公司的正式財務(wù)會計管理制度

公司的正式財務(wù)會計管理制度一、總則本制度是基于國家相關(guān)法律法規(guī)和公司自身情況的要求，為規(guī)范財務(wù)會計管理，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，制訂的公司財務(wù)會計管理制度，適用于公司所有財務(wù)管理活動。二、職責(zé)分工及權(quán)限1.會計部門會計部門是公司財務(wù)的管理主體，負(fù)責(zé)公司各項財務(wù)管理工作。主要職責(zé)包括：-制定公司財務(wù)管理制度，加強(qiáng)對公司財務(wù)管理、會計核算、預(yù)算執(zhí)行以及財務(wù)風(fēng)險管理的監(jiān)督、指導(dǎo)和督促。-監(jiān)督并控制公司各項收支、會計核算、財務(wù)管理之合法性、規(guī)范性和及時性。-對公司的財務(wù)決策提出建議，并在財務(wù)方面給予果斷、明智的指導(dǎo)。會計部門的權(quán)限包括：-對企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動核算和統(tǒng)計。-制定公司會計核算和報表編制規(guī)則。-簽署公司各類會計憑證和報表。2.費用管理部門費用管理部門負(fù)責(zé)公司各項費用管理和費用分析，主要職責(zé)包括：-制定費用監(jiān)管制度和費用授權(quán)制度。-對公司各項業(yè)務(wù)費用進(jìn)行控制、審批和監(jiān)督。-審批公司各項費用報銷申請，并編制費用統(tǒng)計分析報告。費用管理部門的權(quán)限包括：-對公司各項費用進(jìn)行配置和監(jiān)督。-負(fù)責(zé)制定公司每月、季度、年度的費用預(yù)算，并進(jìn)行費用與預(yù)算的差異分析。3.稅務(wù)管理部門稅務(wù)管理部門負(fù)責(zé)公司各項稅務(wù)管理工作，主要職責(zé)包括：-確認(rèn)、處理或協(xié)調(diào)解決公司稅務(wù)事項。-管理并核定公司應(yīng)繳各種稅款及申報。-協(xié)調(diào)處理公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的各項問題和糾紛。稅務(wù)管理部門的權(quán)限包括：-對公司所得稅和增值稅納稅申報進(jìn)行監(jiān)督并組織實施。-確認(rèn)各項稅額，并審查報稅資料的真實性、合理性和準(zhǔn)確性。三、收支管理1.資金管理資金管理是公司財務(wù)管理的核心，主要職責(zé)包括：-確定公司財務(wù)收支計劃并進(jìn)行審核。-監(jiān)督、指導(dǎo)和管理公司資金的流向和使用，確保資金使用的規(guī)范性和及時性。-做好公司資金的周轉(zhuǎn)和管理，確保資金的保值增值。資金管理的權(quán)限包括：-對公司各項資金的支出進(jìn)行管理和安排。-簽署公司資金結(jié)算和授權(quán)單據(jù)。2.收款管理收款管理主要職責(zé)包括：-依據(jù)公司財務(wù)收支計劃，制定公司應(yīng)收賬款的管理制度。-對公司的銷售、業(yè)務(wù)接洽等活動實行有效的收款管理。-監(jiān)督和管理賬款回收，并及時更新賬務(wù)記錄。收款管理的權(quán)限包括：-負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款管理和催收工作。-開立公司各種收款單據(jù)并簽署相關(guān)憑證。3.付款管理付款管理主要職責(zé)包括：-制定公司財務(wù)付款制度和規(guī)范付款流程。-對公司各項支出進(jìn)行審批，并按照公司制度進(jìn)行付款操作。-監(jiān)督企業(yè)的資金運作和付款情況，確保付款的及時性和準(zhǔn)確性。付款管理的權(quán)限包括：-對企業(yè)各項支出進(jìn)行管理和授權(quán)。-簽署公司各種支付憑證。四、財務(wù)會計管理1.財務(wù)會計核算財務(wù)會計核算是公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)，主要職責(zé)包括：-制訂財務(wù)會計核算制度和財務(wù)報表編制規(guī)則。-對公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行會計核算和記錄。-手續(xù)齊全地編制財務(wù)報表和其他財務(wù)信息。財務(wù)會計核算的權(quán)限包括：-對公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行核算和記錄，并準(zhǔn)確編制相關(guān)會計憑證和報表。-負(fù)責(zé)制定公司財務(wù)會計核算制度和會計核算規(guī)則，并進(jìn)行備案。2.外匯管理外匯管理是公司財務(wù)管理的重要組成部分，主要職責(zé)包括：-制定公司外匯管理制度，并建立外匯賬戶。-對外匯收支進(jìn)行監(jiān)督管理，并及時匯報外匯賬戶的動態(tài)狀況。-執(zhí)行外匯買賣業(yè)務(wù)，確保外匯交易的安全和及時性。外匯管理的權(quán)限包括：-負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)外匯賬戶的管理和使用。-對公司外匯收支進(jìn)行監(jiān)督管理和審核。五、審計監(jiān)督公司審計及內(nèi)部審計是公司財務(wù)管理的重要部分，主要職責(zé)包括：-對公司財務(wù)活動進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性和真實性。-檢查公司財務(wù)管理制度的實施情況及財務(wù)活動的規(guī)范性。-對公司財務(wù)記錄和報表的真實性和合理性進(jìn)行審計，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出處理建議。審計監(jiān)督的權(quán)限包括：-對公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的憑證、報表和賬冊進(jìn)行審查，并提出相關(guān)處理意見。-對公司財務(wù)核算和審計報告進(jìn)行審核。六、法律責(zé)任凡違反公司財務(wù)管理制度中的規(guī)定者，必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。在具體執(zhí)法實施時，應(yīng)結(jié)合情節(jié)和后果，給予法律制定者規(guī)定的相應(yīng)行政處罰或直接向法院提起訴訟。如果違反公司財務(wù)管理制度造成了公司的