國(guó)際結(jié)算期末復(fù)習(xí)資料

PAGE4-第一章國(guó)際結(jié)算概述一、國(guó)際結(jié)算含義：在不同國(guó)家或地區(qū)之間使用不同貨幣或外國(guó)貨幣的清算。種類：1）貿(mào)易結(jié)算是指由國(guó)際商品交易而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)結(jié)算2）非貿(mào)易結(jié)算是指國(guó)際間的其他經(jīng)濟(jì)和政治及文化交流等活動(dòng)引起的貨幣收付或債權(quán)債務(wù)的結(jié)算特點(diǎn)：國(guó)際性信用性時(shí)間性權(quán)益性國(guó)際慣例的準(zhǔn)法律性政治性國(guó)際結(jié)算制度：1）自由多邊的現(xiàn)匯清算制度2）管理的雙邊記賬清算制度國(guó)際清算支付體系：美元（WEDWIRE\CHIPS）英鎊（CHAPS）歐元（TARGET/EUROI/EAF2）如何成為代理行？第二章票據(jù)一、票據(jù)1、定義:（1）廣義的票據(jù)是指一般商業(yè)憑證。（發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、紙幣）（2）狹義的票據(jù)是以支付金錢(qián)為目的的信用工具，可以約定為由出票人簽名于票據(jù)上，無(wú)條件地約定由自己或另一人支付一定金額的，可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。（匯票、本票、支票）。*2、票據(jù)的特性：（1）流通轉(zhuǎn)讓性：除票據(jù)上寫(xiě)出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或者是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。（2）無(wú)因性：票據(jù)只要具備票據(jù)法上規(guī)定的規(guī)定的文件，票據(jù)權(quán)利就成立，不需考慮產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)的原因。（3）要式性：票據(jù)形式必須符合規(guī)定，從形式上看記載必要項(xiàng)目必須齊全，各個(gè)必要的項(xiàng)目又必須符合規(guī)定。3、票據(jù)作用（功能）：1）支付作用2）信用作用3）三大功能：①結(jié)算作用②流通作用③抵消債務(wù)作用4、票據(jù)當(dāng)事人關(guān)系：基本關(guān)系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人）非基本關(guān)系人（背書(shū)人、承兌人、持票人、對(duì)價(jià)持票人、正當(dāng)持票人）5、票據(jù)行為：出票、背書(shū)（記名、無(wú)記名/空白、指示）、承兌、提示、付款、追索6、票據(jù)法P45第三章匯票、本票與支票一、匯票1、定義1）在英國(guó)票據(jù)法中，匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向指定人或根據(jù)其指令向來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面命令2)在我國(guó)票據(jù)法中：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人票據(jù)2、匯票種類：1）按出票人不同：銀行匯票、商業(yè)匯票2）按承兌人不同：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票

3）按付款時(shí)間不同：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票4）按有無(wú)附屬單據(jù)：光票、跟單匯票5）按匯票基本關(guān)系人不同：一般匯票、變式匯票3、貼現(xiàn)：是指遠(yuǎn)期匯票承兌匯后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。貼現(xiàn)息=票面金額X貼現(xiàn)天數(shù)/360X貼現(xiàn)率（貼現(xiàn)期算頭不算尾）凈款=票面金額-貼現(xiàn)息4、匯票的必要項(xiàng)目：（1）“匯票”字樣。（2）無(wú)條件支付命令。（3）確定的金額。（4）付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽字。