人力資源管理方面風(fēng)險(xiǎn)及防控措

一、人力資源管理方面風(fēng)險(xiǎn)及防控措施序號(hào)專業(yè)類別二級(jí)分類三級(jí)分類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)范措施政策條款68機(jī)構(gòu)編制及干部配備方面機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備不合規(guī)未經(jīng)公司批復(fù)自行設(shè)立機(jī)構(gòu)中按照國網(wǎng)公司批復(fù)方案設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和配備人員，對于自設(shè)機(jī)構(gòu)需報(bào)國網(wǎng)公司審批備案，對于超編制人員制定減員計(jì)劃，逐步消化。《國家電網(wǎng)公司供電企業(yè)機(jī)構(gòu)編制管理辦法》（國網(wǎng)（人資/4）140-2013）第十一條、十二條、十三條69人員配備超公司批復(fù)方案輕《國家電網(wǎng)公司供電企業(yè)勞動(dòng)定員管理辦法》（國網(wǎng)（人資/4）141-2013）第三十四條70超職數(shù)配備領(lǐng)導(dǎo)干部領(lǐng)導(dǎo)干部超職數(shù)配備輕按照國網(wǎng)公司關(guān)于干部配備相關(guān)管理規(guī)定，落實(shí)批復(fù)方案，加強(qiáng)干部配備管理?！蛾P(guān)于嚴(yán)禁超職數(shù)配備干部的通知》（人干一〔2014〕45號(hào)）第一項(xiàng)71擅自設(shè)置職務(wù)名稱、提高職級(jí)待遇擅自設(shè)置職務(wù)名稱、提高職級(jí)待遇中72超機(jī)構(gòu)規(guī)格提拔干部領(lǐng)導(dǎo)干部“低職高配”輕嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司關(guān)于干部配備管理要求，進(jìn)一步規(guī)范相關(guān)機(jī)構(gòu)人員的配置?！蛾P(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)構(gòu)編制管理的通知》（國家電網(wǎng)人資〔2012〕1690號(hào)）第二項(xiàng)73違反規(guī)定提拔干部中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司關(guān)于干部配備管理要求，履行領(lǐng)導(dǎo)干部任免流程及相關(guān)條件，進(jìn)一步加強(qiáng)干部配備管理?！蛾P(guān)于嚴(yán)禁超職數(shù)配備干部的通知》（人干一〔2014〕45號(hào)）第一項(xiàng)74勞動(dòng)定員及用工管瞞報(bào)、虛報(bào)職工人數(shù)主業(yè)各類用工與人力資源勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表人數(shù)不一致中嚴(yán)格按國網(wǎng)公司《國家電網(wǎng)公司人力資源信息與統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范勞動(dòng)用工管理，如實(shí)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)用工情況和人數(shù)?！秶译娋W(wǎng)公司人力資源信息與統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》》（人資計(jì)〔2009〕55號(hào)）第十四條

理方面75支援集體企業(yè)實(shí)際人數(shù)與人力資源勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)不一致中76存在違規(guī)長期不在崗的職工中嚴(yán)格按國網(wǎng)公司《國家電網(wǎng)公司人力資源信息與統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范勞動(dòng)用工管理?！秶译娋W(wǎng)公司人力資源信息與統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》（人資計(jì)〔2009〕55號(hào)）第十條77勞動(dòng)合同、借工合同簽訂不規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、變更不規(guī)范輕嚴(yán)格遵守《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》相關(guān)規(guī)定，規(guī)范單位員工勞動(dòng)合同簽訂、變更工作流程?！吨腥A人民共和國勞動(dòng)合同法》第三十五條78借工協(xié)議簽訂、變更不規(guī)范輕嚴(yán)格遵守《關(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）》相關(guān)規(guī)定，規(guī)范單位員工借工協(xié)議簽訂、變更工作流程?！蛾P(guān)于加強(qiáng)集體企業(yè)管理監(jiān)督工作的若干規(guī)定（試行）》（國家電網(wǎng)產(chǎn)業(yè)[2012]338號(hào)）第十二條79主業(yè)人員兼任集體企業(yè)負(fù)責(zé)人中規(guī)范各級(jí)企業(yè)與有關(guān)多經(jīng)企業(yè)的勞動(dòng)人事關(guān)系，遵守《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范各級(jí)企業(yè)與有關(guān)多經(jīng)企業(yè)關(guān)系的意見》相關(guān)規(guī)定?！蛾P(guān)于進(jìn)一步規(guī)范各級(jí)企業(yè)與有關(guān)多經(jīng)企業(yè)關(guān)系的意見》（國家電網(wǎng)人資〔2008〕59號(hào)）第六項(xiàng)續(xù)上表序號(hào)專業(yè)類別二級(jí)分類三級(jí)分類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)范措施政策條款80勞動(dòng)定員及用工管存在人員混崗問題存在人員混崗問題輕規(guī)范各級(jí)企業(yè)崗位設(shè)置，嚴(yán)格人員崗位管理，遵守《國家電網(wǎng)公司勞務(wù)派遣用工管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定?！秶译娋W(wǎng)公司勞務(wù)派遣用工管理暫行辦法》國家電網(wǎng)人資〔2014〕343號(hào)第十三條

