農(nóng)村信用社信貸基礎(chǔ)知識(shí)課件

信貸

培訓(xùn)講義

信貸基礎(chǔ)知識(shí)

一、信貸基礎(chǔ)理論

（一）信貸的含義信貸是銀行利用自身實(shí)力和信譽(yù)為客戶提供資金融通或代客戶承擔(dān)債務(wù)，并以客戶支付利息、費(fèi)用和償還本金或最終承擔(dān)債務(wù)為條件的一種經(jīng)營(yíng)行為。

廣義的信貸是以銀行為中介、以存貸為主題的信用活動(dòng)的總稱。包括存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)。

狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀行為主體的貨幣資金貸放行為。（二）信貸業(yè)務(wù)1、概念：銀行利用自身實(shí)力或信譽(yù)為客戶提供資金融通，并以客戶支付融通資金的利息、費(fèi)用和償還本金或最終承擔(dān)債務(wù)為條件，對(duì)客戶提供的各類信用的總稱，包括貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證、擔(dān)保等或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。2、分類：表內(nèi)業(yè)務(wù)（貸款、貼現(xiàn)）和表外業(yè)務(wù)（承兌、信用證、擔(dān)保等或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)）

（三）信貸的基本特征

1、償還性：存款有存有取，貸款有借有還，且均需支付一定的利息，這是信貸的重要特征。2、周轉(zhuǎn)性：任何存貸款都是不斷周轉(zhuǎn)的，如果存款存取中斷，貸款收放中斷，信貸也就中斷。3、融通性：存款存存取取，貸款收收放放，信貸通過存貸過程對(duì)社會(huì)資金在時(shí)間和空間上靈活調(diào)計(jì)，在各經(jīng)濟(jì)單位間相互融通。4、效益性：以取得利息收入為目的。（四）信貸資金的構(gòu)成

1、信貸資金的來源：自有資金、各項(xiàng)存款、各項(xiàng)借款、結(jié)算中資金。2、信貸資金的運(yùn)用：庫(kù)存現(xiàn)金、中央銀行存款（一般準(zhǔn)備金、法定準(zhǔn)備金）、同業(yè)存款、結(jié)算備付金、各項(xiàng)貸款、投資、其他資金運(yùn)用（貼現(xiàn)、租賃、不動(dòng)產(chǎn)等）。（五）信貸資金來源與運(yùn)用的

關(guān)系

1、信貸資金來源決定信貸資金運(yùn)用。2、信貸資金運(yùn)用能創(chuàng)造新的信貸資金來源。

二、村鎮(zhèn)銀行信貸管理

基本規(guī)定（一）貸款業(yè)務(wù)的分類貸款是指村鎮(zhèn)銀行根據(jù)借款人申請(qǐng)，對(duì)其提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。1、按貸款期限劃分，分為短期貸款【1年（含）以下】、中期貸款【1年以上5年以下（含）】和長(zhǎng)期貸款【五年以上】。2、按貸款用途劃分，分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。流動(dòng)資金貸款原則上1年，固定資產(chǎn)貸款一般3年以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過五年，且要從嚴(yán)掌握，主要支持企業(yè)技術(shù)改造。

3、按貸款方式劃分，分為信用貸款和擔(dān)保貸款。4、按貸款自主權(quán)劃分，分為自營(yíng)貸款和委托貸款。5、按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。

貸款五級(jí)分類：正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。預(yù)計(jì)損失區(qū)間為0。關(guān)注貸款：存在不利影響因素，有能力償還貸款。預(yù)計(jì)損失區(qū)間為0。次級(jí)貸款：還款能力出現(xiàn)明顯問題，可能造成一定損失。預(yù)計(jì)損失區(qū)間10％?？梢少J款：可能會(huì)造成較大損失。預(yù)計(jì)損失區(qū)間為10％－90％。損失貸款：采取一切措施后，肯定造成較大損失。預(yù)計(jì)損失區(qū)間為90％以上。（二）信貸管理基本原則

村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)必須遵循國(guó)家法律法規(guī)；執(zhí)行區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策；促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；堅(jiān)持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則；堅(jiān)持自主經(jīng)營(yíng)原則；堅(jiān)持有效控制風(fēng)險(xiǎn)原則。在此基礎(chǔ)上，信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)遵循資金使用的安全性、流動(dòng)性和效益性三性相結(jié)合的基本原則。1、安全性原則。村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)過程中，要盡量減少和避免信貸資金遭受風(fēng)險(xiǎn)和造成損失。村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來自于三個(gè)方面：一是客戶風(fēng)險(xiǎn)；二是內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)；三是經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

