金融-第二章信用概述課件

美國科學家富蘭克林在《給一個年輕商人的忠告》中有一句話：“切記，信用就是金錢”。

人無信不立，企業(yè)無信不長，社會無信不穩(wěn)。

“信用”，在《辭海》上的解釋是：誠實、不欺；遵守諾言。中國歷來是信義之邦，在古代，上有管束皇帝的“君無戲言”，下有約束草民的“言必信，行必果”。傳統(tǒng)道德觀念上的信用概念：指的是誠信。什么是“信用”？美國科學家富蘭克林在《給一個年輕商人的忠告》中有一句話：“切1

第二章信用概述

本章教學內容：一、信用的產(chǎn)生與發(fā)展二、信用形式和信用工具三、利息和利率第二章信用概述本章教學內容：2第一節(jié)信用的產(chǎn)生與發(fā)展本節(jié)內容：一、信用的概念二、信用的特征三、信用的產(chǎn)生四、信用的發(fā)展五、信用的本質第一節(jié)信用的產(chǎn)生與發(fā)展本節(jié)內容：3

（一）金融學中的信用概念（教材P19頁）：是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關系的借貸行為，是以償還和付息為條件的價值的單方面轉移，是一種特殊的價值運動形式。

（二）構成要素：

1.債權人與債務人（信用主體）；

2.時間間隔；

3.信用工具（契約，口頭或賬面、憑證）。一、信用的概念（一）金融學中的信用概念（教材P19頁）：一、信41.信用過程從即期來看是價值的單方面轉移；2.信用過程中的價值轉移以一定間隔后的還本付息為條件；3.信用過程中商品或貨幣的所有權與使用權發(fā)生了分離。（信用的形式有商品形式和貨幣形式。）二、信用的特征約期償還支付利息1.信用過程從即期來看是價值的單方面轉移；二、信用的特征約期5

產(chǎn)生條件：1.剩余產(chǎn)品與私有制的出現(xiàn)；2.實物或貨幣在空間與時間上分布的不平衡。三、信用的產(chǎn)生產(chǎn)生條件：三、信用的產(chǎn)生6

信用依次經(jīng)歷了高利貸信用、資本主義信用和社會主義信用幾個發(fā)展階段。四、信用的發(fā)展信用依次經(jīng)歷了高利貸信用、資本主義信用和社會主義71.概念：是通過貸出實物或貨幣榨取高額利息的古老信用形式。

2.產(chǎn)生與發(fā)展：

（一）高利貸信用產(chǎn)生于原始社會末期在奴隸社會和封建社會得到廣泛發(fā)展當今，仍有一些聲稱××投資公司的“地下錢莊”或“寄售行”經(jīng)營民間高利貸，月息5分到1毛不等。月息5分即借1萬元1個月的利息為500元，年利率為60%，不能按時付息還得利滾利。1.概念：是通過貸出實物或貨幣榨取高額利息的古老信用形式8一萬元借貸一天的利息高達30元到70元不等，比銀行同期同類利息高出20至40倍。日前，記者在對浙江省部分地區(qū)高利貸市場調查后發(fā)現(xiàn)，這些地方的地下高利貸一方面助長了民間賭博活動的惡性膨脹，另一方面這種以“寄售行”為偽裝的高利貸發(fā)放嚴重擾亂了時下汽車租賃業(yè)、金融業(yè)和典當業(yè)的正常秩序。某汽車租賃有限公司的40幾輛小汽車都有被“典當”的經(jīng)歷。負責人說：“這些被典當?shù)钠囃际琴€徒租去的，他們在輸錢的時候就把這些汽車抵押到寄售行借高利貸，如果翻盤了，就取回來還給我們，如果繼續(xù)輸錢，就跑人。最后我們不得不自己掏錢去寄售行贖車，或者在找到車子后偷偷地開回來或‘搶’回來。”網(wǎng)絡資料：浙江部分地區(qū)寄售行偽裝下的高利貸猖獗一萬元借貸一天的利息高達30元到70元不等，比銀行同期同類利93.特點：第一、利息率特別高；第二、非生產(chǎn)性；第三、保守性；第四、非法性

