工程財務(wù)管理制度

—工程財務(wù)管理制度工程財務(wù)管理制度通用1

一、會計人員的根本職責

（一）照實反映工程的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，提供真實牢靠的會計資料，會計人員必需遵照《會計法》，執(zhí)行詳細會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對工程的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行事前、事中、事后掌握，為工程的經(jīng)營管理提供精確的數(shù)據(jù)資料。

1、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，按時記錄各項財產(chǎn)物資的增減改變。

2、精確計算各項收入、支出、本錢、費用和財務(wù)成果。

3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實牢靠。

4、按時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供精確的會計資料。

（二）強化會計監(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律，會計人員必需根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預算的執(zhí)行情況。

1、對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督

（1）資金的運用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；

（2）各項收入的取得是否合理；

（3）費用開支：：是否符合開支標準；

（4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

（5）財政上繳任務(wù)是否按時完成；

2、堅定制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和鋪張國家財產(chǎn)及其他作奸犯科的行為作斗爭。

（三）強化經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的消耗，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

二、會計人員的主要權(quán)限

（一）會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位報告，對于弄虛作假、營私舞弊、哄騙瞞報等作奸犯科行為，會計人員必需堅定制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位或上級機關(guān)、財政部門報告。

（二）會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理睬議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

（三）會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金運用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要照實反映，主動協(xié)作。

財務(wù)主管崗位職責

1、全面負責工程會計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實公司財務(wù)管理方法，制訂工程部年度財務(wù)工作計劃，及詳細的會計處理方式，并負責實施；

2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的'材料管理方法，參與材料選購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參與材料清查盤點以及庫存材料的分析；

3、參與擬訂合適本工程的本錢管理方法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會同預算部門編制本錢費用計劃，掌握分析其執(zhí)行情況，主動組織本錢核算，保證工程發(fā)生的本錢費用和工程形象進度根本保持全都，確保本錢、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

4、幫助工程經(jīng)理掌握業(yè)務(wù)款待費支出；

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部；

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，常常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，按時收取工程款；

7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；

8、審核工程各項收支，監(jiān)督工程部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計報表；

9、為工程部的經(jīng)濟決策提供資料，主動參與工程各項經(jīng)濟活動，處理好與工程各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10、協(xié)作公司會計人員連續(xù)教育，組織財務(wù)人員學習《會計法》，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；

11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

出納員崗位職責

1、在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；

2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

3、依據(jù)財務(wù)規(guī)章制度，按時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

4、按時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表'；

5、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符；

6、幫助財務(wù)主管整理、充實檔案資料；

7、負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；

8、進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；

9、負責工程人員醫(yī)療費的報銷；

10、作好領(lǐng)導臨時布置的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1、現(xiàn)金的運用范圍主要包括：

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點（XXX元）以下的零星開支；

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項；

2、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

3、嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導簽字同意，并按時報銷；

4、出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

5、當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務(wù)室打報告，以便統(tǒng)籌布置；

6、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；

7、不得私設(shè)'小金庫'；

8、不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

1、工程部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可運用現(xiàn)金的以外，都必需通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律運用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰，并通報批判；

3、支票必需同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管；

4、工程取得的各種款項收入，應按時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，工程在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款缺乏時，應按時辦理貸款手續(xù)；

5、在支票的運用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全；

6、未運用的支票按時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

7、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細經(jīng)手辦理工程經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

1、支票

①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請工程經(jīng)理簽字同意；

③工程經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

⑤經(jīng)辦人應按時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'，審核后交工程經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷；

⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必需真實、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容（工程）單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫全都）開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必需附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

2、現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'；

②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交工程經(jīng)理簽字同意；

③工程經(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內(nèi)容填寫真實齊全。

工程財務(wù)管理制度通用2

一、會計人員的根本職責

（一）照實反映工程的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，提供真實牢靠的會計資料，會計人員必需遵照《會計法》，執(zhí)行詳細會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對工程的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行事前、事中、事后掌握，為工程的經(jīng)營管理提供精確的數(shù)據(jù)資料。

１、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，按時記錄各項財產(chǎn)物資的增減改變。

２、精確計算各項收入、支出、本錢、費用和財務(wù)成果。

３、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實牢靠。

４、按時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供精確的會計資料。

（二）強化會計監(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律，會計人員必需根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預算的執(zhí)行情況。

１、對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督

（1）資金的運用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；

（2）各項收入的取得是否合理；

（3）費用開支：：是否符合開支標準；

（4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

（5）財政上繳任務(wù)是否按時完成；

2、堅定制止違反財經(jīng)紀律的`行為，同一切貪污、盜竊和鋪張國家財產(chǎn)及其他作奸犯科的行為作斗爭。

（三）強化經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的消耗，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

二、會計人員的主要權(quán)限

（一）會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位報告，對于弄虛作假、營私舞弊、哄騙瞞報等作奸犯科行為，會計人員必需堅定制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位或上級機關(guān)、財政部門報告。

（二）會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參與有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理睬議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

（三）會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金運用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要照實反映，主動協(xié)作。

財務(wù)主管崗位職責

1、全面負責工程會計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實公司財務(wù)管理方法，制訂工程部年度財務(wù)工作計劃，及詳細的會計處理方式，并負責實施；

2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理方法，參與材料選購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參與材料清查盤點以及庫存材料的分析；

3、參與擬訂合適本工程的本錢管理方法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會同預算部門編制本錢費用計劃，掌握分析其執(zhí)行情況，主動組織本錢核算，保證工程發(fā)生的本錢費用和工程形象進度根本保持全都，確保本錢、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