2、流動(dòng)性原則。村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)過程中能按預(yù)定期限收回信貸資金，或在不發(fā)生損失的狀況下，將信貸資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。村鎮(zhèn)銀行必須保證貸款資產(chǎn)的正常流動(dòng)，并使資產(chǎn)與負(fù)債在期限和規(guī)模上相匹配。3、效益性原則。村鎮(zhèn)銀行通過合理地運(yùn)用信貸資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤(rùn)最大化，力求村鎮(zhèn)銀行自身效益和社會(huì)效益的統(tǒng)一。利潤(rùn)率和股東收益最大化是村鎮(zhèn)銀行效益性最根本的體現(xiàn)。村鎮(zhèn)銀行追求盈利既是村鎮(zhèn)銀行改進(jìn)服務(wù)、不斷拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在動(dòng)力，也是村鎮(zhèn)銀行充實(shí)資本、增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力、提高競(jìng)爭(zhēng)能力的必然要求。

4、“三性”間的辯證關(guān)系?！叭浴本夂徒y(tǒng)一是信貸經(jīng)營(yíng)管理追求的理想目標(biāo)。他們之間存在著對(duì)立統(tǒng)一的辯證關(guān)系。從總體上看，流動(dòng)性和安全性是成正比的。流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)一般安全有保障，風(fēng)險(xiǎn)較??；但流動(dòng)性與效益性存在著矛盾，流動(dòng)性強(qiáng)，安全性高，但一般盈利率較低，反之盈利率就高。

“三性”組合配置的法則：即在保證安全性和流動(dòng)性的前提下，追求最大限度的效益性。流動(dòng)性是實(shí)現(xiàn)安全性的必要手段，安全性是實(shí)現(xiàn)效益性的前提和基礎(chǔ)，追求效益性是安全性和流動(dòng)性的最終目標(biāo)。

（三）信貸管理組織架構(gòu)

1、村鎮(zhèn)銀行（分社）（1）根據(jù)服務(wù)區(qū)域和業(yè)務(wù)量大小，設(shè)立分管信貸主任、信貸員和信貸內(nèi)勤等崗位，分別明確崗位職責(zé)。（2）成立貸款審查小組負(fù)責(zé)本級(jí)授權(quán)權(quán)限內(nèi)和超過本級(jí)授權(quán)權(quán)限范圍信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及可行性的評(píng)估審批、審查上報(bào)，實(shí)行主任負(fù)責(zé)制。（3）設(shè)立信貸專柜，配備信貸人員，負(fù)責(zé)信貸政策宣傳、信貸業(yè)務(wù)受理、調(diào)查、上報(bào)審批、貸款咨詢登記、報(bào)表統(tǒng)計(jì)等具體業(yè)務(wù)。建立和完善客戶檔案及臺(tái)帳登記。（四）信貸管理主要制度

審貸分離制度授權(quán)管理制度授信管理制度責(zé)任管理制度貸款卡制度

1、審貸分離制度

按照橫向制衡和縱向制約的原則，將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行科學(xué)分解，由不同層次和不同部門承擔(dān)，并規(guī)范信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)管理者的行為，實(shí)現(xiàn)信貸部門相互制約的制度?；咎攸c(diǎn)是部門（崗位）分設(shè)、職能分離、各負(fù)其責(zé)、相互制約。主要作用是：有利于破除審貸合一、單線審批的傳統(tǒng)信貸管理模式；有利于實(shí)現(xiàn)信貸管理專業(yè)化和獨(dú)立化；有利于防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展。

2、授權(quán)管理制度。

授權(quán)主體就信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中有關(guān)權(quán)力事項(xiàng)，對(duì)授權(quán)對(duì)象作出的一種限制性規(guī)定，主要表現(xiàn)為對(duì)授權(quán)對(duì)象資格的認(rèn)定、對(duì)授權(quán)對(duì)象行使權(quán)力范圍的界定、對(duì)授權(quán)對(duì)象權(quán)力大小的限定，以及授權(quán)主體管理信貸授權(quán)事項(xiàng)的某些原則等。