4.作用：高利貸的主要作用是消極的；

5.資產(chǎn)階級反對高利貸的斗爭3.特點：第一、利息率特別高；101.借貸資本：貨幣資本家為了獲取利息而貸給職能資本家使用的貨幣資本（資本主義信用主要指借貸資本的運動）。

（二）資本主義信用1.借貸資本：貨幣資本家為了獲取利息而貸給職能資11

一方面促進了資本主義經(jīng)濟的迅速發(fā)展；另一方面也加深了資本主義生產(chǎn)方式所固有的矛盾，為社會主義生產(chǎn)方式取代資本主義生產(chǎn)方式創(chuàng)造了物質條件。2.資本主義信用的雙重作用：一方面促進了資本主義經(jīng)濟的迅速發(fā)展；2.資本主義信用的雙重121922～1929年美國經(jīng)濟的繁榮第一次世界大戰(zhàn)后，美國的經(jīng)濟得到了飛速的發(fā)展。這一時期，恰巧在總統(tǒng)柯立芝任期之內（1923～1929年），所以美國這一時期的經(jīng)濟繁榮又被稱為“柯立芝繁榮”。信用造成虛假繁榮舉例：1922～1929年美國經(jīng)濟的繁榮信用造成虛假繁榮舉例：13“柯立芝繁榮”的原因

原因一：美國在第一次世界大戰(zhàn)中大發(fā)橫財，擴張了經(jīng)濟實力，為“柯立芝繁榮”提供了物質基礎。第一次世界大戰(zhàn)是人類歷史上的一次浩劫，但卻給美國的經(jīng)濟發(fā)展提供了機遇。戰(zhàn)爭初期，美國利用“中立”的有利地位，利用交戰(zhàn)雙方對軍需物資的大量需求，充當雙方的兵工廠，迅速擴大軍工生產(chǎn)和重工生產(chǎn)；

“柯立芝繁榮”的原因14

此外，美國還在戰(zhàn)爭期間對英法貸款，并乘歐洲交戰(zhàn)國在世界市場上競爭力減弱的良機，擴大工農業(yè)生產(chǎn)，進行商品輸出。戰(zhàn)爭結束時，美國已從戰(zhàn)前一個資本輸入國變?yōu)橘Y本輸出國，由債務國變成債權國。到1924年，美國掌握的黃金總額已達世界黃金儲存量的1／2，控制了國際金融市場，戰(zhàn)后資本主義世界的金融中心由英國移到了美國。此外，美國還在戰(zhàn)爭期間對英法貸款，并乘歐洲交戰(zhàn)國15

原因二：技術革命是“柯立芝繁榮”最基本、最重要的原因。

戰(zhàn)爭結束后，美國靠在戰(zhàn)爭中積累下來的雄厚資金，大力推行“工業(yè)生產(chǎn)合理化運動”，美國壟斷資產(chǎn)階級還以加強工業(yè)部門的科學研究工作來推動經(jīng)濟的發(fā)展，推動了新技術在工業(yè)生產(chǎn)中的應用，促進了經(jīng)濟的迅速發(fā)展。

原因二：技術革命是“柯立芝繁榮”最基本、最重要的16

原因三：廣闊的國內外市場刺激了經(jīng)濟的發(fā)展。

一方面：奪取新的海外市場。戰(zhàn)后，美國壟斷資產(chǎn)階級為了追逐高額利潤，憑借其在一戰(zhàn)中擴張起來的經(jīng)濟實力和歐洲各國戰(zhàn)后經(jīng)濟尚未恢復之機，以及西歐各國在財政上對美國的依賴，奪取大量新的海外市場，實行資本和商品輸出。

另一方面：注重擴大國內市場。在20年代，壟斷資產(chǎn)階級挖空心思，用五花八門的擴大廣告宣傳和賒購的辦法來刺激汽車、住房及大件日用生活必需品的消費。汽車、電器、建筑業(yè)發(fā)展尤為迅速，成為“柯立芝繁榮”的三大支柱。

