公司備用金管理制度范本（3篇）

第9頁共9頁公司備用金?管理制度范?本公司財?務(wù)____?文件公司?備用金管理?制度（修訂?版）為了?加強(qiáng)公司對?有關(guān)部門及?各項目部備?用金的管理?，規(guī)范借款?行為，提高?資金利用效?率，夯實成?本費用核算?，減少資金?損失，特制?定本制度。?一、本制?度適用于公?司各部門及?所有項目部?。二、備?用金范圍?1、采購員?零星采購備?用金；2?、個人因公?出差零星開?支備用；?3、經(jīng)常性?的零星開支?備用金；?4、項目兼?任財務(wù)人員?備用金；?5、其他備?用金。三?、實行備用?金制度有利?于各部門工?作人員積極?靈活地開展?業(yè)務(wù)，從而?提高工作效?率，但必須?做到?？顚?用，不得挪?用、轉(zhuǎn)借他?人或用于其?他用途，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將?嚴(yán)肅處理。?四、備用?金借款和報?銷手續(xù)程序?1、工作?人員需臨時?借用備用金?時，先到財?務(wù)部索取“?借款單”，?財務(wù)人員根?據(jù)實際需要?向借款人發(fā)?放“借款單?”，一式兩?聯(lián)，借款人?按規(guī)定的格?式內(nèi)容填寫?借款單，并?按流程辦理?簽字手續(xù)。?財務(wù)人員審?核簽字后的?“借款單”?各項內(nèi)容是?否正確和完?整，經(jīng)審核?無誤后才能?辦理付款手?續(xù)。2、?借款人員完?成業(yè)務(wù)后應(yīng)?在三日內(nèi)到?財務(wù)部索取?“報銷單”?，填寫好“?報銷單”的?各項規(guī)定內(nèi)?容，并經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)審批?后，再將“?報銷單”返?回財務(wù)部，?財務(wù)人員根?據(jù)財務(wù)制度?規(guī)定認(rèn)真審?核無誤后，?辦理報銷手?續(xù)。公司?財務(wù)___?_文件3?、借款人辦?理報銷手續(xù)?時，財務(wù)人?員應(yīng)查閱“?備用金”臺?賬，查__?__銷人員?原借款金額?，對報銷的?超支款項應(yīng)?及時付現(xiàn)退?還本人，對?報銷后低于?備用金金額?款項的，應(yīng)?讓其退回余?額以結(jié)清原?借款單所借?賬款。4?、因業(yè)務(wù)原?因長期借用?備用金的人?員可由財務(wù)?部根據(jù)實際?情況核定，?撥出一筆固?定數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定使?用范圍；使?用部門必須?設(shè)立專人經(jīng)?管定額備用?金，備用金?經(jīng)管人員必?須妥善保存?支付備用金?的收據(jù)、_?___以及?各種報銷憑?證，并設(shè)備?用金登記簿?，記錄各種?零星支出。?經(jīng)管人員必?須按月定期?向公司財務(wù)?部申報備用?金使用情況?，前賬未清?，不得繼續(xù)?借款。對因?特殊原因不?能按時結(jié)算?的，須提前?向財務(wù)負(fù)責(zé)?人說明原因?，經(jīng)財務(wù)負(fù)?責(zé)人同意后?，方可延期?。五、備?用金額度?1、采購員?借用的零星?采購用款，?單次不得超?過____?元，超過_?___元的?材料采購，?應(yīng)由供貨方?持合法、真?實、完整的?原始資料，?按規(guī)定的程?序經(jīng)審核批?準(zhǔn)后，到公?司財務(wù)部或?項目部財務(wù)?人員處辦理?貨款支付、?結(jié)算手續(xù)。?單筆超過_?___元的?采購，必須?按照工程部?制度規(guī)定，?走合同審批?程序采購。?2、員工?因公出差借?款，按預(yù)計?出差天數(shù)、?往返路費、?住宿費等支?出核定借款?額度。3?、各工程項?目備用金，?視各項目情?況不同，備?用金額度暫?定為每周_?___萬—?____萬?。特殊情況?，需由項目?經(jīng)理提前向?總經(jīng)理說明?情況，予以?審批。4?、其他借款?，根據(jù)實際?情況核定金?額。公司?財務(wù)___?_文件六?、備用金使?用審批權(quán)限?備用金使?用由部門負(fù)?責(zé)人簽字批?準(zhǔn)，部門負(fù)?