授權(quán)范圍、授權(quán)方式、授權(quán)期限取決于各級(jí)村鎮(zhèn)銀行及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)營(yíng)管理能力、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)程度和履責(zé)情況等因素。授權(quán)應(yīng)堅(jiān)持以下基本原則：（1）逐級(jí)有限授權(quán)；（2）差別授權(quán)；（3）動(dòng)態(tài)調(diào)整；（4）權(quán)責(zé)一致。

3、授信管理制度授信管理是村鎮(zhèn)銀行對(duì)客戶額度授信的管理，是指村鎮(zhèn)銀行根據(jù)信貸政策和客戶條件對(duì)法人客戶確定授信控制量，以控制風(fēng)險(xiǎn)、提高效率的管理制度

授信時(shí)應(yīng)遵循的原則：（1）應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，實(shí)行區(qū)別授信。（2）應(yīng)根據(jù)不同客戶的經(jīng)營(yíng)管理水平、資產(chǎn)負(fù)債比例情況、貸款償還能力等因素，確定不同的授信額度。（3）應(yīng)根據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況及時(shí)調(diào)整授信額度。（4）應(yīng)在確定的授信額度內(nèi)，根據(jù)客戶的實(shí)際資金需要、還款能力、信貸政策和村鎮(zhèn)銀行提供貸款的能力，具體確定每筆貸款的額度和實(shí)際貸款總額。統(tǒng)一授信管理：

銀行、村鎮(zhèn)銀行對(duì)單一法人客戶或企業(yè)集團(tuán)客戶確定最高綜合授信額度，實(shí)施集中統(tǒng)一控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)銀行業(yè)采取的授信方式有公開統(tǒng)一授信和內(nèi)部統(tǒng)一授信兩種方式。

信貸管理責(zé)任制就是在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、管理、決策過程中建立的責(zé)任制度體系，形成相互制約、責(zé)任分明的機(jī)制。具體包括：4、信貸管理責(zé)任制度。（1）信貸管理主任負(fù)責(zé)制。（2）信貸管理盡責(zé)主責(zé)任人制度:村鎮(zhèn)銀行在權(quán)限范圍內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)，必須明確調(diào)查主責(zé)任人、審查主責(zé)任人、審批主責(zé)任人、經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人。（3）信貸管理第一責(zé)任人制度。（4）經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人責(zé)任移交制度。

三、農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行信貸實(shí)務(wù)操作

（一）建立信貸關(guān)系

建立信貸關(guān)系的客戶必須符合下列條件:1、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品適銷對(duì)路，在市場(chǎng)上有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力；2、借款人必須是經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有我國(guó)國(guó)籍具有完全民事能力的自然人；3、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒有清償?shù)?已經(jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃；4、獨(dú)立核算,擁有一定比例的自有流動(dòng)資金,并具備固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)處理權(quán)。借款人用于擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)已經(jīng)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；5.有足值的抵押物(或質(zhì)物)或有實(shí)力雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)體擔(dān)保; 6.除自然人外應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)；7.已在貸款人處開立基本賬戶或一般存款賬戶；8.企業(yè)法人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的50%；9.借款人必須持有中國(guó)人民銀行核發(fā)的經(jīng)年檢后的貸款卡；10.借款人只能在本系統(tǒng)內(nèi)一個(gè)分支機(jī)構(gòu)取得貸款;11、具備《貸款通則》規(guī)定的其他條件。（二）貸款申請(qǐng)

1、流動(dòng)資金貸款

借款人申請(qǐng)貸款時(shí)應(yīng)提供下列資料：①企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、特種經(jīng)營(yíng)許可證、開戶許可證（經(jīng)驗(yàn)證后的復(fù)印件）；②貸款卡；③經(jīng)授權(quán)的，應(yīng)出具《法人委托書》或《法定代表人委托書》；④借款人申請(qǐng)貸款上年度及前期財(cái)務(wù)報(bào)表；⑤借款人的書面申請(qǐng)報(bào)告和《借款申請(qǐng)書》；⑥借款人及保證人基本情況(含公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)主管履歷、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、董事會(huì)股東大會(huì)同意借款或同意抵押擔(dān)保的決議等)；⑦企業(yè)法定代表人及委托人申請(qǐng)貸款的應(yīng)提供居民身份證(經(jīng)驗(yàn)證后的復(fù)印件)；⑧其它有關(guān)資料。屬保證擔(dān)保貸款的，保證單位須提供以下材料：①企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（經(jīng)驗(yàn)證后的復(fù)印件），經(jīng)授權(quán)的應(yīng)提供《法人委托書》或《法定代表人委托書》；②前期的財(cái)務(wù)報(bào)表；③其它有關(guān)資料。屬抵押擔(dān)保貸款的，還應(yīng)提供以下資料:①抵押物品清單和抵押物的合法權(quán)屬證明，包括：房產(chǎn)權(quán)證、土地使用權(quán)證、機(jī)器設(shè)備購(gòu)貨發(fā)票等；②抵押物品保險(xiǎn)單；③抵押物品所有權(quán)人及主管部門同意抵押的法律文書。