4、幫助工程經(jīng)理掌握業(yè)務(wù)款待費支出；

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放方法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部；

6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，常常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，按時收取工程款；

7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；

8、審核工程各項收支，監(jiān)督工程部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計報表；

9、為工程部的經(jīng)濟決策提供資料，主動參與工程各項經(jīng)濟活動，處理好與工程各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10、協(xié)作公司會計人員連續(xù)教育，組織財務(wù)人員學習《會計法》，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；

11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

出納員崗位職責

１、在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；

２、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

３、依據(jù)財務(wù)規(guī)章制度，按時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

４、按時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)整表'；

５、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符；

６、幫助財務(wù)主管整理、充實檔案資料；

７、負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；

８、進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；

９、負責工程人員醫(yī)療費的報銷；

1０、作好領(lǐng)導臨時布置的其他工作。

現(xiàn)金管理規(guī)定

１、現(xiàn)金的運用范圍主要包括：

①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點（XXX元）以下的零星開支；

③其他必需用現(xiàn)金支付的款項；

２、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

３、嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導簽字同意，并按時報銷；

４、出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

５、當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務(wù)室打報告，以便統(tǒng)籌布置；

６、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；

７、不得私設(shè)'小金庫'；

８、不得坐支現(xiàn)金；

支票管理規(guī)定

１、工程部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可運用現(xiàn)金的以外，都必需通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

２、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律運用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人賜予結(jié)算金額50%的懲罰，并通報批判；

３、支票必需同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管；

４、工程取得的各種款項收入，應按時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，工程在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款缺乏時，應按時辦理貸款手續(xù)；

５、在支票的運用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全；

６、未運用的支票按時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

７、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指詳細經(jīng)手辦理工程經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

１、支票

①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請工程經(jīng)理簽字同意；

③工程經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必需在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

⑤經(jīng)辦人應按時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'，審核后交工程經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷；

⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必需真實、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容（工程）單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫全都）開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必需附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

２、現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'；

②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交工程經(jīng)理簽字同意；

③工程經(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內(nèi)容填寫真實齊全。

工程財務(wù)管理制度通用3

第一章財務(wù)部職責

公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：

一、負責公司的財務(wù)管理工作。詳細包括：編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金運用和費用開支；清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

二、負責公司會計核算工作。詳細包括：遵守國家公布的財經(jīng)法規(guī)與會計準則，根據(jù)會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據(jù)會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目，設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，按時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

三、負責公司本錢核算和本錢管理。包括：設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，掌握本錢支出，搜集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，按時、正確地為本錢預測、掌握、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、裝備、材料款項，協(xié)作工程部做好工程、材料裝備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項本錢輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

四、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，推斷、評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

五、進行公司內(nèi)部審計。

第二章工程資金管理

一、總則

１、公司施行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷。

２、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時，應由用印申請人在《用印登記簿》上進行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準前方能進行。外單位用本公司印章時，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件。

3、各部門對外支付時，需寫明完好的收款人名稱并附合同、清單及其它批準文件。原則上收款人應是發(fā)票開具單位。如收款人因特別情況需要公司予以協(xié)作，將款項支付給第三者的，必需附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準看法方能進行。

4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準前方能進行，嚴禁先辦后補手續(xù)。

5、用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準方能進行。

6、為標準公司費用報銷行為，精確核算公司當期費用發(fā)生額，對當月發(fā)生的費用，必需在次月10日前報銷完畢；超過10日未超過30日的，應書面說明理由并一事一報一批；超過30日未報銷的，視為本人放棄報銷。

7、費用報銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報銷，肯定禁止以他人名義報銷或代為報銷。

8、公司的'全部工作人員在對外經(jīng)濟往來中，均應嚴格執(zhí)行收支兩條線，肯定禁止坐支坐用或挪款他用。

二、工程費用審批制度

（一）經(jīng)費來源：

1、墊資工程前期經(jīng)費施行總額掌握，由公司撥付或由其它工程墊付，只能進行必需性支出；收到甲方進度款后，已支付全部費用從進度款中扣回。

2、按月進度收取工程款的工程，各項支出均從所收取的進度款中進行，支付的費用總額不得超出已收取的進度款總額。

３、墊資工程不進行必需用途支付或進度款工程工程支付累計金額超過收取的進度款總額的，財務(wù)部門不得支付。

（二）支付程序

１、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長上報工程經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長統(tǒng)計→工程經(jīng)理提出支付計劃→預算部負責人審核結(jié)算單→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準→財務(wù)部按批準額度支付。人工費施行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨填制，不行多個工序或與完工工序混合或合并填制。預付的人工費，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。單項工程預借款時，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長、工程經(jīng)理簽留意見；機械費預借款時，須經(jīng)安全員、施工工長、工程經(jīng)理簽留意見。

２、材料費不施行借款，有關(guān)材料費用的支付采納支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個工程上報工程經(jīng)理。各工程經(jīng)理匯總后，填報統(tǒng)一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后由財務(wù)部布置支付。支付程序為：材料進倉驗收→倉庫記賬→工程經(jīng)理匯總提出支付計劃→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準→財務(wù)部按批準額度支付。材料供應方須按“工程款支付計劃申請表”批復金額開具發(fā)票（附工程部收料單），發(fā)票上須有材料負責人、工程材料員、技術(shù)員、施工工長、工程經(jīng)理簽字。

３、借款單要求：預借款時，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時交財務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留工程經(jīng)理處，作完工結(jié)算時沖銷借款或核對依據(jù)。填寫借款單時須字跡清楚、可辯。