理方面

81用工超計(jì)劃、超范圍用工人數(shù)超國網(wǎng)公司批復(fù)計(jì)劃U中規(guī)范各級(jí)企業(yè)用功管理，嚴(yán)格人員崗位管理，遵守《人力資源計(jì)劃管理辦法》相關(guān)規(guī)定?！秶译娋W(wǎng)公司人力資源計(jì)劃管理辦法》國家電網(wǎng)人資〔2015〕97號(hào)第十八條82勞務(wù)派遣用工不合規(guī)核心業(yè)務(wù)崗位和涉密崗位使用勞務(wù)派遣工中嚴(yán)格按照《勞動(dòng)合同法》及《關(guān)于加強(qiáng)勞務(wù)派遣用工管理的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，公司核心業(yè)務(wù)崗位和涉密崗位不得使用勞務(wù)派遣用工，規(guī)避各類用工風(fēng)險(xiǎn)?！蛾P(guān)于加強(qiáng)勞務(wù)派遣用工管理的指導(dǎo)意見》（國家電網(wǎng)人資〔2012〕663號(hào)）第三條；《勞務(wù)派遣暫行規(guī)定》（人力資源社會(huì)保障部令第22號(hào)）第二十八條83勞務(wù)派遣用工數(shù)量超用工總量10%中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司要求，統(tǒng)籌各類用工管理，將勞務(wù)派遣用工納入勞動(dòng)用工計(jì)劃管控，加強(qiáng)勞務(wù)派遣用工比例的控制?！秳趧?dòng)合同法》和國家電網(wǎng)公司《關(guān)于貫徹國資委文件精神進(jìn)一步規(guī)范勞務(wù)派遣用工管理的通知》（國家電網(wǎng)人資〔2013〕563號(hào)）84勞務(wù)派遣用工存在“自派遣”現(xiàn)象中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司要求，統(tǒng)籌各類用工管理，將勞務(wù)派遣用工納入勞動(dòng)用工計(jì)劃管控，遵守《勞動(dòng)合同法》相關(guān)規(guī)定?！秳趧?dòng)合同法》第六十二條85以業(yè)務(wù)外包的形式變相使用勞務(wù)用工業(yè)務(wù)外包不真實(shí)，存在假外包、真派遣等現(xiàn)象中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司要求，規(guī)范業(yè)務(wù)外包管理，加強(qiáng)人員用工計(jì)劃管控?！秶译娋W(wǎng)公司供電企業(yè)業(yè)務(wù)外包管理辦法》國家電網(wǎng)企管〔2015〕626號(hào)86勞務(wù)費(fèi)列支不規(guī)范勞務(wù)費(fèi)列支不規(guī)范（超預(yù)算、依據(jù)不充分、列支期間不準(zhǔn)確、虛列費(fèi)用）中加強(qiáng)勞務(wù)費(fèi)核算管理，認(rèn)真審核每筆費(fèi)用支出依據(jù)，確保完整、充分，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，確保費(fèi)用總額得到有效控制?！秶译娋W(wǎng)公司原始憑證管理辦法》國網(wǎng)（財(cái)/2）349-2014第二十五條87薪酬管理方面工資發(fā)放總額超計(jì)劃工資發(fā)放總額超計(jì)劃中在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行工資發(fā)放，確保不出現(xiàn)工資總額預(yù)算超出（結(jié)余）情況?！秶译娋W(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條、第二十九條8889個(gè)人未足額繳納個(gè)人所得稅中嚴(yán)格遵照《國家電網(wǎng)公司會(huì)計(jì)核算辦法2014》據(jù)實(shí)核算員工勞動(dòng)報(bào)酬并及時(shí)代扣代繳個(gè)人所得稅。《國家電網(wǎng)公司會(huì)計(jì)核算辦法2014》國網(wǎng)（財(cái)/2）469-2014第五節(jié)

