淺談稅務(wù)會計(jì)師對企業(yè)的必要性

淺談稅務(wù)會計(jì)師對企業(yè)的必要性加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)管理對企業(yè)有著非常重要的意義企業(yè)稅務(wù)管理是企業(yè)在遵守國家稅法，充分利用稅收法規(guī)所提供的一切優(yōu)惠政策，達(dá)到少繳或遞延繳納稅款，從而降低稅收成本，實(shí)現(xiàn)稅收成本最小化的經(jīng)營管理活動(dòng)。它是一種合理、合法的避稅行為，加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)管理對企業(yè)來說有著非常重要的意義。首先，企業(yè)稅務(wù)管理有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)。其次，稅務(wù)管理有助于提高企業(yè)財(cái)務(wù)與會計(jì)管理水平。再者，稅務(wù)管理有助于規(guī)避企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。在中小企業(yè)設(shè)立稅務(wù)會計(jì)的重要性和必要性目前許多中小企業(yè)仍然實(shí)行財(cái)稅合一、財(cái)務(wù)會計(jì)兼任稅務(wù)工作的單一模式。因?yàn)樗麄冋J(rèn)為獨(dú)立建立稅務(wù)會計(jì)耗費(fèi)人力、物力和財(cái)力,所以辦理涉稅事宜,就成了企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)的附帶工作,加上他們沒有更多的時(shí)間和精力來系統(tǒng)、全面地學(xué)習(xí)稅法以及相關(guān)知識，這就造成了在有些情況下，企業(yè)財(cái)會人員無法準(zhǔn)確地為企業(yè)申報(bào)納稅，為此,經(jīng)常因?yàn)閷Χ惙私獠粔蚨鴰砀鞣N不必要的稅務(wù)處罰，給企業(yè)造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失。三、稅務(wù)會計(jì)在企業(yè)管理中的作用稅務(wù)會計(jì)是以國家現(xiàn)行稅收法律法規(guī)為依據(jù)，以貨幣計(jì)量為基本形式，運(yùn)用會計(jì)學(xué)的基本理論和核算方法，連續(xù)系統(tǒng)、全面地對納稅人應(yīng)納稅額形成的計(jì)算和計(jì)量。因此在企業(yè)管理中，其作用主要表現(xiàn)在：節(jié)約管理成本，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理，增加企業(yè)的競爭力；稅務(wù)會計(jì)適應(yīng)新的企業(yè)管理制度，能真實(shí)反映企業(yè)納稅義務(wù)履行的情況；能有效的維護(hù)國家利益和納稅人合法權(quán)益，有效地監(jiān)督企業(yè)正確處理分配關(guān)系。四、稅務(wù)會計(jì)師進(jìn)行稅務(wù)籌劃可以為企業(yè)帶來效益納稅籌劃是指在不違反稅法的前提下，以收益最大化為目的，通過對企業(yè)經(jīng)營、投資、理財(cái)?shù)然顒?dòng)的事先籌劃和安排，使企業(yè)稅負(fù)減輕的一種財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。稅務(wù)會計(jì)師進(jìn)行科學(xué)的納稅籌劃，可以為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益。稅務(wù)會計(jì)師全面了解企業(yè)的財(cái)務(wù)稅收狀況，幫助企業(yè)分析存在的納稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)的納稅行為、規(guī)避“稅法陷阱”，嚴(yán)格執(zhí)行稅務(wù)管理流程。例如在發(fā)票管理環(huán)節(jié)上，嚴(yán)格按照發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則領(lǐng)取、開具、接收和保管發(fā)票，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行中，杜絕跨期發(fā)票或過期發(fā)票列支成本費(fèi)用，避免業(yè)務(wù)人員人為壓票，影響增值稅抵扣和不能按期扣稅情況。不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。杜絕隱瞞收入，私設(shè)帳外帳現(xiàn)象。稅務(wù)會計(jì)師幫助企業(yè)提高會計(jì)與財(cái)務(wù)管理水平。在稅收籌劃的實(shí)踐中，保證法律憑證，會計(jì)憑證和稅務(wù)憑證的三證統(tǒng)一，稅務(wù)會計(jì)師具備較強(qiáng)的會計(jì)知識和稅務(wù)知識，按照稅務(wù)要求對企業(yè)高度進(jìn)行管理，進(jìn)行設(shè)帳、記帳、編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，計(jì)稅和填報(bào)納稅中報(bào)表及附表具體業(yè)務(wù)。稅務(wù)會計(jì)師運(yùn)用納稅籌劃技巧，實(shí)施納稅籌劃方案降低企業(yè)納稅成本，為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益。4、經(jīng)常保持與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通。經(jīng)常保持與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通，不僅可以使企業(yè)及時(shí)了解和把握稅收政策的走向，最大可能和最大限度地運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策，而且可以及時(shí)獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)的具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)和幫助，以減少差錯(cuò)，避免受罰，為企業(yè)合理合法的節(jié)稅提供條件。5、稅務(wù)會計(jì)師實(shí)施科學(xué)的納稅籌劃方案，為企業(yè)節(jié)約了大量的稅收成本，同時(shí)強(qiáng)化了企業(yè)的經(jīng)營管理。有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)。五、稅務(wù)會計(jì)師對企業(yè)納稅評估的作用實(shí)踐證明，稅務(wù)會計(jì)師在企業(yè)開展納稅評估，可以為企業(yè)提高稅務(wù)管理能力，促進(jìn)稅務(wù)管理工作的規(guī)范化、合理化、程序化，控制企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)納稅申報(bào)的質(zhì)量，及時(shí)糾正企業(yè)在稅款繳納和計(jì)算等方面的差錯(cuò)，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可以緩解稅企之間的矛盾。六、稅務(wù)會計(jì)師在稅務(wù)稽查工作中的重要性稅務(wù)稽查是稅務(wù)機(jī)關(guān)履行其職能的表現(xiàn)，是稅務(wù)執(zhí)法的重要環(huán)節(jié)，在很大程度上能防止相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并獲取涉稅收益。稅務(wù)會計(jì)師從反稽查的角度，加強(qiáng)我企業(yè)的日常稅務(wù)管理活動(dòng)。稅務(wù)會計(jì)師首先在心理上不但正視稅務(wù)稽查工作，并且在行動(dòng)上要做到熱情大方，及時(shí)地與稽查人員保持溝通和配合，淡定地應(yīng)對稅務(wù)稽查，營造良好的稅企氛圍。在處理具體問題時(shí)，注意掌握技巧，做到寬容大度，做到有禮有節(jié)，做到有理有據(jù)，以積極的態(tài)度去尋求稅務(wù)稽查人員的理解和支持。這對于防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的。如果沒有稅務(wù)會計(jì)師的正確應(yīng)對，則會妨礙企業(yè)的正常運(yùn)行，引發(fā)不必要的連鎖稅務(wù)檢查，增加企業(yè)額外的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。因此，在整個(gè)稅務(wù)稽查過程中，企業(yè)稅務(wù)會計(jì)師就顯得尤為重要?？傊谄髽I(yè)設(shè)立稅務(wù)會計(jì)，運(yùn)用現(xiàn)代稅務(wù)管理，科學(xué)納稅籌劃，培養(yǎng)專業(yè)性強(qiáng)、具有良好職業(yè)道德和個(gè)人修養(yǎng)的稅務(wù)會計(jì)師，必然會使