4、周轉(zhuǎn)金制度：工程工程的零星支付施行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并施行定額管理。周轉(zhuǎn)金應按規(guī)定的運用范圍和開支權(quán)限運用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉(zhuǎn)金進行清查盤點，施行月末對賬。

（1）工程經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元，用于支付日常開支；

（2）材料負責人周轉(zhuǎn)金3萬元，用于0.5—1.0萬元以內(nèi)零星材料支出；

（3）工程部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0.5萬元以下零星材料支出。

四周金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報銷時限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷。

5、分包工程：分包的單項工程完工后，由各工程部技術(shù)員負責結(jié)算，施工員、質(zhì)量員進行現(xiàn)場驗光復核，工程副經(jīng)理復核后，交工程經(jīng)理，待整體工程完工后，由工程經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計劃程序支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認工程價款，并出具總價款票據(jù)。

第三章本錢管理

一、材料選購

１、公司的材料選購由材料供應部門全面負責。

２、材料供應部門在選購材料時，應首先依據(jù)生產(chǎn)需要填制選購預算單，注明選購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部門主管（工程經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

3、選購人員要依據(jù)選購內(nèi)容填制選購明細表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回選購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報銷。

４、選購必需簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報銷，嚴禁采納先進材料后補合同的形式選購，如有發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)人員及部門主管重罰。

二、材料入庫

１、各材料庫房必需建立、健全材料賬務(wù)，嚴格執(zhí)行材料出入庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。

２、選購人員憑選購明細表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續(xù)。

３、對于所購材料，庫房管理人員須認真清點、驗收所購材料，核對品名、數(shù)量、規(guī)格、型號無誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、工程材料員）并加蓋驗收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會計入帳憑證。

三、材料領(lǐng)用

全部材料的領(lǐng)用，必需填“材料計劃領(lǐng)用表”，“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、工程副經(jīng)理或工程經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認。

四、材料管理

１、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單）領(lǐng)料單（出庫單），對當月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進行匯總，按時編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交工程經(jīng)理備案。給財務(wù)部的報表必需于次月的3號前上報。

２、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進行盤點，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補足。

３、公司每年依據(jù)各工程庫管員的盤虧、盤盈和平常報表的上報質(zhì)量情況進行評比，對第一名進行嘉獎，倒數(shù)第一名進行懲罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）

４、庫房管理人員應認真清點收到的租賃材料，與機械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時，退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他工程部的，與其他工程部做好交接手續(xù)；退還時未做手續(xù)的，視作材料在本工程部喪失。

五、本錢管理職能分工

１、公司預算部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定或托付外部造價詢問機構(gòu)編制招投標文件時的外聯(lián)。

2、材料供應部門負責組織工程裝備材料的選購供應及合同談判工作，對已經(jīng)選擇定型的裝備、材料進行選購，確保裝備、材料按時供應；主動進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

3、財務(wù)部主要負責工程本錢的總體掌握工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，按時精確了解公司各項工程本錢的構(gòu)成及用款計劃。負責工程進度款的復核工作，參與工程造價確實定和最終決算的審定工作。

4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進度結(jié)算報送預算部審核，預算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核看法，并在每月5日前送財務(wù)部會簽。財務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款看法，報送公司總經(jīng)理審批。

５、工程決算程序。

（1）施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報預算部復核，財務(wù)部會簽。

（2）財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準。

（3）大工程辦理決算時，應由公司總經(jīng)理牽頭，由工程工程部、預算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，進行專項工程決算。

第四章合同管理

一、對外經(jīng)濟往來中，觸及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物資裝備選購供應等，均應簽訂書面合同書。嚴禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的，財務(wù)部不予付款。

二、公司各部門負責人負責本部門的合同管理工作，并應指定專人負責詳細工作。

三、簽訂合同時，洽談權(quán)、檢查權(quán)、批準權(quán)應相對獨立、相互制約。經(jīng)辦人、檢查人、批準人各司其職，分工負責。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后，方可批準簽訂。

四、經(jīng)辦人應于合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，檢查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，檢查對方提供資料的真實性與合法性。

五、屬投標中標的工程，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同檢查業(yè)主招標文件，確定公司投標書主要條款。

六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應運用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采納GF－20XX－020X版本。不具備上述條件的，也必需采納合同書形式，全部合同均應商定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

七、公司全部工程經(jīng)濟合同以及觸及工程本錢的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)托付人持授權(quán)托付書簽署，一事一授權(quán)。

八、加蓋公司合同專用章時，應首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署看法，然后由合同章的管理人再依據(jù)簽留意見，確定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時應做好登記。

九、公司與甲方簽訂施工合同或工程部與分包單位簽訂單項工程勞務(wù)分包合同，或工程部與材料供應單位簽訂材料供應合同后，應于5日內(nèi)向財務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）

十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各工程部必需認真履行合同，維護公司信譽。對履行過程中對方當事人的違約行為，工程部應立刻查明情況，認真、穩(wěn)妥搜集證據(jù)，按時、合理、精確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報告。

十一、對嚴峻損害公司利益的以下行為，公司將追究有關(guān)人員的責任，并要求其擔當全部損失：

1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司利益；

2、合同簽訂、履行過程中，玩忽職守，導致公司遭受巨大經(jīng)濟損失；

3、其他有意違反本管理制度的行為。

第五章聯(lián)營工程管理制度

一、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應于5日內(nèi)將合同副本提交公司財務(wù)部副本。

二、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營單位須提供本次工程價款50%的原材料選購稅務(wù)發(fā)票，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營部負責人簽字，財務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費等款項后，方可支付聯(lián)營單位工程款。