二、本票1、定義1）根據(jù)英國(guó)票據(jù)法：本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票來(lái)人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面付款承諾。2）我國(guó)票據(jù)法認(rèn)為：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。另外，本法所稱本票，是指銀行本票。實(shí)際只規(guī)定了及其銀行本票。2、本票種類：①銀行券或銀行本票和一般本票（商業(yè)本票）②國(guó)際本票③國(guó)庫(kù)券④在借貸業(yè)務(wù)中本票常常當(dāng)作結(jié)局使用2、本票的必要項(xiàng)目：（1）寫(xiě)明其為“本票”字樣；（2）無(wú)條件支付一定金額的承諾；（3）受款人或其指定人；（4）付款期限（未載明付款期限者，視為見(jiàn)票即付）（5）付款地點(diǎn)（未載明付款地點(diǎn)者，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地）（6）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地）三、支票1、定義:銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無(wú)條件支付命令。英國(guó)票據(jù)法規(guī)定，“支票是以銀行為付款人的即期匯票”我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！?、特點(diǎn)：①支票的出票人必須具備一定的條件。首先，必須是銀行的存款戶。其次，要與存款銀行訂有使用支票的協(xié)定。再次，支票的出票人必須使用存款銀行同意印制的支票。②支票為見(jiàn)票即付③支票的付款人僅限于銀行④通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。3、支票的必要項(xiàng)目：（1）“支票”字樣；（2）無(wú)條件支付一定金額的命令；（3）付款銀行名稱（受票人）；（4）出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，出票人名字旁的地點(diǎn)視為出票地）（5）付款地點(diǎn)；（未載明付款地點(diǎn)者，付款銀行所在地視為付款地點(diǎn)）；（6）寫(xiě)明“即期”字樣，未寫(xiě)明“幾起”者仍視為見(jiàn)票即付（7）收款人或其指定人（我國(guó)可不寫(xiě)收款人）（8）出票人簽字4、種類：①記名支票②不記名支票（空白支票）③劃線支票④保付支票⑤銀行支票四、匯票、本票、支票三者的關(guān)系P671、區(qū)別（1）證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預(yù)約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券。（2）基本當(dāng)事人：匯票有3個(gè)；本票和支票只有2個(gè)（由于支票中的銀行是出票人的代理付款人，因此，嚴(yán)格說(shuō)，支票只有2個(gè)當(dāng)事人）。（3）付款人：匯票無(wú)特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機(jī)構(gòu)。（4）資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。（5）主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。（6）出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。（7）背書(shū)人責(zé)任：支票和本票背書(shū)人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書(shū)人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任。（8）承兌行為：即期匯票、支票和本票無(wú)承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為。（9）保證行為：支票無(wú)保證行為；本票和匯票有保證行為。2、相同點(diǎn)：（1）具有同一性質(zhì)。①都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來(lái)證明其票據(jù)權(quán)利以取得財(cái)產(chǎn)。