人力資源管理方面風(fēng)險及防控措

一、人力資源管理方面風(fēng)險及防控措施序號專業(yè)類別二級分類三級分類風(fēng)險等級規(guī)范措施政策條款68機構(gòu)編制及干部配備方面機構(gòu)設(shè)置和人員配備不合規(guī)未經(jīng)公司批復(fù)自行設(shè)立機構(gòu)中按照國網(wǎng)公司批復(fù)方案設(shè)置組織機構(gòu)和配備人員，對于自設(shè)機構(gòu)需報國網(wǎng)公司審批備案，對于超編制人員制定減員計劃，逐步消化?！秶译娋W(wǎng)公司供電企業(yè)機構(gòu)編制管理辦法》（國網(wǎng)（人資/4）140-2013）第十一條、十二條、十三條69人員配備超公司批復(fù)方案輕《國家電網(wǎng)公司供電企業(yè)勞動定員管理辦法》（國網(wǎng)（人資/4）141-2013）第三十四條70超職數(shù)配備領(lǐng)導(dǎo)干部領(lǐng)導(dǎo)干部超職數(shù)配備輕按照國網(wǎng)公司關(guān)于干部配備相關(guān)管理規(guī)定，落實批復(fù)方案，加強干部配備管理?！蛾P(guān)于嚴(yán)禁超職數(shù)配備干部的通知》（人干一〔2014〕45號）第一項71擅自設(shè)置職務(wù)名稱、提高職級待遇擅自設(shè)置職務(wù)名稱、提高職級待遇中72超機構(gòu)規(guī)格提拔干部領(lǐng)導(dǎo)干部“低職高配”輕嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司關(guān)于干部配備管理要求，進(jìn)一步規(guī)范相關(guān)機構(gòu)人員的配置?！蛾P(guān)于進(jìn)一步加強機構(gòu)編制管理的通知》（國家電網(wǎng)人資〔2012〕1690號）第二項73違反規(guī)定提拔干部中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司關(guān)于干部配備管理要求，履行領(lǐng)導(dǎo)干部任免流程及相關(guān)條件，進(jìn)一步加強干部配備管理?！蛾P(guān)于嚴(yán)禁超職數(shù)配備干部的通知》（人干一〔2014〕45號）第一項74勞動定員及用工管瞞報、虛報職工人數(shù)主業(yè)各類用工與人力資源勞動統(tǒng)計報表人數(shù)不一致中嚴(yán)格按國網(wǎng)公司《國家電網(wǎng)公司人力資源信息與統(tǒng)計管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范勞動用工管理，如實統(tǒng)計、上報用工情況和人數(shù)?！秶译娋W(wǎng)公司人力資源信息與統(tǒng)計管理暫行辦法》》（人資計〔2009〕55號）第十四條

理方面75支援集體企業(yè)實際人數(shù)與人力資源勞動統(tǒng)計報表數(shù)不一致中76存在違規(guī)長期不在崗的職工中嚴(yán)格按國網(wǎng)公司《國家電網(wǎng)公司人力資源信息與統(tǒng)計管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范勞動用工管理?！秶译娋W(wǎng)公司人力資源信息與統(tǒng)計管理暫行辦法》（人資計〔2009〕55號）第十條77勞動合同、借工合同簽訂不規(guī)范勞動合同簽訂、變更不規(guī)范輕嚴(yán)格遵守《中華人民共和國勞動合同法》相關(guān)規(guī)定，規(guī)范單位員工勞動合同簽訂、變更工作流程。《中華人民共和國勞動合同法》第三十五條78借工協(xié)議簽訂、變更不規(guī)范輕嚴(yán)格遵守《關(guān)于加強集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）》相關(guān)規(guī)定，規(guī)范單位員工借工協(xié)議簽訂、變更工作流程。《關(guān)于加強集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）》（國家電網(wǎng)產(chǎn)業(yè)[2012]338號）第十二條79主業(yè)人員兼任集體企業(yè)負(fù)責(zé)人中規(guī)范各級企業(yè)與有關(guān)多經(jīng)企業(yè)的勞動人事關(guān)系，遵守《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范各級企業(yè)與有關(guān)多經(jīng)企業(yè)關(guān)系的意見》相關(guān)規(guī)定。《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范各級企業(yè)與有關(guān)多經(jīng)企業(yè)關(guān)系的意見》（國家電網(wǎng)人資〔2008〕59號）第六項續(xù)上表序號專業(yè)類別二級分類三級分類風(fēng)險等級規(guī)范措施政策條款80勞動定員及用工管存在人員混崗問題存在人員混崗問題輕規(guī)范各級企業(yè)崗位設(shè)置，嚴(yán)格人員崗位管理，遵守《國家電網(wǎng)公司勞務(wù)派遣用工管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定。《國家電網(wǎng)公司勞務(wù)派遣用工管理暫行辦法》國家電網(wǎng)人資〔2014〕343號第十三條