三、聯(lián)營管理費必需按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無權(quán)少收或不收管理費。

工程財務(wù)管理制度通用4

第一章納入根本賬戶統(tǒng)一管理

第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平常工程部所需費用先墊支或在工程款中借支，在第二次領(lǐng)款時，按《本錢管理條例》要求，由工程部將本錢發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的領(lǐng)導審簽后沖銷從前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。

第2條對應交納的稅費，工程結(jié)算款到賬一次，按時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應收標準，以到賬金額的3.56%計算，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)（20XX）043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。工程部在第二次結(jié)算款時，若不能按時交足前次的本錢發(fā)票，原則上不得支付款工程款（稅務(wù)部門規(guī)定：按欠票金額的25%預交企業(yè)所得稅，逾期按每日5%向稅務(wù)局交滯納金）。

第3條工程部報賬、預借工程款必需有經(jīng)辦人、工程部負責人簽名，或有工程部負責人的書面授權(quán)托付及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽前方能報賬或支付。

第4條工程完工時，工程部要負責辦理完成工程竣工驗收有關(guān)資料，并完好的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。

第5條公司開異地稅收管理證明，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程，按以上有關(guān)條款辦理。

第二章工程部建賬，公司兼管

（一）工程部單獨核算，公司統(tǒng)一做賬，財會人員費用由工程部擔當。

公司開異地納稅證明，在工程所在地開立臨時賬戶，各辦事處需向公司申請，經(jīng)公司財務(wù)總兼審核，領(lǐng)導審批同意方可開立工程臨時賬戶，開戶資料原件由公司保管，分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器，或派專人監(jiān)管。

第6條建立銀行臨時賬戶的工程部，其銀行預留印鑒由工程部財務(wù)公章和公司財務(wù)人員印章組成，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶，然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi)，由公司財務(wù)部監(jiān)管。

第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費在當?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時，依據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收，由公司統(tǒng)一交納。

第8條工程進度費用支出：由工程部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。

第9條工程部應按要求按時準備好本錢發(fā)票，按本錢管理條例要求，由工程部將報表和本錢發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后沖銷從前的'借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。工程部若不能在第二次劃撥款時交足前次的本錢發(fā)票，原則上不得支付工程款。工程完工時，工程部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完好的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付最終一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。

第10條工程部報賬、預借工程款必需有經(jīng)辦人、工程部負責人簽名，或有工程部負責人的書面授權(quán)托付方能報賬或支付。

（二）工程部在當?shù)亻_立臨時戶，獨立核算，由公司預留印鑒和密碼器監(jiān)管。

第11條工程部獨立核算必需要有符合條件的會計人員（會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復印件留公司），按規(guī)定時間向公司財務(wù)部報送會計報表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納；不開外經(jīng)證的按到賬金額的2X3.3%預留，在稅務(wù)指定地交納。

工程竣工時，工程部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關(guān)資料，并將完好的會計憑證、賬本、報表交回公司，經(jīng)公司財務(wù)部確認后，方能支付最終一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。

第12條其它條款同二章（一）條款。

（三）對大中型工程（或合同金額在XXX0萬元以上的工程），由公司派專參與工程部財務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費用由工程部擔當（其它同上第二章（一）（二）條款）。

（四）對路途遙遠、交通不便、工程較小且當?shù)劂y行不能運用支付密碼器的，可施行：一次性按合同金額交8%X15%管理費、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后，印章、支票、依法納稅等全權(quán)托付工程部代為辦理。工程完工時，工程部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完好的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付履約保證金。

第三章全權(quán)托付，依法納稅，互利共盈。

第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下，對工程較小，金額不大，可托付工程部負責人在招標方以現(xiàn)金方式收款，應付稅費由工程部直接交納，其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。

第14條在工程開工前，按合同金額8%X15%收取工程部安全、質(zhì)量、稅費保證金，工程完工時，工程部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完好的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付保證金。

工程財務(wù)檔案管理

第15條納入公司統(tǒng)一核算的工程，其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財務(wù)部統(tǒng)一歸檔。

第16條建立了臨時賬戶的工程部，平常的本錢單據(jù)、發(fā)票，由工程部負責搜集，報賬時交財務(wù)部并每月按時報送財務(wù)會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由工程部和財務(wù)部互相協(xié)作按時歸檔。

第17條全部單證、資料按《會計檔案管理方法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。

第五章、本制度從合同成立之日起執(zhí)行。

工程財務(wù)管理制度通用5

為降低工程本錢費用，標準業(yè)務(wù)款待費的開支，依據(jù)公司規(guī)定，對工程業(yè)務(wù)款待費的開支作如下規(guī)定：

一、報銷程序

業(yè)務(wù)款待費的開支必需經(jīng)財務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)工程經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。

二、開支范圍

1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；

2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團體間的外事活動；

3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

三、掌握額度

1.年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1%；

2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0.5%；

工程財務(wù)部門將根據(jù)公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解協(xié)作。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

做好工程部的本錢核算工作，必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，才能使財務(wù)資料真實、牢靠，具有運用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對材料室詳細要求如下：

1.按時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。

2.當月材料全部點驗（包括預點）完畢后，立刻與財務(wù)室核對，填制核對表，精確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。

3.預點材料要有明確的`單位和詳細內(nèi)容。

4.支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮工程的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有詳細的支付對象。

5.由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。

6.其他未盡事宜，材料室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

做好工程部的本錢核算工作，必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，才能使財務(wù)資料真實、牢靠，具有運用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對預算室詳細要求如下：

1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單按時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