②都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項(xiàng))都是由法律(即票據(jù)法)嚴(yán)格規(guī)定，不遵守格式對(duì)票據(jù)的效力有一定的影響?！?、信用證的特點(diǎn)：第一、由開(kāi)證行負(fù)擔(dān)第一性付款責(zé)任（以銀行信用為基礎(chǔ)）第二、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的自足性文件。第三、信用證所處理的是單據(jù)。三、作用1．信用證結(jié)算方式優(yōu)點(diǎn)：⑴對(duì)出口商的好處①銀行的信用保證②確知付款的條件③減少或避免貿(mào)易外匯管制的風(fēng)險(xiǎn)④獲得多種方式的資金融通⑤即使開(kāi)證行因各種原因不能如期付款，出口商雖有損失，但已有的代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，仍可向進(jìn)口商提示，要求其履行合同的付款義務(wù)⑵對(duì)進(jìn)口商的好處①進(jìn)口商付款后即可獲得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)②進(jìn)口商付款可以通過(guò)信用證條款控制出口商裝貨期限、交單日期、單據(jù)種類及項(xiàng)目，還可以通過(guò)適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)條款，保證貨物裝船前的質(zhì)量和數(shù)量，以確保他所收到的貨物能盡力或完全符合貿(mào)易合同的規(guī)定③減少資金的占用⑶對(duì)開(kāi)證行的好處①不占用其資金而且可以賺取手續(xù)費(fèi)和其他業(yè)務(wù)收入②開(kāi)證行只承擔(dān)確定的有限責(zé)任2信用證結(jié)算方式的缺點(diǎn)⑴容易產(chǎn)生欺詐（假單據(jù)）⑵手續(xù)繁，費(fèi)用多四、格式與形式╱信開(kāi)本形式簡(jiǎn)電本（隨寄“證實(shí)書(shū)”）╲電開(kāi)本<全電本“516格式“包括不可撤銷信用證申請(qǐng)書(shū)、致受益人的通知書(shū)、致通知行的通知書(shū)、跟單信用證的連續(xù)格式、修改格式及通知格式等。516格式很常用，同時(shí)SWIF適用于所有加入了SWIF的銀行。五、內(nèi)容（只做一般了解）P108六、修改與撤銷P126七、審核1）通知行審核信用證（真實(shí)性有效性合法性）2）受益人審核信用證（內(nèi)容是否與合同完全一致、相符，條款能否形成單據(jù)）不可撤銷、可分批及轉(zhuǎn)運(yùn)否、商品名規(guī)格數(shù)量質(zhì)量重量單價(jià)裝運(yùn)港目的港等是否與合同一致、金額大小寫(xiě)一致、有效期交貨地等合理。。。。八、當(dāng)事人權(quán)利及義務(wù)（根據(jù)上課老師的板書(shū)整理）開(kāi)證申請(qǐng)人責(zé)任和義務(wù)：義務(wù):①根據(jù)合同要求申請(qǐng)開(kāi)證②繳納開(kāi)證押金③即時(shí)付款贖單④承擔(dān)第二性付款責(zé)任權(quán)利：①有權(quán)取得與信用證相符的單據(jù)②有權(quán)取得與合同相符的貨物開(kāi)證行責(zé)任與義務(wù)：義務(wù):①向受益人開(kāi)立信用證②承擔(dān)第一性付款責(zé)任；③對(duì)合格單據(jù)付款，付款后無(wú)追索權(quán)；權(quán)利:①有權(quán)向開(kāi)證人收取開(kāi)證押金及取得質(zhì)押；②有審單權(quán)，對(duì)不符單據(jù)有權(quán)拒付和退單或要求修改；③開(kāi)證人無(wú)故拒付，開(kāi)證行除有權(quán)沒(méi)收信用證保證金外，對(duì)單據(jù)和貨物有留置權(quán)，必要時(shí)可以處置貨物以彌補(bǔ)損失，并擁有對(duì)開(kāi)證人進(jìn)一步追索的權(quán)利。受益人在國(guó)際貿(mào)易中，受益人為出口商，義務(wù)：①按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨；②按信用證規(guī)定提交全套合格單據(jù)③承接受議付行的追索④賠償進(jìn)口商的損失權(quán)利有權(quán)接受、拒絕或要求修改信用證；對(duì)合格單據(jù)有權(quán)要求開(kāi)證行付款，對(duì)開(kāi)證行、進(jìn)口商的違約行為有權(quán)行使追索。