屬質(zhì)押擔(dān)保貸款的，還應(yīng)提供以下資料:①權(quán)利憑證及合法權(quán)屬證明；②出質(zhì)人同意質(zhì)押的法律文書。2、固定資產(chǎn)貸款

借款人應(yīng)提供以下資料:①企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、特種經(jīng)營(yíng)許可證、開戶許可證、法定代表人和財(cái)務(wù)主管身份證（經(jīng)驗(yàn)證后的復(fù)印件）；②經(jīng)授權(quán)的應(yīng)提供《法人委托書》或《法定代表人委托書》；③貸款卡；④貸款上年度和前期的財(cái)務(wù)報(bào)表；⑤項(xiàng)目建議書及縣級(jí)以上的經(jīng)委（或發(fā)改委）等有權(quán)部門的批文；⑥固定資產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批復(fù)；⑦環(huán)保等有關(guān)部門的批文；⑧借款人的書面申請(qǐng)報(bào)告和《借款申請(qǐng)書》；⑨其它有關(guān)資料

（三）貸款調(diào)查

貸款調(diào)查的責(zé)任認(rèn)定實(shí)行調(diào)查主責(zé)任人與協(xié)辦調(diào)查人雙人調(diào)查制度。調(diào)查主責(zé)任人要對(duì)調(diào)查材料和調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并對(duì)因調(diào)查不實(shí)而產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主要責(zé)任,協(xié)辦調(diào)查人負(fù)次要責(zé)任。貸款調(diào)查的內(nèi)容1、綜合調(diào)查的內(nèi)容2、流動(dòng)資金貸款調(diào)查內(nèi)容3、固定資產(chǎn)貸款的調(diào)查內(nèi)容綜合調(diào)查的內(nèi)容(1)貸款單位的概況(2)貸款用途及財(cái)務(wù)狀況調(diào)查(3)企業(yè)資信調(diào)查(4)借款人對(duì)村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的貢獻(xiàn)度貸款單位的概況①企業(yè)成立時(shí)間、性質(zhì)、資本結(jié)構(gòu)及核算方式、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、企業(yè)發(fā)展概況、信譽(yù)狀況等；②企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子整體素質(zhì)，主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的學(xué)歷、資歷，企業(yè)內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、技術(shù)力量等；③企業(yè)發(fā)展前景、主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、新產(chǎn)品研制開發(fā)能力、經(jīng)營(yíng)效益等；④關(guān)聯(lián)企業(yè)、客戶群體的基本情況等；⑤抵押物是否有效、足額，保證單位是否具備保證能力等;⑥企業(yè)提交的借款申請(qǐng)書及其他資料是否真實(shí)、合法、有效等等。貸款用途及財(cái)務(wù)狀況調(diào)查①貸款用途以及貸款項(xiàng)目的產(chǎn)、供、銷是否銜接，購(gòu)銷合同是否合法、有效，項(xiàng)目的效益等②企業(yè)還款能力和還款資金來源的構(gòu)成③財(cái)務(wù)報(bào)表的分析④企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況和資本來源結(jié)構(gòu)情況⑤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況(前三年比較情況)；⑥企業(yè)往來賬務(wù)情況，即應(yīng)收應(yīng)付款具體情況⑦貸款金額、期限是否合理,還款資金來源是否有保證。企業(yè)資信調(diào)查①企業(yè)償還債務(wù)的歷史記錄,有無不良信用現(xiàn)象;②企業(yè)以往合同執(zhí)行情況、履約率情況、有無違約記錄;③企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量,企業(yè)實(shí)力和在同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力等。