理方面

81用工超計劃、超范圍用工人數(shù)超國網(wǎng)公司批復(fù)計劃U中規(guī)范各級企業(yè)用功管理，嚴(yán)格人員崗位管理，遵守《人力資源計劃管理辦法》相關(guān)規(guī)定?！秶译娋W(wǎng)公司人力資源計劃管理辦法》國家電網(wǎng)人資〔2015〕97號第十八條82勞務(wù)派遣用工不合規(guī)核心業(yè)務(wù)崗位和涉密崗位使用勞務(wù)派遣工中嚴(yán)格按照《勞動合同法》及《關(guān)于加強勞務(wù)派遣用工管理的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，公司核心業(yè)務(wù)崗位和涉密崗位不得使用勞務(wù)派遣用工，規(guī)避各類用工風(fēng)險。《關(guān)于加強勞務(wù)派遣用工管理的指導(dǎo)意見》（國家電網(wǎng)人資〔2012〕663號）第三條；《勞務(wù)派遣暫行規(guī)定》（人力資源社會保障部令第22號）第二十八條83勞務(wù)派遣用工數(shù)量超用工總量10%中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司要求，統(tǒng)籌各類用工管理，將勞務(wù)派遣用工納入勞動用工計劃管控，加強勞務(wù)派遣用工比例的控制?！秳趧雍贤ā泛蛧译娋W(wǎng)公司《關(guān)于貫徹國資委文件精神進(jìn)一步規(guī)范勞務(wù)派遣用工管理的通知》（國家電網(wǎng)人資〔2013〕563號）84勞務(wù)派遣用工存在“自派遣”現(xiàn)象中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司要求，統(tǒng)籌各類用工管理，將勞務(wù)派遣用工納入勞動用工計劃管控，遵守《勞動合同法》相關(guān)規(guī)定。《勞動合同法》第六十二條85以業(yè)務(wù)外包的形式變相使用勞務(wù)用工業(yè)務(wù)外包不真實，存在假外包、真派遣等現(xiàn)象中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司要求，規(guī)范業(yè)務(wù)外包管理，加強人員用工計劃管控?！秶译娋W(wǎng)公司供電企業(yè)業(yè)務(wù)外包管理辦法》國家電網(wǎng)企管〔2015〕626號86勞務(wù)費列支不規(guī)范勞務(wù)費列支不規(guī)范（超預(yù)算、依據(jù)不充分、列支期間不準(zhǔn)確、虛列費用）中加強勞務(wù)費核算管理，認(rèn)真審核每筆費用支出依據(jù)，確保完整、充分，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算計劃，確保費用總額得到有效控制?！秶译娋W(wǎng)公司原始憑證管理辦法》國網(wǎng)（財/2）349-2014第二十五條87薪酬管理方面工資發(fā)放總額超計劃工資發(fā)放總額超計劃中在預(yù)算計劃內(nèi)進(jìn)行工資發(fā)放，確保不出現(xiàn)工資總額預(yù)算超出（結(jié)余）情況?！秶译娋W(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條、第二十九條8889個人未足額繳納個人所得稅中嚴(yán)格遵照《國家電網(wǎng)公司會計核算辦法2014》據(jù)實核算員工勞動報酬并及時代扣代繳個人所得稅?！秶译娋W(wǎng)公司會計核算辦法2014》國網(wǎng)（財/2）469-2014第五節(jié)