2.每月25日前審批完的結(jié)算單，當月記帳，25日以后的列入下月。

3.為使工程本錢與工程形象進度根本保持全都，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的本錢費用要進行預提。

4.預提時要分開單位，用特地的預提費用單具體填寫并簽字，每月28日前報財務(wù)室。

5.支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮工程的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有詳細的支付對象。

6.由預算室簽訂的合同，應報財務(wù)室一份存檔，要求原件。

7.其他未盡事宜，預算室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

工程財務(wù)管理制度通用6

第一條計劃

公司管理部門生產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部依據(jù)市場分析、工程可行性研討報告、改造計劃等共同制定工程工程計劃，分析工程的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導檢查。

第二條審批

工程工程計劃必需經(jīng)公司領(lǐng)導檢查并報董事會批準，方可進入工程改造。

第三條立項

對工程工程改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程工程計劃表，列明工程名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式X份，分送財務(wù)部、機械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。

對計劃外的工程工程，技術(shù)研發(fā)部必需填寫工程申請表，寫明工程投資原因，資金運用金額，審批后，一式X份，分送財務(wù)部和機械動力部。

第四條受理

財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進行工程管理核算，包括：支付設(shè)計費管理，材料領(lǐng)用管理，裝備選購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗收管理。

第五條支付設(shè)計費管理

1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責布置款項支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。

4、追索發(fā)票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。

第六條材料領(lǐng)用管理

由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)運用部門領(lǐng)用，由運用部門裝備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，裝備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必需送達財務(wù)部。

財務(wù)部依據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出，增減工程本錢。

第七條裝備管理

A、裝備選購由技術(shù)研發(fā)部申請選購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權(quán)物資管理部選購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式X份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導布置資金款項支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負責匯款。

物資管理部購置大宗裝備，需要訂立購置合同，并經(jīng)價格檢查委員會批準，復印件交財務(wù)部。財務(wù)部應根據(jù)購置合同要求，執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的裝備，要求物資管理部按時索取發(fā)票。

B、驗收購置的裝備，應由倉庫專人管理，依據(jù)發(fā)票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式X份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

C、領(lǐng)用運用部門應由裝備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用裝備，由倉庫保管員填制裝備領(lǐng)用單，注明裝備名稱、規(guī)格，裝備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式X份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。

倉庫保管員應按時填制裝備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，裝備領(lǐng)用單應按時送至財務(wù)部，財務(wù)部以便按時核算工程本錢。

第八條基礎(chǔ)設(shè)備管理

1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書、標書交財務(wù)部。

2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)、機械動力部、財務(wù)部負責施工工程的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不行預測，不行抗力造成的預算超支，應按時填寫隱藏記錄，編制追加預算表，并按時送至財務(wù)部。

3、預付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無規(guī)定的，依據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的'工程進度表付款。

4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無規(guī)定的，按不早于工程完工驗收日結(jié)算。

5、結(jié)算：財務(wù)部依據(jù)預算表，結(jié)算表、追加預算表和驗收單并按合同規(guī)定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預留保修金后付款。

6、工程索賠原則：

a、索賠必需以合同為依據(jù)；

b、必需留意積累資料

c、按時合理的處理索賠。

第九條機加的管理

工程工程需要加工的，必需由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程工程名稱、用料、人工、機加時間等明細工程，機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)現(xiàn)場監(jiān)督，機加費用明細表應由運用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)審核簽字，一式X份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門留底。

第十條外協(xié)管理

技術(shù)研發(fā)部依據(jù)工程工程要求，需要進行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部依據(jù)派單表進行裝備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務(wù)部。

財務(wù)部依據(jù)合同支付加工費用。支付程序同裝備選購。

機械動力部負責裝備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

第十一條安裝調(diào)試管理

由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、運用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調(diào)試費用明細表，注明工程名稱、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、運用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式X份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動力部留底。財務(wù)部依據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表，增加工程工程本錢。

第十二條竣工驗收工程

驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動力部、運用部門、施工單位共同參與。

工程驗收的依據(jù)：

1、工程承包合同；

2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄；

3、技術(shù)裝備說明書；

4、現(xiàn)行的施工驗收標準；

5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應注明工程名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收看法。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式X份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送運用部門、一份機械動力部。

第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

增加固定資產(chǎn)工程竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應協(xié)作財務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程工程名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、運用部門、財務(wù)部蓋章后，一式X份，分送財務(wù)部、機械動力部、運用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部依據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

第十四條在建工程減值

準備確認標準長期停建并且估計在將來三年內(nèi)不會重新開工的或所建工程無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的將來經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；

第十五條在建工程減值

準備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

工程財務(wù)管理制度通用7

為強化財務(wù)管理，標準工程部財務(wù)日常管理工作，強化工程本錢管理，削減鋪張鋪張和一切不必要的開支，以最終到達降低本錢，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

一、選購原材料、購置機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

1、材料部依據(jù)預算部預算該工程工程的工程用料，做好材料的供應計劃，依據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行選購供應，保證工程工程施工正常運行。

2、大宗材料選購：選購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，依據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《工程現(xiàn)場材料選購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠家或供應商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料裝備選購表》（見附表）報申請人→預結(jié)算員→工程經(jīng)理→經(jīng)營預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，依據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由選購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，選購員必需要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

3、零星材料的購置：如工程工程急需運用零星材料，無法批量選購，且一次選購20XX元以下的，必需由公司指定2人同時進行就近選購。

4、選購人員辦理報銷時：必需憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

1、為工地施工而選購一切原材料、機具、裝備、零星材料都必需辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

２、材料入庫前檢查及材料入庫流程

（1）材料管理員必需要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，依據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否全都，并進行清點其數(shù)量。

