經營計劃管理制度【集團公司】

XXXX集團經營計劃管理制度目錄目錄 1第一章 總則 2第二章 組織機構 2第三章 編制原則 3第四章 范圍與依據(jù) 3第五章 內容與要求 4第六章 年度經營計劃編制與調整流程 5第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 6第八章 附則 7總則為貫徹XXXX集團的發(fā)展戰(zhàn)略，加強集團及各下屬公司經營管理的計劃性，規(guī)范集團經營計劃管理工作，特制定本制度。本制度中除特殊注明之外，“集團”是指XXXX集團，“下屬公司”是指XXXX集團各下屬公司。組織機構XXXX集團的經營計劃管理組織機構包括集團總經理、集團總經理辦公會、集團總經辦和各下屬公司。集團總經理是集團年度經營計劃的最高決策者，是集團年度經營計劃的審批者，同時也是集團各下屬公司年度經營計劃的審批者，其主要職責包括：審批集團的年度經營計劃方案；審批集團年度經營計劃調整提案；審批各下屬公司年度經營計劃；審批各下屬公司年度經營計劃調整提案；對與XXXX集團關鍵經營目標相關的各項重大事項進行決策。審批有關經營計劃管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；對與XXXX集團年度經營計劃相關的各項重大事項進行決策。集團總經理辦公會是集團年度經營計劃管理的支持機構。集團總經理在經營計劃制定和調整期間組織召開集團總經理辦公會對年度經營計劃相關問題進行討論。集團總經辦是集團年度經營計劃管理的執(zhí)行機構，其職責包括：傳達集團確定的總體經營管理方針和總體目標；起草、修訂、下發(fā)經營計劃的指標類別和格式；審核各下屬公司的年度經營計劃提案；制訂集團的年度經營計劃方案提案；制訂集團月度、季度、半年、年度經營計劃執(zhí)行情況分析報告；監(jiān)督集團各下屬公司的經營計劃執(zhí)行情況；負責經營計劃管理的其它相關事項。各下屬公司也是集團年度經營計劃管理的執(zhí)行機構，其主要職責包括：制定本下屬公司的年度經營計劃；為集團年度經營計劃制訂提供建議和相關信息；執(zhí)行年度經營計劃；定期提交經營計劃執(zhí)行情況分析報告；集團總部各個職能部門是集團經營計劃的協(xié)作部門，均有義務為集團經營計劃工作提供支持，并完成相關工作。編制原則一致性原則：集團的經營計劃要根據(jù)集團的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從集團的中長期發(fā)展目標，并符合集團總體的經營方針。先進性原則：集團經營計劃中各項經濟技術指標都要對照“三個水平”進行，即本集團歷史最好水平、本年度實際水平、國內同行業(yè)先進水平。完整性原則：集團經營計劃必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。實事求是原則：集團經營計劃要根據(jù)集團實際情況，在對宏觀經濟狀況與經濟政策、行業(yè)發(fā)展趨勢進行深入分析的基礎上進行編制。范圍與依據(jù)經營計劃的編制范圍：一級責任中心：XXXX集團總部；二級責任中心：集團總部各職能部門和各下屬公司。經營計劃編制的依據(jù)和基礎：宏觀經濟和政策環(huán)境；行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；集團中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；責任中心自身資源和能力的分析；上年度經營計劃執(zhí)行情況的分析。內容與要求集團的經營計劃必須包括以下內容：集團上一年度經營計劃執(zhí)行情況總結；集團戰(zhàn)略發(fā)展目標；集團內外部環(huán)境分析與預測；集團本年度經營目標；集團實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；集團財務預算集團風險分析及相應對策準備；其它說明。各下屬公司年度經營計劃必須包括以下內容：下屬公司上一年度經營計劃執(zhí)行情況總結；下屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；下屬公司內外部環(huán)境分析與預測；下屬公司本年度經營目標；下屬公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；下屬公司財務預算；下屬公司風險分析及相應對策準備；集團要求的其它下屬公司經營管理重要信息；其它說明。集團總部各職能部門年度工作計劃必須包括以下內容：部門上一年度工作計劃執(zhí)行情況總結；集團經營目標對部門發(fā)展的要求；部門主要年度管理和支持服務目標；部門工作計劃及主要舉措；部門費用預算；其它說明。集團及下屬公司經營計劃的編制必須符合以下要求：經營計劃中重大工作內容應該逐項列出，并制定工作進度表；各項指標的確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預測的范圍（例如將已經簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明），同時要詳細說明預測過程和依據(jù)；計劃中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細。年度經營計劃編制與調整流程集團年度經營計劃的編制流程包括總部各部門、各下屬公司年度經營計劃審批流程，集團年度經營計劃制定流程，各部門、下屬公司年度經營計劃調整審批流程，集團年度經營計劃調整流程。各部門、下屬公司年度經營計劃的編制與審批自前一年度的11月1日開始，在12月27日前完成。審批流程如下：集團總經理下達制定年度經營計劃指令，并確定年度經營計劃的編制原則；集團總經辦擬定年度經營計劃的樣本，起草、修訂、下發(fā)經營計劃的指標類別和格式；集團總經辦發(fā)出制定年度經營計劃的通知，并傳達集團確定的總體經營管理方針和總體目標；各部門、下屬公司按照集團相關政策、方針與要求編制部門、下屬公司年度經營計劃；集團總經辦審核各部門、下屬公司年度經營計劃，若該計劃明顯偏離集團總體的戰(zhàn)略目標，集團總經辦可直接傳達相關修訂指導意見，若該計劃與集團總體戰(zhàn)略目標相符，由集團總經辦匯總、制訂集團年度經營計劃，形成討論稿，并上報集團總經理；集團總經理對各部門、下屬公司年度經營計劃進行審核，并組織召開集團總經理辦公會進行討論。集團總經理對各部門、下屬公司年度經營計劃進行最終審批；集團總經辦下達各部門、下屬公司年度經營計劃，并備檔。集團的年度經營計劃每半年調整一次，由集團總經辦在每年六月份組織相關部門進行。各職能部門、下屬公司年度經營計劃調整審批流程參考部門、下屬公司年度經營計劃審批流程執(zhí)行。執(zhí)行與監(jiān)督集團在執(zhí)行年度經營計劃時，堅持“權責分散，監(jiān)督集中”的原則，即年度計劃、年度預算范圍內的經營管理權下放給二級責任中心，總部集中掌握監(jiān)控權。各職能部門與各下屬公司定期（按月度、季度）提交經營計劃執(zhí)行情況分析報告。集團總經辦定期匯總經營計劃執(zhí)行情況分析報告，進行分析并在必要時進行現(xiàn)場調查，出示意見后報集團總經理審閱。集團總經理審閱后，提出相關改進意見；集團總經辦向各職能部門、各下屬公司傳達經營管理改進意見，并將相關報告在集團內部分發(fā)、存檔；集團總經辦是集團經營計劃執(zhí)行的管理監(jiān)督部門，是集團對計劃執(zhí)行過程進行管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關工作職責如下：每月末、每季度末向各部門、下屬公司收集匯總經營計劃執(zhí)行情況分析報告，并將執(zhí)行情況統(tǒng)計結果和總體分析報告上報集團總經理；定期或不定期會同財務部對各職能部門、各下屬公司的經營計劃執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督；每年末會同集團其他相關部門撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進建議的年度計劃預算執(zhí)行情況綜合分析報告，上報集團總經理；負責對相關職能部門、下屬公司提出合理化建議，以幫助各部門更好地完成年度經營計劃目標；負責牽頭組織相關部門對集團及下屬公司經營計劃調整事項進行審核。各職能部門、下屬公司責任人應加強執(zhí)行過程中的監(jiān)督和指導力度，以保證集團總體經營計劃得到有效實施。對違反本制度的各部門，集團人力資源部將根據(jù)集團相關規(guī)定追究“主要負責人員”的責任。附則對于XXXX集團總部直接管理下的采用下屬公司管理形式的控股權屬公司，XXXX集團在法人治理結構的規(guī)范下，通過外派董事與控股權屬公司進行聯(lián)系，完成控股權屬公司的經營計劃審核工作，并由外派董事代表XXXX集團在權屬集團董事會對該權屬集團經營計劃方案進行表決。集團各部門應參照本管理制度的基本原則和內容，結合自身情況制訂本部門的經營計劃管理實施細則，報集團總經辦備案。本制度由集團總經辦起草和修訂，經由集團總經理審批后發(fā)布。本制度自發(fā)布之日起施行。本制度由集團總經辦負責解釋。