流動(dòng)資金貸款調(diào)查內(nèi)容(1)保證擔(dān)保貸款的調(diào)查(2)抵押擔(dān)保貸款的調(diào)查(3)質(zhì)押擔(dān)保貸款的調(diào)查保證擔(dān)保貸款的調(diào)查①保證人提供的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等相關(guān)法定證件是否全面、真實(shí)；②保證人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是否完整、真實(shí)；③保證人基本情況表是否填寫真實(shí)、完整；④保證人是否自主同意擔(dān)保，法定代表人或委托人是否已由本人簽字蓋章。抵押擔(dān)保貸款的調(diào)查①抵押物是否屬可以抵押的財(cái)產(chǎn)，合法的權(quán)屬證明是否真實(shí)，應(yīng)提供的原件和復(fù)印件是否已提供；②抵押物所有權(quán)人及主管部門是否已同意抵押，法定代表人或委托人是否已簽名并蓋章；③抵押物折現(xiàn)價(jià)值能否足以抵償貸款本息及有關(guān)費(fèi)用；④抵押物是否已辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)并提供保險(xiǎn)單；⑤抵押物是否租賃，是否訂立了租賃合同。質(zhì)押擔(dān)保貸款的調(diào)查①權(quán)利憑證是否有合法的權(quán)屬證明，是否經(jīng)出具憑證的單位驗(yàn)證并出具蓋章證明的《有價(jià)證券質(zhì)押聲明》；②出質(zhì)人是否同意質(zhì)押，并簽字蓋章；固定資產(chǎn)貸款的調(diào)查內(nèi)容①項(xiàng)目是否經(jīng)縣級(jí)以上的經(jīng)委或發(fā)改委等有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)，是否已下達(dá)建筑、投資計(jì)劃，是否開出《開工許可證》或批文；②項(xiàng)目自籌資金是否到位，來源是否符合規(guī)定和真實(shí)；③環(huán)保等有關(guān)部門是否批準(zhǔn)；貸款調(diào)查的方法1、聽。聽取借款人的匯報(bào)；2、查。查實(shí)企業(yè)相關(guān)資料；3、核。實(shí)地驗(yàn)證申報(bào)材料中所列內(nèi)容的真實(shí)性和抵押物、質(zhì)物的真實(shí)性，以及保證人的真實(shí)意思表示;4、析。分析借款人經(jīng)營(yíng)效益及貸款風(fēng)險(xiǎn)。法人客戶調(diào)查報(bào)告貸款調(diào)查報(bào)告是貸款決策的重要依據(jù)。法人客戶調(diào)查報(bào)告主要包括如下內(nèi)容：1、企業(yè)基本情況(成立時(shí)間、地址、性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)發(fā)展及經(jīng)營(yíng)概況)；2、企業(yè)管理水平及資信狀況(企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)歷、能力和業(yè)績(jī)、組織機(jī)構(gòu)，運(yùn)作方式，以往債務(wù)償還情況及合同執(zhí)行情況，有無重大訴訟事項(xiàng))；3、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)情況(企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、存貨數(shù)量及結(jié)構(gòu)、應(yīng)收應(yīng)付賬款及遞延資產(chǎn)情況);4、貸款用途、金額、期限、還款能力(本次貸款用途、自有資金或企業(yè)自籌資金能力，還款資金來源)；5、貸款擔(dān)保情況(抵押物、質(zhì)物的真實(shí)性、合法性和變現(xiàn)能力,辦理抵押物登記或質(zhì)權(quán)人獲得質(zhì)物占管權(quán)的可能性，保證單位的保證資格及經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況等保證能力情況)；6、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(發(fā)放本次貸款可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)種類、大小及控制風(fēng)險(xiǎn)的途徑及方法)；7、還款的可能性分析：(1)財(cái)務(wù)分析；(2)評(píng)估抵押品和擔(dān)保;(3)非財(cái)務(wù)因素；8、借款人對(duì)村鎮(zhèn)銀行的貢獻(xiàn)；9、需要說明的其他事項(xiàng);10、結(jié)論性意見(貸款金額、種類、方式、期限、利率或拒貸理由)。自然人客戶調(diào)查報(bào)告（1）申請(qǐng)人的基本情況；（2）申請(qǐng)人資產(chǎn)、負(fù)債和經(jīng)營(yíng)情況；（3）申請(qǐng)貸款的用途；（4）擔(dān)保抵押情況；（5）收入來源及償還能力分析；（6）結(jié)論，對(duì)是否同意辦理此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)提出初步意見。

