第1人民醫(yī)院會計工作內部牽制制度

第1人民醫(yī)院會計工作內部牽制制度1.背景為進一步加強第1人民醫(yī)院會計工作的規(guī)范性和規(guī)范化管理，減少財務風險，優(yōu)化內部控制，制定本《第1人民醫(yī)院會計工作內部牽制制度》（以下簡稱“本制度”）。2.目的保障第1人民醫(yī)院會計工作的安全性和有效性，解決過去的錯誤和不規(guī)范現(xiàn)象，規(guī)范會計工作流程，優(yōu)化會計工作環(huán)境，提高工作效率和工作質量，提高內部控制水平，降低財務風險，提高財務透明度。3.責任部門第1人民醫(yī)院財務部負責全面實施本制度，并定期檢查、總結、改進會計工作流程。4.內容4.1預算編制所有收入和支出都必須建立在預算之上。財務部門應在開展年預算編制過程中，負責與各科室協(xié)調并制定年度預算。4.2收款管理（1）收款前預檢查。在收到其他部門的需求申請后，財務部門應對需求的真實性和合理性進行審核，確保收入正確準確，并遵守相關規(guī)定。（2）收款現(xiàn)金管理。為了規(guī)范醫(yī)院現(xiàn)金管理，所有現(xiàn)金收入必須用專門賬戶收集，每日匯總清點，并及時繳納到銀行。4.3支付管理（1）財務部門應支出管理規(guī)定。即審批支出、核算支出、把控支出。（2）財務部門應及時按時支付已批準的支出，并確保支付金額實際準確，確保支付方式的合法性和規(guī)范性。4.4借款管理任何借款都必須經過嚴格的審批程序。醫(yī)院必須建立有效的借款授權和責任追究制度。4.5資金收支管理財務部門必須建立有效的資金清算機制，確保最小化現(xiàn)金交易和控制資金流動方向。4.6會計核算（1）會計憑證命名規(guī)范。會計憑證名稱必須遵循嚴格的命名規(guī)范，以便實現(xiàn)規(guī)范管理和財務信息管理便利。（2）會計核算處理。財務部門應確保所有憑證都按照規(guī)定過會計核算處理，并建立準確可靠的會計檔案。（3）會計賬簿管理。以實現(xiàn)會計信息的分類、辨別、記錄和匯總，確保所有會計賬簿都準確、完整與及時。4.7稅務管理財務部門必須確保所有涉稅及時納稅，并保證所有稅務要求都得到遵守和執(zhí)行。4.8其他管理財務部門應及時發(fā)現(xiàn)和處理相關資金收支方面的問題，保證各項資金流程的完整性，及時發(fā)現(xiàn)問題并正確解決。5.費用控制醫(yī)院必須建立合理控制費用的制度和管理措施，保證費用的有效使用和節(jié)約。6.審批程序任何財務支出，必須經過有關部門的審批程序，而且還必須經過財務部門的審批程序，并需聯(lián)合質檢、衛(wèi)生等多個環(huán)節(jié)的整個過程，都要記入準確的會計賬簿。7.執(zhí)行情況檢查與監(jiān)督（1）財務部門應定期對會計工作執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（2）建立相應的監(jiān)督機構，對會計工作執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查和改進。8.