國際結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)

中國銀行基本結(jié)算產(chǎn)品常州中行國際結(jié)算部

當(dāng)前第1頁\共有31頁\編于星期四\21點基本結(jié)算產(chǎn)品信用證（進口/出口）；進口代收/出口托收；匯款（匯入/匯出）。當(dāng)前第2頁\共有31頁\編于星期四\21點信用證含義：銀行應(yīng)國內(nèi)進口商的申請，向國外出口商出具的一種付款承諾，承諾在符合信用證所規(guī)定的各項條款時，向出口商履行付款責(zé)任。“銀行擔(dān)保符合條件就一定會付款”，以銀行信譽代替買賣雙方的商業(yè)信譽。當(dāng)前第3頁\共有31頁\編于星期四\21點信用證我行業(yè)務(wù)范圍：進口：開立、修改各種信用證，審單、付款/承兌或拒付等，敘做進口信用證下融資產(chǎn)品。出口：審核國外開來的信用證和信用證修改的真實性并通知出口商；審核出口商交來的貨運單據(jù)并向國外銀行寄單;辦理出口信用證項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)當(dāng)前第4頁\共有31頁\編于星期四\21點進口信用證業(yè)務(wù)流程：國外出口商國外銀行國內(nèi)進口商中國銀行（開證行）1.買賣合同5.發(fā)貨7.寄單索匯8.承兌/付款11.付款4.通知L/C9.付款2.申請開證10.放單6.交單3.開立信用證當(dāng)前第5頁\共有31頁\編于星期四\21點出口信用證業(yè)務(wù)流程：國內(nèi)出口商中國銀行（通知行）國外進口商國外銀行（開證行）1.買賣合同5.發(fā)貨7.寄單索匯8.承兌/付款11.付款4.通知L/C9.付款2.申請開證10.放單6.交單3.開立信用證當(dāng)前第6頁\共有31頁\編于星期四\21點信用證的優(yōu)點買方：改善談判地位貨物有所保證減少資金占壓賣方：降低出貨風(fēng)險主動性高，費用轉(zhuǎn)嫁配套的融資產(chǎn)品當(dāng)前第7頁\共有31頁\編于星期四\21點進口代收含義：銀行接受國外代理行或聯(lián)行委托，按照代理行或聯(lián)行的指示向進口商收取進口款項，并向進口商交付有關(guān)商業(yè)單據(jù)?？煞譃楦犊罱粏危―/P)和承兌交單(D/A)兩種方式當(dāng)前第8頁\共有31頁\編于星期四\21點出口托收含義：出口商將出口業(yè)務(wù)單據(jù)和向國外客戶收款的跟單匯票提交我行（委托行），由我行寄往國外代理行即代收行（一般是進口商往來銀行），并指示其在國外進口商付款或承兌匯票后放單。

可分為付款交單（D/P)和承兌交單(D/A)兩種方式當(dāng)前第9頁\共有31頁\編于星期四\21點業(yè)務(wù)流程：進口代收國外出口商國外托收行國內(nèi)進口商中國銀行1.買賣合同2.發(fā)貨4.寄單8.通知承兌/付款3.托收委托9.付款5.提示單據(jù)7.交付單據(jù)6.付款/承兌當(dāng)前第10頁\共有31頁\編于星期四\21點業(yè)務(wù)流程：出口托收國內(nèi)出口商中國銀行國外進口商國外代收行1.買賣合同2.發(fā)貨4.寄單8.通知承兌/付款3.托收委托9.付款5.提示單據(jù)7.交付單據(jù)6.付款/承兌當(dāng)前第11頁\共有31頁\編于星期四\21點進口代收/出口托收優(yōu)點：簡便易行資金占壓少改善現(xiàn)金流托收/代收銀行不承擔(dān)任何擔(dān)保責(zé)任。當(dāng)前第12頁\共有31頁\編于星期四\21點匯款含義：匯款是銀行接受企業(yè)的委托，通過其自身所建立的通訊網(wǎng)絡(luò)，使用合適的支付憑證，將款項交付給收款人的一種結(jié)算方式。它的實質(zhì)是貿(mào)易雙方利用銀行間的資金劃撥渠道，將一個人的資金付給另一個人，以完成收、付方之間債權(quán)債務(wù)的清償。方式包括電匯（最常用）、票匯、信匯當(dāng)前第13頁\共有31頁\編于星期四\21點匯款根據(jù)匯款方向，可分為：匯出國外匯款：匯出國外匯款是國際貿(mào)易支付結(jié)算方法之一，是銀行接受客戶的委托，把外匯款項通過銀行的海外聯(lián)行或國外代理行，匯到匯款人指定的收款人所在銀行賬戶的業(yè)務(wù)。國外匯入?yún)R款：國外匯入?yún)R款是指海外聯(lián)行或代理行接受其客戶委托，將款項匯入國內(nèi)行，指示將款項解付給指定的收款人。