原因三：廣闊的國內外市場刺激了經(jīng)濟的發(fā)展。1720年代美國經(jīng)濟雖出現(xiàn)繁榮景象，但由于資本主義矛盾的存在，經(jīng)濟發(fā)展的本身又潛伏著嚴重的危機。

20年代美國經(jīng)濟雖出現(xiàn)繁榮景象，但由于資本主義矛盾的存在，經(jīng)18經(jīng)濟危機爆發(fā)的原因：

原因一：廣大勞動人民的日益相對貧困，是導致供需矛盾擴大的主要原因。

美國在20年代社會經(jīng)濟雖有較大發(fā)展，但資本家為了攫取高額利潤，千方百計降低工人的工資，使廣大勞動人民的收入增長水平遠遠趕不上經(jīng)濟發(fā)展水平，這就限制了社會實際消費能力的增長，造成市場的相對狹小。

經(jīng)濟危機爆發(fā)的原因：19

原因二：分期付款和銀行信貸刺激了市場的虛假繁榮。（類似案例還有當前美國的次貸危機）

20年代后半期，美國市場日益盛行分期付款，以此刺激消費，造成市場的虛假繁榮。這種繁榮不是社會實際消費能力的增長，而是一種提前消費的形式，即“花明天的錢，辦今天的事”，所以隨之而來的很可能是消費的疲軟。而資本家為眼前利潤所驅使，盲目擴大生產(chǎn)，使得生產(chǎn)和銷售的矛盾日益尖銳。

原因二：分期付款和銀行信貸刺激了市場的虛假繁榮。20

原因三：過度的股票投機活動。

當時美國的股票投機活動異?？駸?，人們不但把自己的積蓄全部投入，甚至向銀行貸款購買股票，結果造成這一時期股票價格被大幅度哄抬，這大大增加了金融市場的不穩(wěn)定性，為貨幣和信貸系統(tǒng)的崩潰準備了條件。股票市場的這種投機活動恰好掩蓋了生產(chǎn)和銷售之間本已存在的尖銳矛盾，使矛盾最后激化，直接導致了經(jīng)濟危機的爆發(fā)。

原因三：過度的股票投機活動。21

1929年10月24日美國股市的“黑色星期四”拉開了美國經(jīng)濟危機的序幕。由于美國是資本主義世界頭號經(jīng)濟大國，又是最大的債權國，美國經(jīng)濟同其他資本主義國家和世界市場有著密切的聯(lián)系，這場危機很快波及到主要資本主義國家，整個資本主義世界的生產(chǎn)幾乎下跌了45%，比第一次世界大戰(zhàn)前的1913年還低16%，后退到1908至1909年的水平。這場危機使整個資本主義世界損失價值2500億美元，比第一次世界大戰(zhàn)的物質損失還多800億，成為到目前為止資本主義世界最為嚴重的一次經(jīng)濟危機。

1929年10月24日美國股市的“黑色星期四”拉22

含義：指社會主義經(jīng)濟中借貸資金的運動形式。（三）社會主義信用社會主義信用體現(xiàn)著社會主義的生產(chǎn)關系，摒棄了資本剝削和寄生的性質，但其運動形式與借貸資本的運動形式是完全相同的。含義：指社會主義經(jīng)濟中借貸資金的運動形式。（三23現(xiàn)代信用形式商業(yè)信用銀行信用國家信用消費信用現(xiàn)代信用形式商業(yè)信用24

信用的基本形式有：商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用、租賃信用和國際信用等。一、信用的基本形式信用的基本形式有：商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、251.含義：（教材P22頁）

2.商業(yè)信用的必要性（是資本主義信用制度的基礎）

3.特點：（教材P23頁）（1）商業(yè)信用所提供的資本是商品資本，具有交易與信用的雙重性質；（2）商業(yè)信用體現(xiàn)的是工商企業(yè)之間的信用關系；（3）商業(yè)信用與產(chǎn)業(yè)資本的變動是一致的。（4）商業(yè)信用是一種短期信用。（一）商業(yè)信用1.含義：（教材P22頁）（一）商業(yè)信用264.商業(yè)信用的局限性：（1）規(guī)模上的局限性；（2）方向上的局限性；（3）對象上的局限性；（4）期限上的局限性。4.商業(yè)信用的局限性：271.含義：（教材P23頁）

