè)貸款中的一個或多個子類采納監(jiān)管映射法，對其他子類采納內(nèi)部評級法，但不得同時對同一子類的風(fēng)險裸露采納不同的辦法。

（五）商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的，若專業(yè)貸款的內(nèi)部評級標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)不全都，應(yīng)記錄兩者之間的差異，并向銀監(jiān)會解釋差異存在的緣由和合理性，證實(shí)內(nèi)部評級與監(jiān)管評級的映

射關(guān)系，確保兩者的主要特征相全都。商業(yè)銀行應(yīng)保證其內(nèi)部評級推翻，不會使映射過程失效。

二、采納監(jiān)管映射法的主要考慮因素

商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的，專業(yè)貸款評級應(yīng)考慮以下因素：（一）項(xiàng)目融資評級應(yīng)考慮財務(wù)情況、政治和法律環(huán)境、交易特點(diǎn)、項(xiàng)目發(fā)起人或債務(wù)人實(shí)力和擔(dān)保支配等5方面因素。項(xiàng)目融資監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)詳見表1。

（二）物品融資評級應(yīng)考慮財務(wù)情況、政治和法律環(huán)境、交易特點(diǎn)、操作風(fēng)險、資產(chǎn)特征、項(xiàng)目發(fā)起人實(shí)力和擔(dān)保支配等7方面因素。物品融資的監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)詳見表2。

（三）商品融資評級應(yīng)考慮財務(wù)情況、政治和法律環(huán)境、資產(chǎn)特征、項(xiàng)目發(fā)起人實(shí)力和擔(dān)保支配等5方面因素。商品融資監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)詳見表3。

（四）產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)評級應(yīng)考慮財務(wù)情況、資產(chǎn)特征、項(xiàng)目發(fā)起人或開發(fā)商實(shí)力和擔(dān)保支配等4方面因素。產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)詳見表4。

三、監(jiān)管評級與外部評級的映射關(guān)系

商業(yè)銀行采納監(jiān)管映射法的，應(yīng)將專業(yè)貸款的內(nèi)部評級結(jié)果映射到“優(yōu)”、“良”、“中”、“差”和“違約”5個監(jiān)管評級。商業(yè)銀行應(yīng)參照內(nèi)部評級與外部評級的映射關(guān)系、監(jiān)管評級與外部評級的映射關(guān)系，確保內(nèi)部評級與監(jiān)管評級映射關(guān)系的全都性和穩(wěn)定性。

（一）監(jiān)管評級“優(yōu)”，對應(yīng)外部評級BBB-（含）以上。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充沛且穩(wěn)定，市場競爭能力

和發(fā)起人實(shí)力強(qiáng)，并落實(shí)了全面擔(dān)保支配，即使在經(jīng)濟(jì)和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴(yán)峻問題時，承貸主體仍能償還債務(wù)。

（二）監(jiān)管評級“良”，對應(yīng)外部評級BB+或BB。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充沛且穩(wěn)定，市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力良好，并落實(shí)了全面擔(dān)保支配，但在經(jīng)濟(jì)和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴(yán)峻問題時，承貸主體可能無法全額償還債務(wù)。

（三）監(jiān)管評級“中”，對應(yīng)外部評級BB-或B+。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流充沛，但市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力普通，擔(dān)保支配存在缺陷，導(dǎo)致現(xiàn)金流不夠穩(wěn)定，承貸主體抵擋經(jīng)濟(jì)衰退和行業(yè)波動的能力很弱。

（四）監(jiān)管評級“差”，對應(yīng)外部評級B到C-。指貸款所形成的資產(chǎn)將來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流不確定性很大，市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力差，承貸主體償債能力很大程度上依靠于經(jīng)濟(jì)情況和市場需求浮現(xiàn)好轉(zhuǎn)，否則承貸主體可能違約。

（五）監(jiān)管評級“違約”，不適用于與外部評級映射。根據(jù)本方法附件5規(guī)定的違商定義，承貸主體已經(jīng)違約。

四、監(jiān)管評級對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重

（一）專業(yè)貸款的5個監(jiān)管評級分離對應(yīng)特定的風(fēng)險權(quán)重，詳細(xì)如下：

1．監(jiān)管評級“優(yōu)”，風(fēng)險權(quán)重為70%；

2．監(jiān)管評級“良”，風(fēng)險權(quán)重為90%；

3．監(jiān)管評級“中”，風(fēng)險權(quán)重為115%；

4．監(jiān)管評級“差”，風(fēng)險權(quán)重為250%；

5．監(jiān)管評級“違約”，風(fēng)險權(quán)重為0%。

（二）假如商業(yè)銀行或銀監(jiān)會認(rèn)為，產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款

的將來房地產(chǎn)出租收入、銷售收入或土地出讓收入的波動性較大，可提高其風(fēng)險權(quán)重：

1．監(jiān)管評級“優(yōu)”，風(fēng)險權(quán)重為95%。

2．監(jiān)管評級“良”，風(fēng)險權(quán)重為120%。

3．監(jiān)管評級“中”，風(fēng)險權(quán)重為140%。

（三）符合下列條件之一的專業(yè)貸款，監(jiān)管評級為“優(yōu)”的風(fēng)險權(quán)重為50%；監(jiān)管評級為“良”的風(fēng)險權(quán)重為70%：1．貸款剩余期限不足2.5年。

2．銀監(jiān)會認(rèn)定，商業(yè)銀行授信和評級標(biāo)準(zhǔn)比監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)更為審慎。

五、監(jiān)管評級對應(yīng)的預(yù)期損失比例

（一）專業(yè)貸款的5個監(jiān)管評級分離對應(yīng)特定的預(yù)期損失比例，詳細(xì)如下：

1．監(jiān)管評級“優(yōu)”，預(yù)期損失比例為0.4%；

2．監(jiān)管評級“良”，預(yù)期損失比例為0.8%；

3．監(jiān)管評級“中”，預(yù)期損失比例為2.8%；

4．監(jiān)管評級“差”，預(yù)期損失比例為8%；

5．監(jiān)管評級“違約”，預(yù)期損失比例為50%。

（二）符合下列條件之一的專業(yè)貸款，監(jiān)管評級為“優(yōu)”的預(yù)期損失比例為0%，監(jiān)管評級為“良”的預(yù)期損失率比例0.4%：1．貸款剩余期限不足2.5年。

2．銀監(jiān)會認(rèn)定，商業(yè)銀行授信和評級標(biāo)準(zhǔn)比監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)更為審慎。

六、其他規(guī)定

表1、表2、表3、表4為本附件的組成部分。其中：表1：項(xiàng)目融資的監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)

表2：物品融資的監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)

表3：商品融資的監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)

表4：產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)的監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)

表1：項(xiàng)目融資的監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)

表2：物品融資的監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)