（四）貸款審查貸款審查的責(zé)任認(rèn)定村鎮(zhèn)銀行貸款審查實(shí)行審查主責(zé)任人和初審、復(fù)審責(zé)任人制度。審查主責(zé)任人要對(duì)審查的全面性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并對(duì)因?qū)彶椴粐?yán)而產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主要責(zé)任，初審、復(fù)審責(zé)任人負(fù)次要責(zé)任。審查結(jié)束后，撰寫審查報(bào)告并填制《貸款審查表》，貸款審查主責(zé)任人在報(bào)告上簽字后連同有關(guān)資料移送貸審會(huì)。貸款審查的內(nèi)容與調(diào)查的內(nèi)容基本相同。（五）貸款審批和咨詢村鎮(zhèn)銀行實(shí)行兩級(jí)審批、兩級(jí)咨詢審查，及有權(quán)審批主責(zé)任人制度。即實(shí)行村鎮(zhèn)銀行、村鎮(zhèn)銀行（合作銀行）審批制度。村鎮(zhèn)銀行自主審批權(quán)限內(nèi)貸款，由有權(quán)審批人簽批；村鎮(zhèn)銀行（合作銀行）按規(guī)定程序?qū)徟鷻?quán)限內(nèi)貸款，由有權(quán)人審批人簽批。有權(quán)審批人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)審批主要責(zé)任。實(shí)行省聯(lián)社及其市（州）辦事處咨詢審查制度。村鎮(zhèn)銀行、合作銀行超審批權(quán)限的貸款,按確定的省、市(州)咨詢權(quán)限，由省聯(lián)社、市(州)辦事處分別咨詢，由有權(quán)人審批咨詢意見。有權(quán)審批人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)咨詢主要責(zé)任。（六）貸款發(fā)放簽訂信貸合同

村鎮(zhèn)銀行與客戶簽訂合同應(yīng)按借款人的申請(qǐng)、審批人的審批意見填寫。屬擔(dān)保貸款范疇的，應(yīng)根據(jù)情況簽訂保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保合同。對(duì)于一次性審批、分期發(fā)放的貸款，可以使用《最高額保證貸款合同》或《最高額抵押貸款合同》，同時(shí)應(yīng)辦理抵押物、質(zhì)押物登記手續(xù)。

應(yīng)區(qū)別不同擔(dān)保方式由抵押人或質(zhì)押人辦理以下事宜:(1)以抵押擔(dān)保的要到相關(guān)的房產(chǎn)、土地、林業(yè)、車輛、工商行政等有權(quán)登記的部門辦理抵押登記手續(xù),并將他項(xiàng)權(quán)證交村鎮(zhèn)銀行執(zhí)管;(2)以存單、國(guó)債、債券、保單等質(zhì)押的權(quán)利憑證應(yīng)辦理止付手續(xù)或到有關(guān)登記管理部門辦理登記手續(xù);動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保的,要對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行評(píng)估、鑒定,取得有關(guān)書面證明,質(zhì)物交接應(yīng)填制“質(zhì)物交接清單”,客戶部要與出質(zhì)人共同簽字蓋章辦理質(zhì)物交接手續(xù)。填寫貸款借據(jù)及憑證

村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照信貸合同內(nèi)容填制貸款借據(jù)及貸款憑證。貸款借據(jù)要由借貸雙方簽名蓋公章。貸款借據(jù)的抬頭應(yīng)根據(jù)發(fā)放貸款的方式不同填寫“保證擔(dān)?！薄ⅰ暗盅簱?dān)?！焙汀百|(zhì)押擔(dān)?！弊謽?。貸款憑證的大小金額必須相符。分筆發(fā)放的,貸款憑證的合計(jì)金額不得超過相應(yīng)貸款合同的金額。填制合同、借據(jù)、憑證的

基本規(guī)定

1、貸款合同、借據(jù)、憑證的相關(guān)欄目必須保持一致，要真實(shí)、全面、完整地填寫，不得出現(xiàn)應(yīng)填而不填的現(xiàn)象；貸款合同、借據(jù)、憑證上的簽名蓋章必須一致。2、借款人、保證人、抵押人、質(zhì)押人及其它有關(guān)方需要簽名蓋章的，必須簽名蓋章，簽名工整、印章清晰。