2.特點（克服了商業(yè)信用的局限性）：（1）以貨幣形態(tài)提供；（2）信用中介：是一種間接信用；（3）靈活、被廣泛接受：與產(chǎn)業(yè)資本的變動不一致。（二）銀行信用1.含義：（教材P23頁）（二）銀行信用283.銀行信用與商業(yè)信用的關系：（1）商業(yè)信用先于銀行信用存在，是銀行信用產(chǎn)生和發(fā)展的基礎；銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，擴大了信用的范圍和規(guī)模，是當代經(jīng)濟中信用的主要形式。（2）雖然銀行信用成了信用的主要形式，但它卻不能完全代替商業(yè)信用。3.銀行信用與商業(yè)信用的關系：291.含義：（教材P23頁）

2.國家信用的形式：實物券、國債

3.特點：安全可靠、信譽度高

3.用途：（1）解決財政先支后收的矛盾或彌補財政赤字；（2）國債本身成為政府調節(jié)經(jīng)濟的一種手段。（如：央行的公開市場業(yè)務以及特別國債的發(fā)行等）（三）國家信用1.含義：（教材P23頁）（三）國家信用301.含義（教材P24頁）

2.形態(tài)分期付款的賒銷、消費貸款、信用卡業(yè)務

3.特點非生產(chǎn)性、期限較長、風險大

4.作用：

（1）積極作用：促進了現(xiàn)代商品經(jīng)濟的發(fā)展；（2）消極作用：易造成生產(chǎn)和消費的脫節(jié)，且其過渡膨脹必然推動通貨膨脹。（美國的次貸危機）（四）消費信用1.含義（教材P24頁）（四）消費信用311.含義

2.主要形式：經(jīng)營性租賃、融資性租賃和服務性租賃

3.作用：（1）可以方便企業(yè)尤其是小型企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營；（2）可以把技術進步造成的資產(chǎn)更新的損失限定在最小的范圍里；（3）可以改善企業(yè)的財務狀況。（五）租賃信用1.含義（五）租賃信用321.含義

2.主要形式：（1）出口信貸；（2）銀行信貸；（3）政府信貸；（4）國際金融機構信貸。（六）國際信用出口買方信貸業(yè)務流程圖1.含義（六）國際信用出口買方信貸業(yè)務流程圖33在“資源私有與分布不平衡”的情況下，不同經(jīng)濟主體之間進行的一種資源有償再分配活動，這一活動反映著商品生產(chǎn)者之間的生產(chǎn)關系并為一定的生產(chǎn)關系服務。五、信用的本質在“資源私有與分布不平衡”的情況下，不同經(jīng)濟主體之間進行的一34第二節(jié)信用工具本節(jié)內容：一、信用工具的含義和基本特征二、信用工具的分類第二節(jié)信用工具本節(jié)內容：35信用工具指用來證明債權債務關系的書面憑證。主要的信用工具有：商業(yè)票據(jù)、支票、銀行票據(jù)、股票、債券等。二、信用工具信用工具指用來證明債權債務關系的書面憑證。二、信用工具36信用工具的特點（教材P25頁）：第一，償還性（除銀行活期存款、股票、永續(xù)債券外）；第二，流動性（受變現(xiàn)期長短、信用程度影響）；第三，風險性（信用和市場兩方面因素）；第四，收益性（作為風險補償）。信用工具的特點（教材P25頁）：第一，償還性（除銀行活期存款37二、信用工具的分類二、信用工具的分類38短期信用工具短期信用工具391.含義：是以商業(yè)信用進行交易時所開出的一種證明債權債務關系的書面憑證。

