公司財(cái)務(wù)制度

公司財(cái)務(wù)管理辦法第一章總則第一條：舄加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條：公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。本辦法是規(guī)范公司及其所屬分公司、部門的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理辦法。第三條：各部門按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，制定具體的適合本部門的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報(bào)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四條：財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：1、 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2、 做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。3、 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。4、 監(jiān)督公司財(cái)座的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)座清查。5、 按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。6、 公司資金的支出須遵循“勤儉節(jié)約、財(cái)盡其用、杜絕浪費(fèi)”的使用原則。第五條：財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)第六條：公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理體制。公司是獨(dú)立的公司法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實(shí)行獨(dú)立核算，但經(jīng)營、財(cái)務(wù)上實(shí)行統(tǒng)一管理。獨(dú)立核算的公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。第七條：公司法人代表在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的主要責(zé)任：1、 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；2、 具體確定公司內(nèi)部財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度；3、 組織擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報(bào)批后執(zhí)行；4、 根據(jù)公司預(yù)算方案組織公司生產(chǎn)經(jīng)營；5、 接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。第八條：公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的權(quán)責(zé)是：1、 主持本級(jí)財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作，提請(qǐng)聘任或解聘財(cái)會(huì)人員；2、 對(duì)公司和各經(jīng)營單位財(cái)務(wù)部門下達(dá)并落實(shí)財(cái)務(wù)、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)；3、 參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財(cái)務(wù)意見；4、 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，組織清產(chǎn)核資；5、 貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和規(guī)定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；6、 監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支；7、 協(xié)調(diào)各單位、各部門與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系。第九條：公司財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：具體負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一切財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)核算；如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)繳國家稅收并向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)決算；參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，組織、指導(dǎo)屬下單位的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。第十條：公司各級(jí)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員按規(guī)定對(duì)本單位實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督，主要內(nèi)容是：1、 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充；2、 發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理；3、 除規(guī)定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外，不得另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)。