（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必需有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

（3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀外形和外觀質(zhì)量進行認真檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應按時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主見驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工運用。

（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交選購負責人（注：必需當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務(wù)）。

（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必需出名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、工程經(jīng)理、選購負責人分別簽字才有效。

（６）材料存放：必需按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按選購時間先后挨次堆放，施行先購進先領(lǐng)用，必需整齊有序，便于盤查。

（7）材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員依據(jù)入庫單精確、按時登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物全都。

３、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必需填寫（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負責人填表→經(jīng)預結(jié)算員→工程經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必需要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式X份（用復寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

（2）凡借用機具、裝備等貴重物品，必需填寫（項）B《廣東粵富借用機具、裝備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→工程經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)

（3）辦理退料：凡施工盈余材料必需按時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應執(zhí)行誰運用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的.方法，班組完成施工任務(wù)后，盈余材料必需按時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必需經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，依據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，賜予恰當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)工程經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。

三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

１、行政部在工程工程開工前５天（即第一個月），從第二個月開頭為每月25日前，必需將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統(tǒng)一審批，通?，F(xiàn)場行政費用包括有：

（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

（２）員工伙食費：購置農(nóng)副產(chǎn)品等

（３）業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、消遣活動等

（４）通訊費：購置員工話費充值卡

（５）辦公費：為辦公而購置的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等

（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費

（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、修理費等

（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

（１0）其他零星費用

２、對行政用款及詳細要求作如下規(guī)定：

（１）一切行政費用開支（在預算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。但凡沒有發(fā)票的一切開支，必需有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復印件。

其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→工程經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

（２）房租水電費：由工程后勤財務(wù)管理員負責依據(jù)協(xié)議商定的金額申請辦理借支及報銷。

（３）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。

（４）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應事先填寫（項）A《業(yè)務(wù)款待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務(wù)款待費申請表及相應發(fā)票。

工程財務(wù)管理制度通用8

為了強化公司的財務(wù)管理工作，標準公司的財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本財務(wù)管理制度。

一、公司財務(wù)部門的職能及組成

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度；

2、建立健全財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，強化經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行；績效酬勞

3、主動為公司經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得可觀的經(jīng)濟效益；

4、厲行節(jié)約，合理運用資金；

5、合理分配公司收入，按時完成需要上繳的稅收及管理費用；

6、完成公司交給的其他工作任務(wù)。

7、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納人員組成.

8、公司各部門和職員辦理財會業(yè)務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

二、財務(wù)工作崗位職責

（一）財務(wù)經(jīng)理主要工作職責：

1、組織制定各項財務(wù)制度方法，并催促貫徹執(zhí)行。制定要符合國家規(guī)定，順應本單位詳細情況的會計制度，便于員工參與管理和核算，以利于提高經(jīng)濟效益。

2、組織編制本單位的財務(wù)本錢預算。依據(jù)市場材料價格情況，市場銷售量、商品房價格、開發(fā)量大小、費用開支情況、材料消耗、技術(shù)措施計劃等編制單位本錢計劃和執(zhí)行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和運用方案，開拓財源，有效地運用資金。

3、負責組織檢查財務(wù)本錢計劃完成情況。根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期組織檢查落實季、年本錢和利潤的計劃執(zhí)行情況，考核資金運用效果，找出管理漏洞，挖掘增收節(jié)支潛力，提出經(jīng)營管理的建議和措施、寫出分析報告。

4、組織編制本單位的會計報表和有關(guān)報告，并負責會計資料檔案保管。嚴格按會計制度規(guī)定管理好本單位會計帳，按上級規(guī)定的時間報出會計報表，報表數(shù)字要求精確、完好，并認真檢查，保持真實牢靠。按時歸統(tǒng)計資料做好檔案管理工作。

5、負責電算化會計系統(tǒng)的全面運用管理和日常維護工作。依據(jù)會計電算化工作的要求以及財務(wù)準則的規(guī)定擬定會計電算化管理制度和核算方式。

6、負責會計軟件數(shù)據(jù)等有關(guān)資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉(zhuǎn)借他人運用，認真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計算機的日常維護，對外來磁盤的運用必需確保不對計算機造成破壞。

7、負責會計人員政治思想工作，組織財會人員進行業(yè)務(wù)技術(shù)學習。

（二）會計的主要工作職責是：

1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記帳、復核、報帳，做到手續(xù)完備、數(shù)字精確、帳目清晰、按期報帳；對每筆財務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前要依據(jù)計劃及會計制度的規(guī)定，審核是否符合制度及規(guī)定。辦理報銷業(yè)務(wù)要按規(guī)定認真審核原始單據(jù)是否合法，內(nèi)容是否真實，印簽是否齊全，數(shù)字是否正確，附件是否齊全等。

2、負責辦理其他應收應付款項的往來結(jié)算工作及明細核算；對于各種往來工程要隨時清理結(jié)算，應收的各款項要抓緊催收，應付的款項按時清償，防止發(fā)生呆帳損失。

3、負責會同有關(guān)部門制定資產(chǎn)管理與核算方法、并對固定資產(chǎn)進行的明細核算。

①辦理購置、調(diào)撥內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈盤虧、報廢等會計手續(xù)。幫助有關(guān)部門對固定資產(chǎn)進行分類編號，建立固定資產(chǎn)管理制度和核算方法。對調(diào)入調(diào)出的的固定資產(chǎn)，應按時幫助辦理驗收和交付運用手續(xù)。

②根據(jù)報稅務(wù)局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證，不得任意轉(zhuǎn)變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費。