通知行責(zé)任與義務(wù)：①驗(yàn)明信用證的（表面）真實(shí)性②即使澄清疑點(diǎn)③制作通知書(shū)保兌行責(zé)任與開(kāi)證行一致▲九、種類按付款方式：即期付款信用證、遠(yuǎn)期付款信用證、議付信用證按付款憑證：跟單信用證、光票信用證按開(kāi)證行保證性質(zhì)：不可撤銷信用證、可撤銷信用證按有無(wú)第三者提供保證：保兌信用證、不保兌信用證按可裝讓性：①可轉(zhuǎn)讓信用證、②不可轉(zhuǎn)讓信用證③對(duì)背信用證④循環(huán)信用-證信用證金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)原來(lái)金額再使用的信用證⑤假遠(yuǎn)期（開(kāi)證銀行應(yīng)進(jìn)口商請(qǐng)求，在開(kāi)出信用證中規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，由付款行進(jìn)行貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口企業(yè)承擔(dān)的信用證，即遠(yuǎn)期匯票即期付款，并由進(jìn)口企業(yè)向融資銀行支付貼現(xiàn)費(fèi)用。）對(duì)開(kāi)信用證、預(yù)支信用證、旅行信用證、快速跟單信用、證軟條款信用證、SWIFT信用證對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：①可轉(zhuǎn)讓信用證只有一張，對(duì)背信用證有二張；②信用證轉(zhuǎn)讓必須有開(kāi)證行的授權(quán)，對(duì)背信用證則不需要開(kāi)證行的授權(quán)；③可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)證行對(duì)所有受益人負(fù)責(zé)，對(duì)背信用證的開(kāi)證行分別各自對(duì)其受益人負(fù)責(zé)；④可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付，對(duì)背信用證有二次交單議付；⑤可轉(zhuǎn)讓信用證在轉(zhuǎn)讓時(shí)，除允許修改的項(xiàng)目外，其他條款均應(yīng)與原證完全相同；對(duì)背信用證中的第二張信用證可以不受原證內(nèi)容的約束；⑥對(duì)背信用證中新證的開(kāi)證行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大；⑦可轉(zhuǎn)讓信用證對(duì)第二受益人的保障性不夠充分，對(duì)背信用證對(duì)實(shí)際供貨商的保障比較充分。十、不可撤銷的可轉(zhuǎn)讓的信用證業(yè)務(wù)流程P121第七章銀行保函與備用證一、保函又稱保證書(shū)，是一種文字表述的函件，是擔(dān)保人應(yīng)委托人之請(qǐng)求向受益人開(kāi)立信用擔(dān)保的保證憑證。它是建立在基礎(chǔ)合約基礎(chǔ)上的，同時(shí)也因基礎(chǔ)合約的失效而失效。保函一經(jīng)開(kāi)出即為不可撤銷的。銀行保函是銀行為提供獨(dú)立信用擔(dān)保而開(kāi)立的，但與基礎(chǔ)合約密切相關(guān)。二、作用保函是一種金融信用工具，它以銀行信用為手段來(lái)保護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利益。保函被廣泛地運(yùn)用于貿(mào)易、借貸、勞務(wù)承包等國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)。具體變現(xiàn)如下：1.作為合同價(jià)款和費(fèi)用的支付保證2.合同違約是補(bǔ)償工具或懲罰手段三、特點(diǎn)1.銀行保函是附屬性文件，從屬于基礎(chǔ)合約2.保函的建立是為了對(duì)付違約，而非便于履約3.處理的是包含規(guī)定的單據(jù)或違約或未履行的書(shū)面文件，而不是違約事實(shí)4.通常擔(dān)保人的責(zé)任是第二性的（連帶賠償責(zé)任而非直接付款責(zé)任）四、當(dāng)事人包括：申請(qǐng)人、擔(dān)保人、反擔(dān)保人、受益人等（具體權(quán)利義務(wù)見(jiàn)P169）五、種類（了解即可）P1881信用類保函2付款類保函3其他保函▲六、銀行保函與跟單信用證的區(qū)別相同點(diǎn)：1銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求向受益人開(kāi)立有條件的付款承諾或擔(dān)保2銀行信用代替商業(yè)信用3二者免責(zé)條款基本相同不同點(diǎn)：信用證保函適用范圍貿(mào)易貿(mào)易、非貿(mào)易銀行責(zé)任第一性付款