公司的資金不得以個(gè)人名義開立帳戶存儲(chǔ)；第十一條：企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)分3個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)本企業(yè)的支款與用款，包括費(fèi)用支出登記，投資性或貿(mào)易的用款進(jìn)行全過程監(jiān)管：1、 事前環(huán)節(jié)：主要檢查動(dòng)用款項(xiàng)的依據(jù)如業(yè)務(wù)合同、用款計(jì)劃和批準(zhǔn)手續(xù)是否完善無誤；檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計(jì)劃相符。2、 事中環(huán)節(jié)：主要檢查款項(xiàng)是否按合同規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)匯出并進(jìn)入對(duì)方合法賬戶；檢查用途是否被改變等。3、 事后環(huán)節(jié)：主要檢查資金效益是否與合同目標(biāo)相符；檢查資金回收或回籠狀況等。第十二條：各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第十三條：財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)主管的聘任應(yīng)當(dāng)經(jīng)過上一級(jí)單位同意。第十四條：公司董事會(huì)可視實(shí)際情況決定直接聘任或解聘公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。第十五條：財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)；沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字彳爰，移交人員方可調(diào)離或離職。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。第三章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第十六條：加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第十七條：公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第十八條：健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)舄依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前彳爰相一致。第十九條：做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第二十條：會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第二十一條：建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第四章流動(dòng)資座的管理第二十二條：現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不得挪用。出現(xiàn)挪用時(shí)責(zé)任人應(yīng)按照挪用金額的1.5倍進(jìn)行償還，如果挪用金額巨大的（2000元以上）公司有權(quán)提交司法部門進(jìn)行追繳，并追究其法律責(zé)任。第二十三條：嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證，50元以上費(fèi)用報(bào)銷的必須開據(jù)正式發(fā)票，否則需說明情況經(jīng)執(zhí)行經(jīng)理審批后報(bào)銷。第二十四條：銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。出納人員到銀行提取或送存大額現(xiàn)金時(shí)，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。第二十五條：出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十六條：應(yīng)收帳款的管理：每月做一次帳齡和清收情況的分析，對(duì)形成應(yīng)收帳款一個(gè)月以上的建立“財(cái)務(wù)預(yù)警制度”，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。年終匯總前，應(yīng)收帳款超過2個(gè)月仍沒有追回的不計(jì)入部門當(dāng)年收益，收回后計(jì)入收回年度的收益；超過6個(gè)月收回的應(yīng)收款項(xiàng)按照總金額的5%扣除壞帳罰沒金，罰沒收入計(jì)入綜合辦雜項(xiàng)收入；應(yīng)收款項(xiàng)跨部門追回的按照總金額的5%計(jì)入收回款項(xiàng)部門。第二十七條：現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”或“借條”，經(jīng)執(zhí)行經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)支取；凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人一部門負(fù)責(zé)人一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。第五章勞資的管理第二十八條：公司的考勤截止日期為每月25日，各部門應(yīng)于每月26日一28日將當(dāng)月考勤表、分成表等原始憑證保送至部門經(jīng)理處，由部門經(jīng)理及人力資源部經(jīng)理審批。部門經(jīng)理必須于每月30日前將審批完畢并簽字后的考勤表、分成表保送至勞資人員處，作為填報(bào)工資的原始憑證。