90多頭提取工資性來源多渠道發(fā)放薪酬中規(guī)范工資列支渠道、核算規(guī)則，對渠道外列支情況予以杜絕?！秶译娋W(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條91主業(yè)集體企業(yè)薪酬關(guān)系不合規(guī)（關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放主業(yè)、主業(yè)為集體企業(yè)發(fā)放薪酬）中加強(qiáng)主業(yè)與其關(guān)聯(lián)企業(yè)的薪酬管理，嚴(yán)禁主業(yè)集體企業(yè)為非所屬職工及不在崗職工發(fā)放工資薪酬?！秶译娋W(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條；《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)收入分配管理的意見（國家電網(wǎng)人資（2010〕524號(hào)》）續(xù)上表序號(hào)專業(yè)類別二級(jí)分類三級(jí)分類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)范措施政策條款92薪酬管理方面各類補(bǔ)貼、返還、政府獎(jiǎng)勵(lì)等未納入工資總額各類補(bǔ)貼、返還、政府獎(jiǎng)勵(lì)等未納入工資總額中規(guī)范福利費(fèi)發(fā)放，嚴(yán)禁在工資總額計(jì)劃外發(fā)放通訊費(fèi)、節(jié)日補(bǔ)貼等補(bǔ)貼費(fèi)用，各類獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)納入工資總額管理?！秶译娋W(wǎng)公司人力資源管理通則》國網(wǎng)（人資/1）96-2014第三十八條；《國家電網(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條93違規(guī)套取資金用于發(fā)放職工薪酬違規(guī)套取資金用于發(fā)放職工薪酬重所有工資性支出要嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，全部納入工資總額核算。據(jù)實(shí)發(fā)生各類費(fèi)用，嚴(yán)禁虛列或設(shè)置小金庫、賬外賬?！秶译娋W(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條94未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動(dòng)用工資結(jié)余未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動(dòng)用工資結(jié)余重嚴(yán)格按照規(guī)定，不得產(chǎn)生新的工資結(jié)余或者將未使用完的工資總額掛往來賬。如確有原因需動(dòng)用工資結(jié)余，應(yīng)經(jīng)過上級(jí)單位主管領(lǐng)導(dǎo)的審核同意，出具審批單后發(fā)放。《國家電網(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條

95領(lǐng)導(dǎo)層薪酬超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或違規(guī)領(lǐng)取額外收入領(lǐng)導(dǎo)層薪酬超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或違規(guī)領(lǐng)取額外收入重將企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬與其他員工分開管理，將負(fù)責(zé)人其他渠道收入納入工資總額進(jìn)行管理，嚴(yán)禁出現(xiàn)從其他渠道獲取收入。如確有原因需發(fā)放或另有規(guī)定發(fā)放的，應(yīng)經(jīng)過上級(jí)單位主管領(lǐng)導(dǎo)的審核同意，出具審批單后發(fā)放?！秶译娋W(wǎng)公司工資收入管理辦法》國網(wǎng)（人資/2）508-2014第十四條96福禾1」保障管理方面各類保險(xiǎn)、公積金的繳費(fèi)基數(shù)和比例、列支渠道不合規(guī)未如實(shí)申報(bào)并繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)中加強(qiáng)職工保險(xiǎn)管理，認(rèn)真審核每名員工的收入臺(tái)帳，準(zhǔn)確計(jì)算保險(xiǎn)基數(shù)。《國家電網(wǎng)公司福利保障管理辦法》第四章保障管理第二十五條97為未簽訂勞動(dòng)合同的人員繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。中加強(qiáng)職工保險(xiǎn)管理，如實(shí)為企業(yè)職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。國家電網(wǎng)公司社會(huì)保險(xiǎn)管理辦法》第十八條98各類保險(xiǎn)、公積金列支不合規(guī)中按照規(guī)定正確使用補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，嚴(yán)格審查職工醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票收據(jù)是否符合報(bào)銷條件?！蛾P(guān)于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)問題的通知》（財(cái)社[2002]18號(hào)文）第一條99超額提取補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)資金中加強(qiáng)職工保險(xiǎn)管理，認(rèn)真審核每名員工的收入臺(tái)帳，準(zhǔn)確計(jì)算保險(xiǎn)基數(shù)?！秶译娋W(wǎng)公司福利保障管理辦法》第二十七條100企業(yè)年金繳費(fèi)比例不合規(guī)中加強(qiáng)企業(yè)年金繳費(fèi)管理，控制在本單位上年度職工工資總額的規(guī)定比例之內(nèi)。《國家電網(wǎng)公司企業(yè)年金管理辦法》（〔2014〕273號(hào)）第十五條101超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)建立保險(xiǎn)項(xiàng)目超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)建立保險(xiǎn)項(xiàng)目中加強(qiáng)企業(yè)保險(xiǎn)培訓(xùn)，按照規(guī)定范圍、標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)職工購買保險(xiǎn)。財(cái)政部《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問題的通知》第三條；《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第四十六條續(xù)上表