2.抽象性、流通性、不容爭辯性

3.商業(yè)票據(jù)的種類：商業(yè)本票和商業(yè)匯票

4.匯票的承兌

5.商業(yè)票據(jù)的背書與貼現(xiàn)（一）商業(yè)票據(jù)支付承諾支付命令1.含義：是以商業(yè)信用進行交易時所開出的一種證明債40

它是指由收款人簽發(fā)，付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票按雙方約定簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應交付款人承兌，由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應經(jīng)本人承兌。付款人須在商業(yè)承兌匯票正面簽署“承兌”后，將商業(yè)承兌匯票交給收款人。在實務中，一般以由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票居多。商業(yè)承兌匯票它是指由收款人簽發(fā)，付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承41注明：本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支付票款。注明：本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支付票款。42收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票43付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票44金融-第二章信用概述ppt課件45商業(yè)匯票一律記名，允許背書轉讓但背書應連續(xù)。

商業(yè)匯票一律記名，允許背書轉讓但背書應連續(xù)。46金融-第二章信用概述ppt課件47

它是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。銀行承兌匯票它是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開48銀行承兌匯票申請單銀行承兌匯票申請單49注明：本匯票請你行承兌，到期無條件付款。注明：本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款。注明：本匯票請你行承兌，到期無條件付款。注明：本匯票已經(jīng)承兌50金融-第二章信用概述ppt課件511.含義：

支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項的結算。由于支票結算方式手續(xù)簡便，因而是目前同城結算中使用比較廣泛的一種結算方式。

（二）支票1.含義：（二）支票522.支票包括：普通支票、現(xiàn)金支票和轉賬支票

現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人；2.支票包括：普通支票、現(xiàn)金支票和轉賬支票

現(xiàn)金53

轉賬支票只能用于轉賬，它適用于存款人給同一城市范圍內的收款單位劃轉款項，以辦理商品交易、勞務供應、清償債務和其他往來款項結算；

普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。但在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉賬，不能支取現(xiàn)金。

轉賬支票只能用于轉賬，它適用于存款人給同一城市范54金融-第二章信用概述ppt課件55金融-第二章信用概述ppt課件56金融-第二章信用概述ppt課件57金融-第二章信用概述ppt課件581.含義：是在銀行信用基礎上產(chǎn)生的，由銀行承擔付款義務的信用流通工具。

2.銀行票據(jù)的種類：銀行本票和銀行匯票（三）銀行票據(jù)1.含義：是在銀行信用基礎上產(chǎn)生的，由銀行承擔付款59銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)以辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。適用于同城辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金。我國目前銀行本票分為定額和不定額兩種。定額本票面額有500元、1000元、5000元和10000元，不定額起點金額100元以上。銀行本票銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)以辦理轉賬結算或支60金融-第二章信用概述ppt課件61金融-第二章信用概述ppt課件62銀行匯票是指由銀行簽發(fā)的匯款憑證。它由銀行發(fā)出交由匯款人寄給異地收款人，向指定銀行兌取匯款的憑證。它涉及四個關系人，即匯款人、發(fā)票人（匯出銀行）、持票人（收款人）和付款人（兌付銀行）。我國銀行匯票的匯款金額起點為500元銀行匯票銀行匯票是指由銀行簽發(fā)的匯款憑證。它由銀行發(fā)出交由匯款人寄給63金融-第二章信用概述ppt課件64長期信用工具長期信用工具651.含義：是股份公司發(fā)放給其投資者，證明其所投入的股份金額并取得股息收入的憑證。

2.特點：

不具有償還性；可根據(jù)公司盈利情況分得股息和紅利；具有表決權；破產(chǎn)清償順序位于債權人之后；收益高、風險也高。

3.股票的收益包括兩個方面：（1）股息收入；（2）資本利得。（四）股票1.含義：是股份公司發(fā)放給其投資者，證明其所投入的664.分類普通股和優(yōu)先股A股、B股、H股、N股4.分類普通股和優(yōu)先股671.含義：是由債務人簽發(fā)的，證明債權人有按約定的條件取得固定利息和收回本金的權利憑證。