③固定資產(chǎn)增加，削減應按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與有關(guān)部門核對，做到帳實相符。

4、負責及協(xié)同有關(guān)部門參與固定資產(chǎn)的清查盤點工作。

①年終會同管理部門對固定資產(chǎn)進行全面清點，對多余閑置運用不當?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)按時向領(lǐng)導反映，并提出改進看法，提高固定資產(chǎn)的利用率。

②對盤盈盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要深化現(xiàn)場查對實物，查明原因，經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續(xù)。對因報廢和盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應作出真實的會計賬務(wù)處理。

5、每月終了應按時各項會計業(yè)務(wù)進行處理，精確地編制和匯總會計憑證。月終按時整理睬計憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應將全年的會計資料搜集齊全、整理清晰分類排列交檔案管理。

6、憑證取得要合標準，憑證內(nèi)容要齊全，填制憑證要標準，正確登記全部帳簿。

7、依據(jù)財務(wù)核算要求逐筆登記各種明細帳，正確歸集和提供各種資料，每月將各類記帳憑證輸入計算機，按時編制出當月的會計報表及各種財務(wù)所需的資料，并確保會計電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全、牢靠真實，做好數(shù)據(jù)備份工作。

8、每月按時核算各項應繳稅費，按時辦理納稅申報。對可能存在的稅務(wù)風險按時作出風險提示并提出合理建議。

（三）出納的主要工作職責是：

1、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，負責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格支票管理制度，編制支票運用手續(xù)。要以審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務(wù)。

2、收付款前，出納人員要對憑證認真進行復核，發(fā)現(xiàn)問題要按時提出更正或拒絕辦理。現(xiàn)金必需做到日清月結(jié)，庫存與帳面額必需相符。

3、收付后要在收付款憑證上簽字，并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

4、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，要正確填制支票和其他結(jié)算憑證，不得簽發(fā)空頭支票。如因特別情況，必需報請財務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認可方能辦理。

5、對開錯的支票，必需加蓋“作廢”戳記。如顯現(xiàn)支票遺失應按時向銀行辦理掛失手續(xù)。

6、妥當保管各種支票及有價證券，對保險柜密碼必需保密，錢鑰匙必需管好，不得任意轉(zhuǎn)交他人，臨時離開工作崗位時，必需鎖好錢柜，不得任意托付他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時，必需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準并辦交接手續(xù)。

7、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，收后的現(xiàn)金當天存入銀行，不得坐支和留用，不得以白條借據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用庫存現(xiàn)金，

8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個人辦理結(jié)算、套取現(xiàn)金。

9、保管好有關(guān)印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前，必需將印章放入保險柜。

10、保管好尚未運用的空白支票和收據(jù)，如票據(jù)喪失應立刻向有關(guān)部門和單位辦理掛失手續(xù)。

11、主動協(xié)作銀行做對帳、報帳工作，以及協(xié)作會計做好各種帳務(wù)處理。

12、依據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了，必需結(jié)出余額。

13、發(fā)生長短款時，要立刻報告主管人員，不得隱瞞不報或者私自以長款補短款?，F(xiàn)金日記帳面余額必需與庫存現(xiàn)金相符。每月末3日后，必需結(jié)出最終一扎傳票，并與銀行對好帳，編制“銀行存款余額調(diào)整表”，做到帳帳、帳表相符。

14、完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導交付的其他工作，負責公司各項業(yè)務(wù)的報銷，負責公司工資、獎金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資、獎金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作。

三、財務(wù)工作管理

1、會計年度自每年1月1日起至12月31日止。會計憑證、會計帳簿，會計帳表和其他會計資料必需真實、精確、完好，并符合會計制度的.規(guī)定。財務(wù)工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

2、財務(wù)工作人員應保證帳薄記錄與實物，款項相符；應依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和會計簽名或蓋章。

3、財務(wù)工作人員對本公司施行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；記載不精確，不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物不符時應按時向總經(jīng)理或主管領(lǐng)導書面報告，并懇求查明原因，作出處理。

4、出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和會計賬務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離職，必需與接管人員辦理交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、財務(wù)主管領(lǐng)導領(lǐng)導監(jiān)交。

四、支票、現(xiàn)金管理

1、支票由出納員專人保管，支票的運用必需憑審核后的收付款憑證為依據(jù)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準簽字前方能加蓋印鑒章。支票必需按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼。

2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字，會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿注銷。

3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)酬勞；出差人員必需攜帶的旅差費；總經(jīng)理批準的其他特別支出時可以支付現(xiàn)金。

4、除以上規(guī)定外，財務(wù)人員支付個人款項，超過運用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付，確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準前方可支付現(xiàn)金。

5、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。

6、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，必需由總經(jīng)理批準前方能提取。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核，財務(wù)經(jīng)理復核并交總經(jīng)理批準簽字后，方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。

7、符合本規(guī)定范圍內(nèi)運用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

8、財務(wù)人員依據(jù)辦公室提交的考勤表，依據(jù)公司的考勤規(guī)定編制工資表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字前方可提款，發(fā)放當月工資。

9、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，帳款相符。

五、工程本錢管理制度

1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及觸及工程本錢的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部負責組織工程用裝備材料的選購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的裝備、材料進行選購，確保裝備材料按時供應，主動進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務(wù)部主要負責工程本錢的總體掌握工作

（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，按時精確地了解公司各項工程本錢的構(gòu)成及用款計劃。

（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價確實定和最終決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序

（1）施工單位于月度結(jié)算前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核看法，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。

