公司現(xiàn)金管理制度論文公司現(xiàn)金管理制度優(yōu)化設計優(yōu)秀

第頁共頁公司現(xiàn)金管理制度論文公司現(xiàn)金管理制度優(yōu)化設計優(yōu)秀在日常學習、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。大家想知道怎么樣才能寫一篇比擬優(yōu)質(zhì)的范文嗎？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，有所幫助，下面我們就來理解一下吧。公司現(xiàn)金管理制度論文公司現(xiàn)金管理制度優(yōu)化設計篇一第二條發(fā)票種類。目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種：1.增值稅專用發(fā)票2.工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票3.商業(yè)零售稅票4.效勞業(yè)統(tǒng)一發(fā)票第三條發(fā)票的管理1.發(fā)票須由資金財務部指定專人保管，所有發(fā)票應一律視同現(xiàn)金妥善保管。2.增值稅專用發(fā)票，根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定，每本發(fā)票使用時間為兩個月〔兩個自然月份〕，過期即應注明作廢，上稅務部門購領新發(fā)票時應攜帶舊發(fā)票以備查驗。第四條發(fā)票的使用范圍1.增值稅專用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。2.商業(yè)零____，適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。3.資金往來發(fā)票，適用于往來款項〔如預收款、借款、還款、投資收益等〕資金收妥的憑據(jù)，不可作為報銷憑證使用。4.效勞業(yè)專用發(fā)票，適用于咨詢、代理等提供效勞業(yè)務的各項收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。第五條發(fā)票的使用要求1.字跡清楚，不得涂改。2.工程填寫齊全，內(nèi)容正確無誤。3.不得拆本使用發(fā)票。4.匯總填開專用發(fā)票，必須附有銷售方開具并加蓋發(fā)票專用章的銷貨清單。購貨方應索取銷貨清單一式二份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。5.銷售貨物并開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓，假設購置方未作帳務處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發(fā)票；假設購置方已作帳務處理無法退回原發(fā)票，購置方須獲得當?shù)囟悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發(fā)票的合法根據(jù)，銷售方收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價款或折讓金額向購置方開具紅字專用發(fā)票。第六條罰那么。對發(fā)票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發(fā)票管理方法》及國家、地方政府相關法律規(guī)定予以處分。第七條本方法由資金財務部負責解釋。第八條本方法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補充。第九條本方法自總裁辦公會批準，總裁簽發(fā)之日起公布、施行。公司現(xiàn)金管理制度論文公司現(xiàn)金管理制度優(yōu)化設計篇二第一條本管理方法所指的收入金額，是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額，支出金額那么僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務部匯入之金額中支付。第二條各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次〔必要時得分次〕匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。第三條各單位的收入款項除財務部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應收賬款〔包括現(xiàn)金及支票〕，其收回的應收賬款，應依賬款管理方法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財務部。第四條現(xiàn)金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日〔即每月1日、11日、21日〕中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析^p表”。第五條現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月編號應互相銜接并連續(xù)編至當月月底止，次月1日再行重新編號。第六條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下：1.營業(yè)費用：凡屬營業(yè)人員〔包括營業(yè)主任及外務人員〕所發(fā)生費用；2.效勞費用：凡屬效勞人員〔包括效勞主任及效勞人員〕所發(fā)生的費用；3.管理費用：凡營業(yè)費用及效勞費用外所發(fā)生的一切費用。第七條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱，其明細如下：1.營業(yè)費用：即營業(yè)人員〔包括營業(yè)主任及外務員〕所發(fā)生的以下諸費用：〔1〕汽車諸費：營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等；〔2〕旅費：營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費；〔3〕公共關系：營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者；〔4〕薪工津貼：營業(yè)人員薪資〔包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用〕；〔5〕壞賬：賬款尾數(shù)無法收回，或倒賬公司損失。2.效勞費用：即效勞人員〔包括效勞主任及效勞員〕所發(fā)生以下諸費用：〔1〕汽車諸費：效勞人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等；〔2〕旅費：效勞人員所支之計程車資及效勞人員因效勞的需要所支的差旅費；〔3〕公共關系：效勞人員因效勞上的需要所支的交際費；〔4〕薪工津貼：效勞全體同仁的薪資〔包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等〕；〔5〕壞賬：賬款尾數(shù)無法收回者。3.管理費用：凡營業(yè)費用及效勞費用外所發(fā)生的費用：〔1〕汽車諸費：營業(yè)人員及效勞人員外所支付的汽油、機油費；〔2〕旅費：營業(yè)人員及效勞人員外所支付的車費或出差旅費；〔3〕運費：裝載貨物所支付的費用；〔4〕文具用品：日常所用的文具紙張等；〔5〕清潔費用：清潔公司所支的費用；〔6〕郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等；〔7〕費：業(yè)務上的長途及市區(qū)；〔8〕電報費：業(yè)務上的需要而拍的電報；〔9〕電力費：用電所支付的費用；〔10〕自來水費：用自來水所支付的費用；〔11〕修理費：汽車修理及保養(yǎng)等；〔12〕人事廣告費：登載招員啟事等；〔13〕報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用；〔14〕固定薪資：營業(yè)人員及效勞人員外的薪資；〔15〕公共關系：營業(yè)人員及效勞人員外所支付的交際費；〔16〕租金支出：房屋的租金；〔17〕稅捐：支付營業(yè)印花稅；〔18〕其他變動費用：凡未能列入該分類科目的費用。第八條上述所列工程，會計員應按其性質(zhì)區(qū)分〔即營業(yè)費用、效勞費用、管理費用等〕，妥予分類報支，不得互相混淆。第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡函”聯(lián)絡之，其作業(yè)規(guī)定如下：1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代何單位收款，代收現(xiàn)金應先換購匯票，假設代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容，并連同票據(jù)一起寄送總公司財務部，由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。2.總公司代分公司收款時，應于收款的當月，由財務部以“內(nèi)部聯(lián)絡函”述明代收款項內(nèi)容，假設為票據(jù)應注明票據(jù)內(nèi)容，通知被代收單位，款項那么暫代留存，被代收單位于接獲財務部的通知時，應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上參加該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復財務部。3.各單位代總公司支付款項時〔如押標金、權(quán)限內(nèi)購入的消費器具及效勞部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等〕不得記入現(xiàn)金收支旬報表，惟應另行備忘登記，應于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務部，由財務部憑以匯入該筆款項。假設為緊急代支事項必須立即處理時，除以通知財務部電匯處理外，仍應填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡函”述明以資憑證。4.總公司代各單位支付費用款項時，〔如預付房租等〕應由財務部于每月25日前以聯(lián)絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行參加該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi)，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。第十條各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回，其借支總額超過3.1萬元者，應依權(quán)責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。第十一條每月月底當天，各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”，依費用類別分別統(tǒng)計其當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析^p表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實際與預算的差異詳加分析^p。第十二條“費用預算分析^p表”一式兩聯(lián)，各單位應于每月3日前將此表〔兩聯(lián)一起〕連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部，由業(yè)務部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財務部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務部留存，據(jù)以分析^p全公司費用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。第十三條“費用預算分析^p表”上的