責(zé)人為備用?金借款的第?一責(zé)任人。?七、財務(wù)?部應(yīng)當(dāng)按照?借款日期、?借款部門、?借款人、用?途、金額、?注銷日期建?立備用金臺?賬，按月及?時清理。?八、借用備?用金的人員?應(yīng)在兩周內(nèi)?沖賬，對無?故拖延者，?財務(wù)部發(fā)出?最后一次催?辦通知后還?不辦理者，?財務(wù)部有權(quán)?從下月起直?接從借款人?工資中抵扣?，不再另行?通知。九?、所有各種?備用金，必?須在年末進(jìn)?行徹底清理?，不允許跨?年度使用。?對因特殊原?因必須跨年?度使用備用?金時，年底?必須重新辦?理借款手續(xù)?，并沖銷當(dāng)?年借款。?十、本制度?由公司財務(wù)?部負(fù)責(zé)解釋?和修訂。十?一、本制?度自下發(fā)之?日起實施。?公司備用?金管理制度?范本（二）?悅生堂財?務(wù)制度為?了加強(qiáng)公司?對有關(guān)部門?及項目部備?用金的管理?，規(guī)范財務(wù)?，提高資金?利用效率，?夯實成本費?用核算，減?少資金損失?，特制定本?制度。一?、由于前臺?收銀需要，?現(xiàn)前臺申請?____元?備用金用于?收款結(jié)算。?1.前臺?收銀填制借?款單，交到?財務(wù)部，申?請借款，?2.每日對?賬結(jié)束后，?核對備用金?，如有花費?，及時到財?務(wù)處報銷，?確認(rèn)現(xiàn)金，?財務(wù)及時報?銷補齊備用?金。3.?前臺人員不?能私自挪用?備用金，有?特殊情況需?要支付的及?時告知財務(wù)?以及部門領(lǐng)?導(dǎo)。4.?借用備用金?的人員最晚?兩周內(nèi)沖賬?，對無故拖?延者，財務(wù)?部發(fā)出最后?一次催辦通?知后還不辦?理者，財務(wù)?部有權(quán)從下?月起直接從?借款人工資?中抵扣，不?再另行通知?。5.備?用金，必須?在年末進(jìn)行?徹底清理，?不允許跨年?度使用。對?因特殊原因?必須跨年度?使用備用金?時，年底必?須重新辦理?借款手續(xù)，?并沖銷當(dāng)年?借款。二?、物品采購?財務(wù)程序?1.發(fā)文→?請購單→借?款單→報銷?單（1）?需要采購物?品金額較大?的，必須先?打發(fā)文，等?總經(jīng)理審批?過了之后再?進(jìn)行請購。?（2）（?2）對于不?是現(xiàn)結(jié)的供?貨商可以在?請購?fù)瓿芍?后進(jìn)行購買?，按月或者?按季度結(jié)賬?，申請結(jié)賬?時必須填制?報銷單，報?銷單后附：?____、?收貨記錄、?請購單、有?合同的后面?附合同。?（3）發(fā)文?由部門總經(jīng)?理簽字，借?款單、請購?單、報銷單?有店長，財?務(wù)、總經(jīng)理?簽字才能有?效。（4?）對于不按?照流程的采?購物品，財?務(wù)部不予報?銷，退回改?正后再進(jìn)行?報銷。（?5）嚴(yán)禁先?斬后奏。?（6）對于?急需要付款?的情況，請?示總經(jīng)理，?總經(jīng)理申請?財務(wù)總監(jiān)，?通過之后方?可借款。?（7）鑒于?財務(wù)制度的?規(guī)范，各部?門應(yīng)及時做?好次月的工?作計劃，以?便于提高工?作效率。?三、關(guān)于收?入的財務(wù)制?度（1）?每筆收入收?銀員必須記?錄清楚明白?，相關(guān)憑證?保存完整，?次日將每日?收入上報出?納處，出納?整理憑證記?錄完整后，?交由會計進(jìn)?行記賬。?（2）現(xiàn)金?每班一結(jié)，?每日一總結(jié)?，責(zé)任到每?一位收銀員?。（3）?銀行賬每日?對賬，確保?資金及時到?賬，賬賬相?符。（4?）各部門不?能私自挪用?收入的資金?。（5）?財務(wù)及時計?算收入上報?總經(jīng)理，現(xiàn)?金及時存入?銀行。四?、本制度由?公司財務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋和?修訂。五?、本制度自?下發(fā)之日起?實施。公?司備用金管?理制度范本?（三）為?了加強(qiáng)公司?對各部門、?各分公司及?各項目部備?用金的管理?，規(guī)范借款?行為，提高?資金利用效?率，加強(qiáng)成?本費用核算?，減少資金?損失，特制?定本制度。?第一條本?