（2）財務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款看法，報送公司主管領(lǐng)導審批。

6、工程決算程序

（1）施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會簽。

（2）財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準。

（3）工程辦理決算時，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。

（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付運用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)算。

（5）支付工程結(jié)算款應附雙方認可的工程結(jié)算書。

六、差旅費開支管理規(guī)定

出差人員必需嚴守厲行節(jié)約的原則，盡可能地降底差旅的支出，差旅費的報銷施行實報實銷，便必需獲得真實合法有效的票據(jù)。

1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事，不按規(guī)定的行程擅自確定繞道轉(zhuǎn)變行程的，發(fā)生的相關(guān)費用全部由當事人擔當。特別情況需轉(zhuǎn)變行程的，須提前請示總經(jīng)理批準并報財務(wù)部備案，否則公司財務(wù)不予辦理相關(guān)報賬手續(xù)。

2、住宿費憑出差地住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷。

3、出差人員到達出差目的地至出差住地來回應乘座公交車，如情況特別可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不答應報銷交通費

4、不答應趁出差之便回家探親辦私事，如確有必要需事先請示總經(jīng)理并獲得批準，并報財務(wù)部備案，其有關(guān)費用均由個人自理不許報銷。

5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特別任務(wù)前往外地出差的，其出差費用報銷按特別情況實報實銷處理。

6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的，均不再答應報銷各種費用。

7、實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需按時匯報總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)部不予報銷。

8、外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

9、出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要運用款待費應先獲得總經(jīng)理的批準同意，方可回來后憑據(jù)報銷。

七、會計檔案管理

但凡本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的與財務(wù)相關(guān)的資料，均應歸檔管理。

1、會計憑證應按月，按編號挨次每月裝訂成冊，標清月份，季度，起止年，號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管）歸檔保存。

2、會計報表應分月、季、年報，按時歸檔。由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目。

3、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準。

4、各種會計檔案保管期限詳見下表。

會計檔案保管期限表

檔案名稱保管期限

一、會計憑證類

1、原始憑證、記賬憑證

其中：觸及外來和對私改造的會計憑證

2、銀行存款余額調(diào)整表

15年

永遠

3年

二、會計賬薄類：

1、日記賬

其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬

2、明細賬、總賬、輔助賬

3、觸及外來和對私改造的會計賬簿

15年

25年

15年

永遠

三、會計報表類：

1、月、季度會計報表

2、年度會計報表

15年

永遠

四、其他類

1、會計檔案保管清冊及銷毀清冊

2、財務(wù)本錢計劃

3、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議

25年

3年

永遠

八、懲罰方法

1、顯現(xiàn)以下情況之一的，對財務(wù)人員以警告并扣發(fā)本人月薪1~3倍：

（1）超出規(guī)定限額運用資金或超出核定的庫存金額留存現(xiàn)金的；

（2）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

（3）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

（4）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

（5）保存帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；

工程財務(wù)管理制度通用9

為降低工程本錢費用，標準業(yè)務(wù)款待費的開支，依據(jù)公司規(guī)定，對工程業(yè)務(wù)款待費的開支作如下規(guī)定：

一、報銷程序

業(yè)務(wù)款待費的開支必需經(jīng)財務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)工程經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。

二、開支范圍

1。對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；

2。與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團體間的外事活動；

3。在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

三、掌握額度

1。年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；

2。年產(chǎn)值在5000萬元以上的`部分，開支比率為0.5‰；

工程財務(wù)部門將根據(jù)公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解協(xié)作。

對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

做好工程部的本錢核算工作，必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，才能使財務(wù)資料真實、牢靠，具有運用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對材料室詳細要求如下：

1、按時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。

2、當月材料全部點驗（包括預點）完畢后，立刻與財務(wù)室核對，填制核對表，精確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。

3、預點材料要有明確的單位和詳細內(nèi)容。

4、支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮工程的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有詳細的支付對象。

5、由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。

6、其他未盡事宜，材料室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

做好工程部的本錢核算工作，必需有各部門的協(xié)調(diào)協(xié)作，才能使財務(wù)資料真實、牢靠，具有運用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對預算室詳細要求如下：

1、經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單按時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

2、每月25日前審批完的結(jié)算單，當月記帳，25日以后的列入下月。

3、為使工程本錢與工程形象進度根本保持全都，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的本錢費用要進行預提。

4、預提時要分開單位，用特地的預提費用單具體填寫并簽字，每月28日前報財務(wù)室。

5、支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮工程的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有詳細的支付對象。

6、由預算室簽訂的合同，應報財務(wù)室一份存檔，要求原件。

7、其他未盡事宜，預算室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

工程財務(wù)管理制度通用10

為明確財務(wù)責權(quán)，健全財務(wù)制度，強化公司工程工程財務(wù)預算掌握，特建立工程工程財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程工程施工過程中所消耗的各項費用。主要分為：直接費用、間接費用。

直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用，包括：人工費、材料費、清雜費。

人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)酬勞，此項費用應依據(jù)各單體工程工程ae工程管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程工程預算部分，須由該單體工程工程ae工程總監(jiān)申報，由總經(jīng)理核批。

材料費是指工程施工中直接消耗的材料（半成品、成品）低值易耗品（構(gòu)配件、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構(gòu)成，此項材料費用由工程經(jīng)理按公司給出的該單體工程工程〈物料選購預案〉提供相應的物料申購單，ae工程工程總監(jiān)按工程工程預算進行核批，物料選購人員憑該單體工程ae工程總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務(wù)部進行請款，出納依據(jù)〈物料選購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程工程預算部分，須由該單體工程ae工程總監(jiān)向總經(jīng)理申報，由總經(jīng)理