當(dāng)前第14頁\共有31頁\編于星期四\21點匯款多用于交易雙方互相信任或在跨國公司的不同子公司之間，對金額較小的結(jié)算，如收取樣品費、進口定金、進口貨款尾差以及出口貿(mào)易履約保證金等，也都采取匯款結(jié)算。隨著國際貿(mào)易雙方信譽度的提高，為了最大程度地提高效率降低成本，匯款方式被越來越廣泛地使用，在貿(mào)易結(jié)算方式中的平均占比已經(jīng)超過70%。當(dāng)前第15頁\共有31頁\編于星期四\21點匯款業(yè)務(wù)流程（以T/T匯款為例）：當(dāng)前第16頁\共有31頁\編于星期四\21點匯款匯款在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用：預(yù)付貨款：指在進出口雙方簽訂合同后，先由進口商付款，出口商在收款后交貨。貨到付款：又稱“賒帳交易”（O/A）：指在進出口雙方簽訂合同后，出口商先行將貨物發(fā)出，進口商收到貨物或單據(jù)后立即或在約定的某一時間付款。分期付款：一般用于生產(chǎn)過程長的項目或貨物，在施工階段能明確劃分的項目工程或船舶建造。當(dāng)前第17頁\共有31頁\編于星期四\21點匯款優(yōu)點：手續(xù)簡便費用低廉速度較快風(fēng)險：貨到付款不利于進口商取得較好的談判優(yōu)勢預(yù)付貨款有“財貨兩空”風(fēng)險當(dāng)前第18頁\共有31頁\編于星期四\21點中行優(yōu)勢卓越的信譽保證領(lǐng)先的專業(yè)水平先進的科技水平遍布全球的網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品豐富當(dāng)前第19頁\共有31頁\編于星期四\21點國內(nèi)信用證

國內(nèi)信用證是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。國內(nèi)信用證以中文辦理，最長期限為180天國內(nèi)信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。國內(nèi)信用證必須以人民幣計價。當(dāng)前第20頁\共有31頁\編于星期四\21點國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程：賣方賣方銀行買方中國銀行（開證行）1.買賣合同5.發(fā)貨7.寄單索匯8.承兌/付款11.付款4.通知L/C9.付款2.申請開證10.放單6.交單3.開立信用證當(dāng)前第21頁\共有31頁\編于星期四\21點常見不符點1、信用證過效期-L/CEXPIRED2、裝期過-LATESHIPMENT3、交單期過-LATEPRESENTATION4、超支/超裝-OVERDRAWN/OVERSHIPMENT5、短支/短裝-SHORTDRAWN/SHORTSHIPMENT6、分批支款/裝運-PARTIALDRAWING/SHIPMENT7、轉(zhuǎn)運-TRANSSHIPMENT8、未按時間表發(fā)貨-IRREGULARINSTALMENTSCHEDULE當(dāng)前第22頁\共有31頁\編于星期四\21點常見不符點9、某單據(jù)未背書/背書有誤-DOCSNOTENDORSED/XDOSNOTENDORSEDCORRECTLY10、某單據(jù)未標(biāo)明信用證要求內(nèi)容-DOCSNOTSHOWING......11、單據(jù)出具方與信用證規(guī)定不符-DOCUMENTSNOTISSUEDBYTHEPARTIESSTIPULATEDINTHECREDIT（XXPARTY）（二）匯票：1、不是受益人出具-Notdrawnbythebeneficiary2、受益人沒有簽字-Notsignedbythebeneficiary3、金額大小寫不一致-Theamountinfiguresandtheamountinwordsdonotcorrespond4、付款人不正確-Drawnincorrectlyordrawnontheincorrectdrawee5、期限不正確-Thetenorisnotasrequiredbythe當(dāng)前第23頁\共有31頁\編于星期四\21點常見不符點6、不能從匯票本身確定到期日-cannotestablishthematuritydateformthedatainthedraftitself7、顯示了錯誤的L/C號-Bearincorrectdocumentarycreditno（三）發(fā)票：1、提交臨時/預(yù)開發