填制合同、借據(jù)、憑證的規(guī)定

3.信貸合同、借據(jù)、憑證內(nèi)容嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)、消蝕；借款單位、金額大小寫、日期、利率嚴(yán)禁更改，其它內(nèi)容可以按會(huì)計(jì)基本制度規(guī)定，將錯(cuò)誤的用紅線劃銷，在上方填寫正確的并由借款人、保證人、出質(zhì)人等相應(yīng)經(jīng)辦人員在右端簽字蓋章。4.貸款手續(xù)中的貸款貸出日、到期日要連貫，不能出現(xiàn)先貸款后申請(qǐng)或?qū)徟F(xiàn)象；貸款的發(fā)放日、到期日應(yīng)與貸款合同一致（最高額保證、抵押貸款合同和辦理抵押登記的除外）。（七）貸后管理

貸后管理的意義和內(nèi)容1、貸后管理的必要性:有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；有利于密切銀企關(guān)系；有利于創(chuàng)建新型信貸文化。2、貸后管理是指貸款發(fā)放后，即信貸資金已經(jīng)劃轉(zhuǎn)至客戶賬戶后開始，直至貸款收回或形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)劃轉(zhuǎn)至資產(chǎn)保全部門進(jìn)行專業(yè)清收為止，包括賬戶管理、貸款檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處理、信用等級(jí)復(fù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分類、檔案管理、貸款收回和貸款總結(jié)評(píng)價(jià)等內(nèi)容。貸后檢查的時(shí)間要求貸款發(fā)放后，信貸人員應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)對(duì)借款人執(zhí)行貸款合同情況及經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查和檢查。(1)貸款余額在50萬元(含)以下的每季度檢查一次；(2)貸款余額在100萬元至300萬元(含)的每?jī)蓚€(gè)月檢查一次;(3)貸款余額在300萬元以上的每月檢查一次。貸后檢查的主要內(nèi)容

(1)查企業(yè)基本情況：企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常,企業(yè)法人、領(lǐng)導(dǎo)班子有無變更和企業(yè)是否發(fā)生分立、合并等機(jī)構(gòu)變化；(2)查表：看企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表中資金運(yùn)用、銷售收入、完成利潤(rùn)情況等,是否有重大變化和異常情況;(3)查賬：看在本分支機(jī)構(gòu)結(jié)算和貸款變化情況;貸后檢查的主要內(nèi)容(4)查用途：看貸款是否?？顚Ｓ?有無被挪作他用的情況;(5)對(duì)拖欠貸款及欠息戶要查明原因,了解其還本付息的計(jì)劃和資金來源。對(duì)有問題的貸款，要寫出貸后檢查報(bào)告及時(shí)上報(bào)，并將報(bào)告存入信貸檔案管理；(6)查抵押物：看抵押物現(xiàn)狀及價(jià)值有無變化。貸后檢查報(bào)告根據(jù)貸后檢查情況,出具貸后檢查報(bào)告,由被查企業(yè)及主查人簽字報(bào)送信貸管理部門。

四、貸款責(zé)任認(rèn)定及處罰（一）責(zé)任人認(rèn)定客戶經(jīng)理同意發(fā)放的貸款，承擔(dān)調(diào)查、審查、審批、發(fā)放和管理責(zé)任，為該貸款的終身責(zé)任人，即為貸款包收責(zé)任人。村鎮(zhèn)銀行正、副主任審批的貸款，本人為審批決策人，同時(shí)負(fù)有調(diào)查、審查和管理責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行貸審組審批的貸款，組長(zhǎng)為審批責(zé)任人，同時(shí)負(fù)有審查和管理責(zé)任，其他成員為審批有關(guān)責(zé)任人。村鎮(zhèn)銀行有權(quán)人審批的貸款，有權(quán)人為審批決策人，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員負(fù)有審查責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行貸審會(huì)審批的貸款，貸審會(huì)主任為審批責(zé)任人，其他人員為審批有關(guān)責(zé)任人。超出貸審會(huì)審批權(quán)限的貸款，理事長(zhǎng)為審批決策人。辦事處、省聯(lián)社咨詢通過的貸款，咨詢委員會(huì)相關(guān)人員為咨詢責(zé)任人。（二）責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任調(diào)查人員的責(zé)任審查人員的責(zé)任審批決策人員與其他審批人員的責(zé)任發(fā)放人員的責(zé)任管理人員的責(zé)任咨詢?nèi)藛T的責(zé)任1.調(diào)查人員的責(zé)任