因考勤表等的延報(bào)而導(dǎo)致工資延發(fā)的，要追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。第二十九條：勞資部門應(yīng)于每月5-6日前將填報(bào)、審批完成的工資表報(bào)送至總經(jīng)理處審批，不能按時(shí)報(bào)送工資表導(dǎo)致工資延發(fā)的追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。工資表由執(zhí)行經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。第三十條：考勤表及分成表的審批程序?yàn)椋簬О嚅L一部門經(jīng)理一人力資源部經(jīng)理。工資表的審批程序?yàn)椋簞谫Y一執(zhí)行經(jīng)理一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一總經(jīng)理。第三十一條：工資發(fā)放時(shí)間定為每月10日下午，如遇特殊情況順延。各項(xiàng)目工資自發(fā)放之日起限三個(gè)月內(nèi)取走，超過三個(gè)月不取者視為自動(dòng)放棄，數(shù)額歸公司所有計(jì)入綜合辦雜項(xiàng)。因特殊原因超過三個(gè)月后取走的需執(zhí)行經(jīng)理審批。第六章財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度第三十二條：費(fèi)用報(bào)銷：實(shí)行定期報(bào)銷，每周四為規(guī)定報(bào)銷日期。所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷，最遲不能超過10日，否則需由經(jīng)手人直接報(bào)總經(jīng)理審批。所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，審批手續(xù)齊全，否則財(cái)務(wù)不予受理。報(bào)銷單據(jù)上要有經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。大面額（500元以上）須通報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七章物料及辦公費(fèi)用管理第三十三條：物料的采買遵循統(tǒng)一采買統(tǒng)一發(fā)放的原則。單位保潔部各點(diǎn)帶班長于每月26日一28日將當(dāng)月所需物料明細(xì)報(bào)送至部門經(jīng)理，由部門經(jīng)理進(jìn)行匯總填寫“物料申購單”后統(tǒng)一采買。每月5日以前，清潔部、家政部經(jīng)理根據(jù)月消耗情況填寫“物料申購單”，統(tǒng)一采買。綜合辦購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有綜合辦指定人員根據(jù)購置需要填寫“物料申購單”，經(jīng)部門經(jīng)理審核、簽字后統(tǒng)一采買；職能部門購置辦公用品（考勤表、打印紙、辦公設(shè)備等）由部門經(jīng)理申購。辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。大型清潔、保潔項(xiàng)目需要購買項(xiàng)目用品時(shí)，由部門經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算或計(jì)劃填寫“物料申購單”后進(jìn)行采買。在關(guān)系單位預(yù)領(lǐng)物料的，將簽字后的“出庫單”上交給財(cái)務(wù)作為結(jié)算依據(jù)。各部門購買物料須經(jīng)部門經(jīng)理同意后方可購買。各部門申購物料由部門負(fù)責(zé)人填寫申購單，由部門經(jīng)理簽字后再行購買。如果因急用而沒有及時(shí)填寫的須后補(bǔ)相應(yīng)手續(xù)。清潔部日常物料須按月采買并存入倉庫；大型項(xiàng)目物料根據(jù)所需統(tǒng)一采買并計(jì)入提成費(fèi)用。購買后的貨物單據(jù)由部門經(jīng)理簽字后報(bào)送至財(cái)務(wù)人員，否則不予報(bào)銷。第八章差旅費(fèi)報(bào)銷管理第三十四條。員工由于工作需要出外工作的，公共交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。因工作需要乘坐出租車，要事先通報(bào)執(zhí)行經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”經(jīng)審批后報(bào)銷。交通費(fèi)用的報(bào)銷需要將車票貼附到“差旅報(bào)銷單”，經(jīng)執(zhí)行經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。第三十五條：餐費(fèi)補(bǔ)助及其他補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：原則上要求秦皇島市區(qū)內(nèi)不住宿，如因特殊情況需要住宿的，需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后按照發(fā)票金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。員工到山海關(guān)、北戴河、開發(fā)區(qū)進(jìn)行作業(yè)的，餐費(fèi)補(bǔ)助5元，到四縣出差餐費(fèi)補(bǔ)助10元。管理人員到山海關(guān)、北戴河、開發(fā)區(qū)辦事，餐費(fèi)補(bǔ)助10元，到四縣出差餐費(fèi)補(bǔ)助15元。第三十六條：公司員工需外地出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機(jī)票申請(qǐng)單，經(jīng)執(zhí)行經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。