(fā)票-PROVISIONAL/PRO-FORMAINVOICEPRESENTED2、貨描錯誤-THEDESCRIPTIONOFTHEGOODSININVOICENOTASPERL/CTERMS3、未由受益人出具-INVOICENOTISSUEDBYTHEBENEFICIARY4、發(fā)票未以申請人為抬頭-INVOICENOTMADEOUTINTHENAMEOFTHEAPPLICANT5、單價錯誤-INVOICESHOWINGINCORRECTUNITPRICE價格條款錯誤/未顯示單價條款-INVOICESHOWINGINCORRECTPRICETERM/INVOICENOTSHOWINGPRICETERM當(dāng)前第24頁\共有31頁\編于星期四\21點常見不符點6、幣別錯誤-INVOICENOTMADEOUTINTHESAMECURRENCYASTHE7、發(fā)票顯示樣品-INVOICESHOWINGSAMPLES8、發(fā)票顯示了信用證沒有規(guī)定的其他的費用，并且這些費用沒有涵蓋在價格條款之內(nèi)-INVOICESHOWING.CHARGESNOTREQUIREDINL/C9、發(fā)票顯示的嘜頭與信用證規(guī)定不符-THESHIPPINGMARKSHOWINGONINVOICENOTASPERL/C（四）運輸單據(jù)：1、不清潔提單-UNCLEANB/LPRESENTED2、租船合約提單-CHARTERPARTYB/LPRESENTED3、提單顯示貨裝甲板-B/LSHOWINGONDECK4、提單未標(biāo)明承運人-B/LNOTINDICATETHENAMEOFTHECARRIER當(dāng)前第25頁\共有31頁\編于星期四\21點常見不符點5、未提交全套提單-NOTPRESENTEDFULLSETOFB/L6、提單標(biāo)注正本份數(shù)與提交的全套份數(shù)矛盾-B/LSHOWINGNUMBEROFORIGINALISSUEDAS1WHEREAS3ORIGINALSPRESENT7、提單起運港/目的港/通知方錯誤-PORTOFLOADING/PORTOFDISCHARGE/NOTIFYPARTYONB/LNOTASPERL/CTERMS8、提單抬頭錯-B/LNOTCONSIGNEDTO.ASREQUIREDINTHEL/C9、提單運費條款錯/未顯示運費條款-FREIGHTCOLLECTI/OFREIGHTPREPAIDONB/L/B/LNOTSHOWINGFREIGHTCOLLECT/FREIGHTPREPAID10、提單無裝船批注/未顯示裝船日期-ONBOARDNOTATIONNOTSHOWNONB/L/B/LNOTSHOWINGONBOARDDATE當(dāng)前第26頁\共有31頁\編于星期四\21點常見不符點11、空運單未批注實際航班號及日期-AWBNOTINDICATEDTHEACTUALFLIGHTNO.ANDDATE12、空運單非發(fā)貨人或托運人正本-AWBNOTORIGINALFORSHIPPERORCONSIGNOR.13、提單通知人與信用證規(guī)定不一致-B/LSHOWINGNOTIFYPARTYD/FTHATOFL/CSTIPULATED（五）保險單：1、幣種錯-THEINSURANCEPOLICYNOTISSUEDINTHESAMECURRENCYOFTHELC2、投保險種為非指定險種-INSURANCERISKSCOVEREDNOTASSPECIFIEDINTHECREDIT3、保額不足-THEAMOUNTOFINSURANCECOVERAGELESSTHANTHATSPECIFIEDINTHELC當(dāng)前第27頁\共有31頁\編于星期四\21點常見不符點4、保單日期晚于發(fā)運日期-THEDATEOFTHEINSURANCECERTLATERTHANTHEDATEOFSHIPMENT5、預(yù)保單代替保單-COVERNOTEI/OINSURANCEPOLICY6、保單未顯示償付地-I/PNOTSHOWINGCLAIMSPAYABLEIN.7、保單非保險公司或其代理人簽發(fā)-I/PNOTISSUEDBYINSURANCECOMPANYORITSAGENT（六）OTHERS：1、單單不符-WIGHT/VOLUMN/QUANTITY.DETAILSOFA-DOCSISINCONSISTENTWITHB-DOCS2、單據(jù)非英文出具-DOCSFOR...NOTISSUEDINENGLISH3、單據(jù)非手簽/未簽字/未蓋章-DOCSFOR..NOTMANUALLYSIGNED/NO