2.種類：

（1）企業(yè)債券；（2）政府債券；（3）金融債券。3.特點：償還性、收益性、安全性、流動性（五）債券1.含義：是由債務人簽發(fā)的，證明債權人有按約定的條68第三節(jié)利息和利率本節(jié)內容：一、利息的含義二、利息的來源三、利率的含義四、利率的種類五、利息的計算六、影響因素七、利率的功能第三節(jié)利息和利率本節(jié)內容：五、利息的計算69金融-第二章信用概述ppt課件70（一）西方學者的觀點

1.西方古典經(jīng)濟學派的利息理論：（1）威廉·配第、約翰·洛克：利息報酬說；

（2）達德利·諾思：資本租金說；（3）約瑟夫·馬西：利息源于利潤說；（4）亞當·斯密：利息剩余價值說。一、利息的本質（一）西方學者的觀點一、利息的本質712.近現(xiàn)代西方學者的利息理論：（1）納·威廉·西尼爾：節(jié)欲論；（2）約翰·克拉克：邊際生產(chǎn)力說；（3）歐文·費雪：人性不耐說；（4）凱恩斯：流動性偏好說。2.近現(xiàn)代西方學者的利息理論：72（二）馬克思主義的觀點

1.研究視角及觀點：從探究利息的來源角度研究利息的本質，進而認為利息不是產(chǎn)生于貨幣的自行增值，而是產(chǎn)生于它作為資本的使用，即：第一，利息以貨幣轉化為貨幣資本為前提。第二，利息和利潤一樣，都是剩余價值的轉化形式。（二）馬克思主義的觀點73

第三，利息是職能資本家讓渡給借貸資本家的那一部分剩余價值，體現(xiàn)的是資本家全體共同剝削雇傭工人的關系。因為馬克思對利息本質的論述深刻地揭露了私有制下的剝削關系，所以馬克思的這種利息來源理論也被稱為“剝削論”。結論：利息來源于剩余價值（利潤），是由勞動者創(chuàng)造的。但是利息不能等于利潤。第三，利息是職能資本家讓渡給借貸資本家的那一部分剩74（一）利率的概念：利息與本金的比率。（二）利率的分類：

1.按計算利息的期限單位，分為：（1）年利率：通常以本金的百分之幾表示；（2）月利率：通常以本金的千分之幾表示；（3）日利率：通常以本金的萬分之幾表示。年利率=月利率x12=365x日利率日利率=月利率/30=年利率/365二、利率的分類均以“厘”為單位（一）利率的概念：利息與本金的比率。二、利率的分類均以“厘”752.按是否考慮通貨膨脹因素，分為：（1）名義利率；（2）實際利率。實際利率=名義利率-通貨膨脹率3.按在借貸期內是否調整，分為：（1）固定利率；（2）浮動利率。2.按是否考慮通貨膨脹因素，分為：76

4.按是否隨市場規(guī)律自由變動，分為：

（1）市場利率（成熟的市場經(jīng)濟條件下，市場利率是基礎利率）；

（2）官定利率（在整個利率體系中處于主導地位，是基準利率）；

（3）公定利率（我國從2000年9月21日起放開了外幣貸款利率，同時300萬（含300萬）以上美元或等值其它外幣的大額外幣存款利率水平也由金融機構與客戶協(xié)商確定，而300萬美元（或等值其它外幣）以下的小額存款利率則由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一制定，經(jīng)中國人民銀行核準后由中國人民銀行對外公布。）4.按是否隨市場規(guī)律自由變動，分為：77

5.按利率是否帶有優(yōu)惠性質，分為：

（1）一般利率；（2）優(yōu)惠利率。

6.按信用行為的期限長短，分為：

（1）長期利率；（2）短期利率。

7.按存貸的不同，分為：

（1）存款利率；（2）貸款利率。5.按利率是否帶有優(yōu)惠性質，分為：78三、利息的計算單利法：只按本金計息；優(yōu)點：手續(xù)簡單，計算方便，借入者利息負擔較輕；適用短期貸款。公式：利息l=本金P×利率r×期限n本息和S=本金（l+利率×期限）=p(l+rn)三、利息的計算單利法：只按本金計息；79復利法：俗稱利滾利，每隔一段時間計算一次利息，并將此利息轉入本金加計利息的計算方法。優(yōu)點：考慮了資金的時間價值，保