序號(hào)專業(yè)類別二級(jí)分類三級(jí)分類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)范措施政策條款102福禾1」保障管理方面違規(guī)發(fā)放保險(xiǎn)及住房補(bǔ)貼違規(guī)發(fā)放保險(xiǎn)中加強(qiáng)職工保險(xiǎn)管理，認(rèn)真審核每名員工的收入臺(tái)帳，準(zhǔn)確計(jì)算保險(xiǎn)基數(shù)。《國家電網(wǎng)公司福利保障管理辦法》第四章保障管理第二十五條103超比例繳存發(fā)放住房補(bǔ)貼中嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司住房公積金管理規(guī)定執(zhí)行，不得通過住房公積金在規(guī)定繳存標(biāo)準(zhǔn)外發(fā)放任何形式的補(bǔ)貼?！秶译娋W(wǎng)公司關(guān)于加強(qiáng)住房公積金管理工作的通知》（國家電網(wǎng)人資〔2013〕575號(hào)）中第三條104超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支福利食堂經(jīng)費(fèi)管理及支出不規(guī)范中規(guī)范食堂銀行賬戶管理，規(guī)范食堂經(jīng)費(fèi)列支范圍，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。加強(qiáng)食堂費(fèi)用開支管理，按實(shí)列支食堂費(fèi)用，嚴(yán)格費(fèi)用結(jié)算審核；完善費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，按實(shí)際采購數(shù)量支付貨款，做好材料登記、核算工作?！秶译娋W(wǎng)公司銀行賬戶管理實(shí)施辦法》中第九條；《國家電網(wǎng)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》（國家電網(wǎng)財(cái)（2011）1283號(hào)）第六十條；《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》第十二條；《國家電網(wǎng)公司福利計(jì)劃管理暫行辦法》105療養(yǎng)費(fèi)管理及支出不規(guī)范中加強(qiáng)職工療養(yǎng)費(fèi)管理，明確療養(yǎng)費(fèi)的使師圍，嚴(yán)格區(qū)分旅游費(fèi)與療養(yǎng)費(fèi)區(qū)別，避免以旅游的形勢代替療養(yǎng)，規(guī)范療養(yǎng)費(fèi)用列支。國家電網(wǎng)公司福利計(jì)劃管理暫行辦法》106其他福利費(fèi)管理及支出不規(guī)范中嚴(yán)格執(zhí)行福利計(jì)劃，杜絕超計(jì)劃列支情況發(fā)生,規(guī)范各項(xiàng)福利項(xiàng)目的范圍，不得超范圍發(fā)生?！蛾P(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》財(cái)企〔2009〕242號(hào)第一條；《國家電網(wǎng)公司福利計(jì)劃管理暫行辦法》107培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)或虛假列支超標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費(fèi)中嚴(yán)格按照《國家電網(wǎng)公司培訓(xùn)班管理辦法》，按職稱級(jí)別支付培訓(xùn)費(fèi)用，不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放酬金?！秶译娋W(wǎng)公司培訓(xùn)班管理辦法》［國網(wǎng)（人資/4）511-2014號(hào)］

108超范圍列支培訓(xùn)費(fèi)中按照《國家電網(wǎng)公司教育培訓(xùn)管理規(guī)定》由員工自行承擔(dān)在職學(xué)歷教育費(fèi)用。嚴(yán)格按照《國家電網(wǎng)公司培訓(xùn)班管理辦法》相關(guān)規(guī)定控制培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)生類別。嚴(yán)禁無關(guān)費(fèi)用的發(fā)生和報(bào)銷。《國家電網(wǎng)公司教育培訓(xùn)管理規(guī)定》［國網(wǎng)（人資/3）212-2014號(hào)］第十五條；《國家電網(wǎng)公司培訓(xùn)班