附件一：下屬公司年度經營計劃編制參考格式第一部分上一年度經營計劃執(zhí)行情況總結一、上年度經營計劃完成情況二、上年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項三、上年度主要經營管理舉措生產經營舉措市場開發(fā)和收入實現(xiàn)舉措成本和費用控制舉措投資舉措人才開發(fā)和引進舉措管理制度建設舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分下屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述第三部分本年度經營環(huán)境分析一、宏觀經濟及其對下屬公司經營活動的影響分析二、行業(yè)政策及其對下屬公司經營活動的影響分析三、市場環(huán)境分析四、競爭環(huán)境分析五、行業(yè)關鍵成功因素分析六、集團自身資源狀況分析第四部分本年度經營管理方針和經營管理目標一、經營管理方針二、經營管理目標財務目標內部管理目標客戶目標學習成長目標三、主要經營管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明第五部分本年度經營計劃及舉措一、市場開發(fā)計劃及舉措老市場及老客戶維持計劃及舉措新市場及新客戶開發(fā)計劃及舉措品牌開發(fā)計劃及舉措二、生產經營計劃及舉措三、投資計劃及舉措四、成本和費用控制計劃及舉措五、人力資源計劃及舉措年度人力資源需求分析及招聘計劃及舉措年度薪酬福利計劃及舉措年度考核激勵計劃及舉措年度培訓開發(fā)計劃及舉措六、管理提升和制度建設計劃及舉措 預算管理、財務管理、投資管理等制度完善計劃及舉措績效考核制度、項目負責制度完善計劃及舉措其它管理制度完善及舉措七、其它計劃及舉措第六部分本年度財務預算一、銷售預算二、成本費用預算三、現(xiàn)金預算四、資本支出預算五、預計資產負債表六、預計利潤表七、預計現(xiàn)金流量表第七部分本年度下屬公司風險分析及相應對策準備一、戰(zhàn)略風險及對策二、市場風險及對策三、經營風險及對策四、財務風險及對策五、人才與組織結構風險及對策六、信用風險及對策第八部分其它經營管理重要信息第九部分其它說明一、需要總部提供的支持和幫助二、需要其它關聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助三、其它內容

附件二：集團各職能部門管理計劃編制參考格式第一部分上一年度管理計劃執(zhí)行情況總結一、上年度管理計劃和預算完成情況二、上年度重大差異事項分析及說明以及需要特別說明的事項三、上年度主要管理舉措1.招聘渠道拓展舉措、績效考核高效推動舉措、人才開發(fā)舉措等（各部門不同，此處以人力資源部舉例）2.