90多頭提取工資性來源多渠道發(fā)放薪酬中規(guī)范工資列支渠道、核算規(guī)則，對渠道外列支情況予以杜絕。《國家電網(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條91主業(yè)集體企業(yè)薪酬關(guān)系不合規(guī)（關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放主業(yè)、主業(yè)為集體企業(yè)發(fā)放薪酬）中加強主業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)的薪酬管理，嚴(yán)禁主業(yè)集體企業(yè)為非所屬職工及不在崗職工發(fā)放工資薪酬。《國家電網(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條；《關(guān)于進(jìn)一步加強收入分配管理的意見（國家電網(wǎng)人資（2010〕524號》）續(xù)上表序號專業(yè)類別二級分類三級分類風(fēng)險等級規(guī)范措施政策條款92薪酬管理方面各類補貼、返還、政府獎勵等未納入工資總額各類補貼、返還、政府獎勵等未納入工資總額中規(guī)范福利費發(fā)放，嚴(yán)禁在工資總額計劃外發(fā)放通訊費、節(jié)日補貼等補貼費用，各類獎勵項納入工資總額管理?！秶译娋W(wǎng)公司人力資源管理通則》國網(wǎng)（人資/1）96-2014第三十八條；《國家電網(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條93違規(guī)套取資金用于發(fā)放職工薪酬違規(guī)套取資金用于發(fā)放職工薪酬重所有工資性支出要嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，全部納入工資總額核算。據(jù)實發(fā)生各類費用，嚴(yán)禁虛列或設(shè)置小金庫、賬外賬?！秶译娋W(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條94未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動用工資結(jié)余未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動用工資結(jié)余重嚴(yán)格按照規(guī)定，不得產(chǎn)生新的工資結(jié)余或者將未使用完的工資總額掛往來賬。如確有原因需動用工資結(jié)余，應(yīng)經(jīng)過上級單位主管領(lǐng)導(dǎo)的審核同意，出具審批單后發(fā)放?！秶译娋W(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條

95領(lǐng)導(dǎo)層薪酬超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或違規(guī)領(lǐng)取額外收入領(lǐng)導(dǎo)層薪酬超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或違規(guī)領(lǐng)取額外收入重將企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬與其他員工分開管理，將負(fù)責(zé)人其他渠道收入納入工資總額進(jìn)行管理，嚴(yán)禁出現(xiàn)從其他渠道獲取收入。如確有原因需發(fā)放或另有規(guī)定發(fā)放的，應(yīng)經(jīng)過上級單位主管領(lǐng)導(dǎo)的審核同意，出具審批單后發(fā)放?！秶译娋W(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條96福禾1」保障管理方面各類保險、公積金的繳費基數(shù)和比例、列支渠道不合規(guī)未如實申報并繳納社會保險費中加強職工保險管理，認(rèn)真審核每名員工的收入臺帳，準(zhǔn)確計算保險基數(shù)?！秶译娋W(wǎng)公司福利保障管理辦法》第四章保障管理第二十五條97為未簽訂勞動合同的人員繳納社會保險費。中加強職工保險管理，如實為企業(yè)職工繳納社會保險費。國家電網(wǎng)公司社會保險管理辦法》第十八條98各類保險、公積金列支不合規(guī)中按照規(guī)定正確使用補充醫(yī)療保險，嚴(yán)格審查職工醫(yī)藥費發(fā)票收據(jù)是否符合報銷條件?！蛾P(guān)于企業(yè)補充醫(yī)療保險有關(guān)問題的通知》（財社[2002]18號文）第一條99超額提取補充醫(yī)療保險資金中加強職工保險管理，認(rèn)真審核每名員工的收入臺帳，準(zhǔn)確計算保險基數(shù)。《國家電網(wǎng)公司福利保障管理辦法》第二十七條100企業(yè)年金繳費比例不合規(guī)中加強企業(yè)年金繳費管理，控制在本單位上年度職工工資總額的規(guī)定比例之內(nèi)。《國家電網(wǎng)公司企業(yè)年金管理辦法》（〔2014〕273號）第十五條101超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)建立保險項目超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)建立保險項目中加強企業(yè)保險培訓(xùn)，按照規(guī)定范圍、標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)職工購買保險。財政部《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知》第三條；《企業(yè)會計準(zhǔn)則》第四十六條續(xù)上表