制度適用于?公司所屬各?部門、各分?公司及所有?工程項目部?。第二條?備用金范圍?1、采購?員零星采購?備用金；?2、個人因?公出差零星?開支備用；?3、經(jīng)常?性的零星開?支備用金；?4、工程?項目兼任財?務(wù)人員備用?金；5、?其他備用金?。第三條?實行備用金?制度有利于?各部門、分?公司及各工?程項目部工?作人員積極?靈活地開展?業(yè)務(wù)，提高?工作效率，?但必須做到?專款專用，?不得挪用、?轉(zhuǎn)借他人或?用于其他用?途。第四?條備用金借?款和報銷手?續(xù)程序1?、工作人員?需臨時借用?備用金時，?先填寫“借?款單”，并?按流程經(jīng)部?門領(lǐng)導(dǎo)、財?務(wù)負(fù)責(zé)人審?批簽字。財?務(wù)人員審核?簽字后的“?借款單”各?項內(nèi)容是否?正確和完整?，審核無誤?后辦理付款?手續(xù)。2?、借款人員?完成業(yè)務(wù)后?應(yīng)在三日內(nèi)?填寫“報銷?單”，并經(jīng)?部門經(jīng)理審?批后，將“?報銷單”交?財務(wù)計劃部?會計審核，?財務(wù)計劃部?會計審核無?誤后簽字，?經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)?人、副總裁?審批簽字后?，到財務(wù)計?劃部出納員?處辦理報銷?手續(xù)。3?、財務(wù)計劃?部應(yīng)當(dāng)按照?借款部門、?借款日期、?借款人、用?途、金額、?報銷日期建?立備用金臺?賬，按月及?時清理。?14、借?款人辦理報?銷手續(xù)時，?財務(wù)計劃部?會計人員應(yīng)?查閱“備用?金”臺賬，?查明并批注?原借款金額?，對報銷的?超支款項應(yīng)?及時付現(xiàn)退?還本人，對?報銷后低于?備用金金額?款項的，開?具內(nèi)部收據(jù)?及時收回余?額以結(jié)清原?借款項。?5、因業(yè)務(wù)?原因長期借?用備用金的?人員可由財?務(wù)計劃部根?據(jù)實際情況?核定，撥出?一筆固定數(shù)?額的現(xiàn)金并?規(guī)定使用范?圍；使用部?門必須設(shè)立?專人經(jīng)管定?額備用金，?備用金經(jīng)管?人員必須妥?善保存支付?備用金的收?據(jù)、___?_以及各種?報銷憑證，?并設(shè)備用金?登記簿，記?錄各種零星?支出。經(jīng)管?人員必須按?月定期報銷?，前賬未清?，不得繼續(xù)?借款。對因?特殊原因不?能按時結(jié)算?的，須提前?向財務(wù)負(fù)責(zé)?人說明原因?，經(jīng)財務(wù)負(fù)?責(zé)人同意后?，方可延期?。6、定?額備用金和?臨時備用金?申請、使用?、歸還適用?上述規(guī)定。?7、分公?司、工程項?目部財務(wù)人?員于每月月?末對本部門?備用金進(jìn)行?實地盤點，?編制《現(xiàn)金?盤點表》；?分公司及工?程項目部于?每月___?_號之前向?公司總部上?報上個月備?用金使用情?況。第五?條備用金額?度1、采?購員借用的?零星采購用?款，單次不?得超過__?__元；超?過____?元的材料采?購，應(yīng)由供?貨方持合法?、真實、完?整的原始資?料、采購合?同，按規(guī)定?的程序，經(jīng)?審核批準(zhǔn)后?，到公司財?務(wù)計劃部辦?理貨款支付?、結(jié)算手續(xù)?。2、備?用金使用實?行定額管理?制度與臨時?管理制度相?結(jié)合，定額?借款必須由?部門負(fù)責(zé)人?簽字，財務(wù)?副總裁批準(zhǔn)?。3、因?緊急狀況，?無法完成簽?字審批的不?超過___?_元的小額?零星借款，?借款人應(yīng)通?過《公司釘?釘網(wǎng)絡(luò)辦公?規(guī)定的程序?》進(jìn)行網(wǎng)上?審批，說明?借款原因、?金額，事后?及時補簽借?款單；__?__元以上?臨時借款必?須經(jīng)部門負(fù)?責(zé)人簽字，?財務(wù)負(fù)責(zé)人?、副總裁批?準(zhǔn)后，出納?人員方可辦?理付款手續(xù)?。24?、員工因公?出差借款，?按預(yù)計出差?天數(shù)、往返?路費、住宿?費等支出核?定借款額度?，不得無故?多借備用金?。5、其?他借款，根?據(jù)實際情況?核定金額。?第六條備?