1.調(diào)查農(nóng)戶、自然人等借款人身份真實(shí)情況2.調(diào)查借款人的主體資格和申請(qǐng)條件3.調(diào)查借款人和關(guān)聯(lián)人（企業(yè)）提供的材料及錄入信貸管理系統(tǒng)信息的完整性和真實(shí)性4.調(diào)查抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性5.對(duì)提交的評(píng)估和調(diào)查報(bào)告的全面性、真實(shí)性、客觀性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；2.審查人員的責(zé)任

1.審查農(nóng)戶、自然人等借款人身份真實(shí)性2.審查調(diào)查人送交的所有信貸資料的真實(shí)性、全面性和準(zhǔn)確性3.審查是否符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)規(guī)定4.審查是否符合執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及有關(guān)法律法規(guī)5.對(duì)審查結(jié)論準(zhǔn)確性、真實(shí)性負(fù)責(zé)3.審批決策人員

與其他審批人員的責(zé)任1.根據(jù)真實(shí)資信情況準(zhǔn)確核定授信額度2.審批符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和有關(guān)法律法規(guī)及符合再融資條件的貸款3.執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)規(guī)定4.按流程、范圍的權(quán)限審批貸款5.落實(shí)上級(jí)審批、咨詢意見6.按規(guī)定審批辦理貸款展期手續(xù)7.按規(guī)定否決下列情況:①貸審會(huì)審議未通過的貸款②向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件③大額信用貸款、多頭貸款和化整為零貸款4.發(fā)放人員的責(zé)任1.發(fā)放個(gè)人客戶貸款，按規(guī)定核實(shí)借款人身份2.信貸資金轉(zhuǎn)入到借款人在本機(jī)構(gòu)開設(shè)的帳戶3.按審批內(nèi)容和所附條件辦理貸款業(yè)務(wù)4.貸款合同和借款憑證要素填寫齊全、規(guī)范和簽章符合規(guī)定要求5.按審批要求落實(shí)擔(dān)保手續(xù)5.管理人員的責(zé)任1.建立健全貸款檔案，做到管理規(guī)范2.管理好抵質(zhì)押物3.及時(shí)登錄、更新、使用信貸管理系統(tǒng)資料，確保信貸管理系統(tǒng)錄入信息及時(shí)、全面和完整4.到逾期貸款按規(guī)定及時(shí)向借款人和擔(dān)保人發(fā)送催收通知單5對(duì)借款人違約等行為采取相應(yīng)措施6.對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化及時(shí)報(bào)告和處置7.按《湖南省農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行貸后管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸后檢查8.按《湖南省農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，做到及時(shí)、全面和準(zhǔn)確9.按規(guī)定及時(shí)向借款人、擔(dān)保人主張權(quán)利，確保債權(quán)訴訟時(shí)效10.按規(guī)定把握貸款展期和再融資條件11.不得擅自對(duì)借款人實(shí)行貸款掛帳停息，減收、緩收或免收利息12.按規(guī)定做好不良貸款清收處置及呆帳貸款核銷和清收工作13.辦事處、省聯(lián)社業(yè)務(wù)部門需對(duì)咨詢通過的貸款每年組織檢查不少于一次（三）罰則1.對(duì)責(zé)任人承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定后，需進(jìn)行責(zé)任追究的，按《湖南省農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行稽核處罰暫行規(guī)定》、《縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）員工違規(guī)處理辦法（示范）》進(jìn)行相應(yīng)、處分的，應(yīng)按員工管理權(quán)限及有關(guān)規(guī)定辦理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究處理2.對(duì)相關(guān)責(zé)任人違反上述相應(yīng)責(zé)任中的其中一款：貸款未形成不良的，視情節(jié)和金額大小，給予警告至記過處分；貸款形成損失的，視情節(jié)和金額大小，給予記大過至撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，按《勞動(dòng)合同法》規(guī)定的程序和本單位規(guī)章制度解除勞動(dòng)合同（四）免責(zé)１.信貸人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，在貸款發(fā)放過程中沒有出現(xiàn)違法、違規(guī)行為，但由于客觀原因，導(dǎo)致貸款不能按期收回或損失的，有下列