序號專業(yè)類別二級分類三級分類風(fēng)險等級規(guī)范措施政策條款102福禾1」保障管理方面違規(guī)發(fā)放保險及住房補貼違規(guī)發(fā)放保險中加強職工保險管理，認(rèn)真審核每名員工的收入臺帳，準(zhǔn)確計算保險基數(shù)?！秶译娋W(wǎng)公司福利保障管理辦法》第四章保障管理第二十五條103超比例繳存發(fā)放住房補貼中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司住房公積金管理規(guī)定執(zhí)行，不得通過住房公積金在規(guī)定繳存標(biāo)準(zhǔn)外發(fā)放任何形式的補貼。《國家電網(wǎng)公司關(guān)于加強住房公積金管理工作的通知》（國家電網(wǎng)人資〔2013〕575號）中第三條104超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支福利食堂經(jīng)費管理及支出不規(guī)范中規(guī)范食堂銀行賬戶管理，規(guī)范食堂經(jīng)費列支范圍，嚴(yán)格按照會計相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。加強食堂費用開支管理，按實列支食堂費用，嚴(yán)格費用結(jié)算審核；完善費用報銷手續(xù)，按實際采購數(shù)量支付貨款，做好材料登記、核算工作?！秶译娋W(wǎng)公司銀行賬戶管理實施辦法》中第九條；《國家電網(wǎng)公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》（國家電網(wǎng)財（2011）1283號）第六十條；《企業(yè)會計準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》第十二條；《國家電網(wǎng)公司福利計劃管理暫行辦法》105療養(yǎng)費管理及支出不規(guī)范中加強職工療養(yǎng)費管理，明確療養(yǎng)費的使師圍，嚴(yán)格區(qū)分旅游費與療養(yǎng)費區(qū)別，避免以旅游的形勢代替療養(yǎng)，規(guī)范療養(yǎng)費用列支。國家電網(wǎng)公司福利計劃管理暫行辦法》106其他福利費管理及支出不規(guī)范中嚴(yán)格執(zhí)行福利計劃，杜絕超計劃列支情況發(fā)生,規(guī)范各項福利項目的范圍，不得超范圍發(fā)生?！蛾P(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》財企〔2009〕242號第一條；《國家電網(wǎng)公司福利計劃管理暫行辦法》107培訓(xùn)經(jīng)費管理培訓(xùn)經(jīng)費超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)或虛假列支超標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費中嚴(yán)格按照《國家電網(wǎng)公司培訓(xùn)班管理辦法》，按職稱級別支付培訓(xùn)費用，不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放酬金?！秶译娋W(wǎng)公司培訓(xùn)班管理辦法》［國網(wǎng)（人資/4）511-2014號］

108超范圍列支培訓(xùn)費中按照《國家電網(wǎng)公司教育培訓(xùn)管理規(guī)定》由員工自行承擔(dān)在職學(xué)歷教育費用。嚴(yán)格按照《國家電網(wǎng)公司培訓(xùn)班管理辦法》相關(guān)規(guī)定控制培訓(xùn)費用發(fā)生類別。嚴(yán)禁無關(guān)費用的發(fā)生和報銷。《國家電網(wǎng)公司教育培訓(xùn)管理規(guī)定》［國網(wǎng)（人資/3）212-2014號］第十五條；《國家電網(wǎng)公司培訓(xùn)班