用友編制現(xiàn)金流量表的方法

用友編制現(xiàn)金流量表的方法

用友編制現(xiàn)金流量表的兩種方法:一種是利用現(xiàn)金流量表模塊編制;一種是利用UFO報表模塊編制。

前者輸入憑證時比較省力,但憑證拆分、定義計算項目來源時比較麻煩且有時不夠精確?????;后者輸入憑證、定義單元公式時比較麻煩,但相對比較精確?????。本文就后者加以歸納總結(jié)。

利用UFO報表模板編制現(xiàn)金流量表,需要在總賬系統(tǒng)完成相關基礎設置,首次使用財務軟件的用戶應在建賬初期完成;已經(jīng)使用財務軟件但沒有進行以下基礎設置的用戶,只能在年度初始建立新年度賬,完成結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)后進行

①將結(jié)轉(zhuǎn)后的各科目期初余額打印出來備用;

②將全部科目余額清零;

③按以下方法進行基礎設置;

④將打印出來的期初余額重新錄入

(一)將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等科目指定為現(xiàn)金流量科目

操作步驟:

(1)在總賬系統(tǒng)界面,單擊|,打開"會計科目'窗口,單擊|,打開"指定科目'窗口。

(2)單擊"現(xiàn)金流量科目'的單選按鈕,將待選科目中的現(xiàn)金、銀行存款等科目通過單擊"〉'指到已選科目欄,再單擊按鈕。

(二)修改現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等科目的幫助賬類型為項目核算

操作步驟:

(1)在"會計科目'窗口,將光標移至現(xiàn)金(或銀行存款、其他貨幣資金)欄雙擊(或單擊)"修改'菜單,打開"會計科目修改'對話框。

(2)單擊按鈕,選中"項目核算'復選框,單擊按鈕。

(三)設置項目核算大類、項目分類及項目名目

利用UFO報表編制現(xiàn)金流量表時,其單元公式是取總賬系統(tǒng)現(xiàn)金流量項目金額,所以在總賬系統(tǒng)需要設置項目核算,大類為"現(xiàn)金流量項目';其下屬分類為"經(jīng)營活動(分類編碼01)、投資活動(分類編碼02)、籌資活動(分類編碼03)'等;分類下的項目名目就是現(xiàn)金流量表的主要項目。用友軟件將這些內(nèi)容基本預置好了,依據(jù)新會計準則做相應增刪改即可,如圖1所示(注:下文中圖框外均有文本框)。

(四)指定項目核算科目

操作步驟:

(1)在總賬界面,單擊||,打開"項目檔案'窗口。

(2)項目大類選"現(xiàn)金流量項目',單擊"核算科目'頁簽,再單擊"〉'按鈕,將待選科目欄中的"現(xiàn)金'、"銀行存款'等指到已選科目欄,單擊按鈕。

二、日常業(yè)務處理需要留意的問題

(一)分清業(yè)務性質(zhì),正確計入不同的現(xiàn)金流量項目

日常核算過程中,凡涉及現(xiàn)金(包括銀行存款)收付時,均按業(yè)務性質(zhì)分清屬于圖1中的哪個項目,并熟識項目編號,以便快速錄入憑證。這是正確編制現(xiàn)金流量表的關鍵。

(二)填制會計憑證

填制憑證時,只要錄入現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金科目時,按回車鍵,系統(tǒng)就會彈出幫助項對話框,如圖2所示,輸入項目編號01,單擊"確認'后,項目名稱自動帶出,如圖3憑證左下角所示。再錄入金額11700元后點擊憑證上的"流量'菜單(或按回車鍵),系統(tǒng)彈消失金流量表對話框,如圖3所示。重新輸入項目編碼和金額,單擊按鈕后,現(xiàn)金流量表對話框關閉,接著將其他分錄連續(xù)錄完。

這里填的項目及現(xiàn)金流量,即是現(xiàn)金流量表的詳細項目,編制現(xiàn)金流量表時,系統(tǒng)按表內(nèi)項目公式讀取不同項目的累計數(shù)據(jù),填入報表。從銀行提取現(xiàn)金時,項目名稱為"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額',編號為22。出報表前需將全部業(yè)務執(zhí)行記賬完畢。

三、編制現(xiàn)金流量表

(一)注冊UFO報表,調(diào)用報表模板現(xiàn)金流量表

操作步驟:

(1)單擊||||選項,注冊,進入UFO報表窗口。

(2)單擊|,系統(tǒng)自動生成一張空白表。

(3)在格式狀態(tài)下,單擊|,打開對話框,行業(yè)選

"新會計制度科目',財務報表選"現(xiàn)金流量表',單擊按鈕,系統(tǒng)彈出"模板格式將掩蓋本表格式!是否連續(xù)?'的對話框,單擊按鈕,消失"現(xiàn)金流量表'模板。

(二)設置關鍵字

操作步驟:

(1)將光標移到A3單元單擊。單擊||,打開"設置關鍵字"對話框。學會計論壇

(2)單擊"單位名稱'單選按鈕,單擊按鈕。

重復上述步驟設置關鍵字"年度'。

(三)定義項目取數(shù)公式

除了每一分類的流入小計、流出小計及產(chǎn)生的凈流量已經(jīng)預置公式外,其他項目沒有預置公式。以年報表為例,需要設置的公式見表1(依據(jù)所設現(xiàn)金流量項目名目的詳細狀況,可對公式作增減調(diào)整)。

1.定義"銷售商品、供應勞務收到的現(xiàn)金'項目取數(shù)公式

操作步驟:

(1)將光標移至C6單元單擊。

(2)單擊||(或單擊編輯欄的fx圖標或按"='號鍵),打開"定義公式'對話框。

(3)單擊按鈕,打開對話框。選擇用友賬務函數(shù),現(xiàn)金流量項目金額XJLL。

(4)單擊按鈕,打開"用友賬務函數(shù)'對話框。

(5)單擊按鈕,打開"賬務函數(shù)'對話框。

(6)會計期間選"全年',起止日期不選。項目編號選"01(購買商品、供應勞務收到的現(xiàn)金)',方向選"借'。其他默認,單擊按鈕,回到"用友賬務函數(shù)'窗口。函數(shù)錄入格里顯示有公式:XJLL(,,"借',"01',,,,全年)。

(7)單擊按鈕,回到"定義公式'窗口。格里顯示公式:XJLL(,,"借',"01',,,,全年)。

(8)在圖9中,將輸入的函數(shù)公式復制,將光標放至函數(shù)公式最終,輸入"-'號后粘貼,再將后半部分公式中的"借'字改成"貸'字。單擊按鈕。定義公式完畢。C6單元格內(nèi)消失"公式單元'4個字。

2.定義其他項目取數(shù)公式

定義其他項目公式時,由于只有項目編號和借貸方不太一樣,所以可用復制的方法得到,例如定義圖4中的C7單元即"收到的稅費返還'項目公式,操作步驟如下:

(1)雙擊C6單元的"公式單元',打開"定義公式'對話框,將函數(shù)公式復制后退出該對話框。

(2)將光標移至C7單元單擊,按"='號鍵,打開"定義公式'對話框,將復制的公式粘貼,將公式里的項目編號"01'改成"02',單擊按鈕。完成公式設置。

用同樣的方法將全部公式定義完畢后可將報表保存,編制現(xiàn)金流量表時,指定不同賬套,可為不同企業(yè)(企業(yè)類型應相像)編制現(xiàn)金流量表。

(四)報表數(shù)據(jù)