第三十七條：管理人員到秦皇島市區(qū)以外出差，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為25元/天（賓館住宿費(fèi)中一律不得包含餐費(fèi)），差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算；住宿費(fèi)及交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車費(fèi)報(bào)銷需報(bào)附情況說明。返程車票或機(jī)票在22：00之前的，應(yīng)在12：00之前退房。返程車票或機(jī)票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。第三十八條：管理人員到外地出差可以支取差旅費(fèi)借款，應(yīng)將審批后的，借款申請(qǐng)單”或“借條”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報(bào)銷。第九章內(nèi)部核算管理第三十九條：公司綜合辦按月度進(jìn)行內(nèi)部經(jīng)營核算，數(shù)據(jù)收集截止日期為每任5日。核算數(shù)據(jù)表將作為公司經(jīng)營決策、部門經(jīng)營狀況分析、年度績效考核之參考依據(jù)。核算表格由“部門月末核算表”和“單位保潔月末經(jīng)營明細(xì)表”組成。第四十條：根據(jù)各部門經(jīng)營特點(diǎn)，采用不同方法進(jìn)行核算。單位保潔的核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。部門經(jīng)理應(yīng)作好當(dāng)月物料消耗的統(tǒng)計(jì)工作，以與合作單位簽訂的合同約定金額核算收入。家政部的核算遵循收付實(shí)現(xiàn)制。即以收入和支出的現(xiàn)金流動(dòng)為核算數(shù)據(jù)，出現(xiàn)預(yù)付費(fèi)用退還的做費(fèi)用沖減。按照合同金額兩個(gè)月以上未收回的欠款作為應(yīng)收款處理，應(yīng)收款項(xiàng)暫不發(fā)放員工提成，如有特殊情況需要發(fā)放的須有部門經(jīng)理的簽字說明。清潔部的核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。每月底將各發(fā)生業(yè)務(wù)的“完工單”連同“提成表”一起保送財(cái)務(wù)審核，沒有完工單的必須由部門經(jīng)理寫出說明并簽字，否則不予發(fā)放工資。清潔部發(fā)生業(yè)務(wù)且沒有收回款項(xiàng)作為應(yīng)收款處理，每月清潔部經(jīng)理必須將當(dāng)月應(yīng)收款項(xiàng)上報(bào)財(cái)務(wù)部門。應(yīng)收款項(xiàng)暫不發(fā)放員工提成，如有特殊情況需要發(fā)放的須有部門經(jīng)理的簽字說明。第四十一條：?jiǎn)挝槐嵅俊⒓彝ケ嵅康臉I(yè)務(wù)都要簽訂正式合同書；清潔部的家庭業(yè)務(wù)要有客戶簽署的“完工單”，500元以上業(yè)務(wù)要簽訂正式合同書。各合同的原件或復(fù)印件交至財(cái)務(wù)部門留存。第四十二條：公司部門間發(fā)生的費(fèi)用要進(jìn)行內(nèi)部撥轉(zhuǎn)，雙方部門經(jīng)理要在“部門撥付款及公關(guān)費(fèi)明細(xì)表”上簽字認(rèn)可，否則不予撥付。（一）業(yè)務(wù)的撥轉(zhuǎn)標(biāo)準(zhǔn)為：1、清潔部為單位保潔部擦玻璃或替崗的，按照40元/天的標(biāo)準(zhǔn)撥付；山海關(guān)區(qū)、北戴河區(qū)及四縣45元/天標(biāo)準(zhǔn)撥付。有內(nèi)部合同約定的參照約定金額。2、清潔部為家政部擦玻璃或替崗的，按照人工工資+3元/半天的標(biāo)準(zhǔn)撥付；3、其他按實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的應(yīng)收金額撥轉(zhuǎn)。4、部門間撥付的金額中含交通費(fèi)、人工費(fèi)及餐費(fèi)，四縣車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。5、宿舍費(fèi)用撥轉(zhuǎn)標(biāo)準(zhǔn)為就餐150元/月，住宿30元/月；兩項(xiàng)合計(jì)180元/月。（二）撥轉(zhuǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的變更由綜合辦決定或由部門經(jīng)理申請(qǐng)由綜合辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四十三條：核算表格科目解釋。一、 收入類：收回欠款：作為應(yīng)收款項(xiàng)的收回記錄，以紅字標(biāo)注，不計(jì)入當(dāng)月收入。內(nèi)部撥轉(zhuǎn)收入：與其他部門間發(fā)生款項(xiàng)的撥入，撥入的同時(shí)應(yīng)在其他撥轉(zhuǎn)部門費(fèi)用中的“內(nèi)部撥轉(zhuǎn)”科目一欄記入撥轉(zhuǎn)款項(xiàng)。本月實(shí)收：本部門當(dāng)月實(shí)際的業(yè)務(wù)發(fā)生收入。單位保潔部為合同金額；家庭保潔部、清潔部為當(dāng)月財(cái)務(wù)收入。本月應(yīng)收：本部門當(dāng)月發(fā)生業(yè)務(wù)的應(yīng)收收入。每月由部門經(jīng)理上報(bào)，財(cái)務(wù)進(jìn)行審核后填寫，超出兩個(gè)月未予上報(bào)的不計(jì)入當(dāng)年績效收入。金額合計(jì)：本科目為“內(nèi)部撥轉(zhuǎn)收入”“本月實(shí)收”“本月應(yīng)收”的收入總額。二、 費(fèi)用支出類：工資：該科目分為員工工資及臨時(shí)工工資兩部分。其中員工工資一欄應(yīng)包含其部門經(jīng)理、主管人員的工資；臨時(shí)工工資的截止日期為每月25日，如果不能夠按時(shí)結(jié)算時(shí)，部門經(jīng)理應(yīng)當(dāng)上報(bào)應(yīng)當(dāng)支付的工資金額。物料采購：該科目分為已付金額、未付金額兩部分。本科目亦作為綜合辦辦公用品的登記科目。單位保潔部按照實(shí)際領(lǐng)取物品費(fèi)用填報(bào)，年終時(shí)金額匯總參照財(cái)務(wù)數(shù)字