責(zé)任獨(dú)立保函--第一性從屬保函—第二性銀行所付款的屬性支付貨物價(jià)款賠償全部或部分價(jià)款受益人索款程序直接向開(kāi)證行索償獨(dú)立—直接要求擔(dān)保行從屬—先向申請(qǐng)人索償再想第二性付款人索償對(duì)單據(jù)要求全套貨運(yùn)單據(jù)規(guī)定的單據(jù)或證明文件銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)小較大能否融資能不能可否撤銷有可能不能可否轉(zhuǎn)讓有可能單據(jù)到期地點(diǎn)出口商所在地?fù)?dān)保行所在地七、備用證1特點(diǎn)：不可撤銷性、獨(dú)立性、跟單性、約束性▲2備用證與銀行保函的關(guān)系：相同點(diǎn)：①兩者均屬于銀行信用②性質(zhì)相同，都是以基礎(chǔ)合約為依據(jù)而開(kāi)立的③兩者對(duì)單據(jù)的處理原則相同④兩者由于沒(méi)有貨物保證基礎(chǔ)，通常不辦理以此為質(zhì)押品的融資業(yè)務(wù)，也不由第三家銀行辦理議付區(qū)別①適用的國(guó)際慣例不同(備用正--《國(guó)際備用證慣例》ISP98保函—適用于擔(dān)保行所在地法律及ICC325和ICC458)②銀行的付款責(zé)任程度不同（備用證是開(kāi)證行對(duì)受益人作出的確定保付責(zé)任，開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。保函則是按照委托人或申請(qǐng)人于受益人的基礎(chǔ)合約而開(kāi)立的，銀行可能是第一性也可能是第二性付款責(zé)任人）③付款依據(jù)不同（備用證—受益人在索賠時(shí)提交的即期匯票及申請(qǐng)人未能履約的書(shū)面聲明。保函某項(xiàng)契約或諾言是否已履行，受益人的書(shū)面索賠書(shū)及證明申請(qǐng)人違約證明）3備用證與跟單信用證的比較相同點(diǎn)：1都是銀行信用2都是以單據(jù)為憑3都具有獨(dú)立性4都有符合管理的基本格式和內(nèi)容區(qū)別：1作用于用途不同2跟單信用證是一種付款承諾，開(kāi)證行付第一性付款責(zé)任；備用證只是一種信用擔(dān)保，開(kāi)證行付第二性付款責(zé)任3兩者要求單據(jù)不同4跟單信用證業(yè)務(wù)適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600，備用證業(yè)務(wù)主要是用于《國(guó)際備用證慣例》ISP98。第八章國(guó)際保理一、國(guó)際保理1、定義國(guó)際保理（InternationalFactoring）又稱為承購(gòu)應(yīng)收賬款，是指銷售商以商業(yè)信用形式銷售商品或勞務(wù)，并將其債權(quán)賣(mài)斷給保理商收回全部或部分款項(xiàng)，取得資金融通的一種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。2、功能：①信用控制②壞賬擔(dān)保③代收債款④銷售分戶賬管理⑤貿(mào)易融資3保理的種類①融資保理和到期保理②有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理③公開(kāi)保理和隱蔽保理④單保理和雙保理⑤發(fā)票貼現(xiàn)和代理保利⑥國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理⑦單一保理和背對(duì)背保理4適用范圍及條件P216第九章包買(mǎi)票據(jù)1、定義票據(jù)包買(mǎi)（Forfaiting）又稱福費(fèi)廷或收買(mǎi)應(yīng)收賬款，是指包買(mǎi)商無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買(mǎi)出口商持有的并經(jīng)進(jìn)口方銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證，向出口商融通資金的一種貿(mào)易融資方式和結(jié)算方式。2、業(yè)務(wù)流程：P2343、國(guó)際保理與票據(jù)包買(mǎi)的比較P239（1）相同點(diǎn)：票據(jù)包買(mǎi)和國(guó)際保理業(yè)務(wù)形成的是一種雙重約束機(jī)制。票據(jù)包買(mǎi)和國(guó)際保理業(yè)務(wù)不但解決了結(jié)算的便利和融資問(wèn)題，為出口商收款提供了銀行信用保障，而且還減少了出口商處理應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)上的繁瑣事務(wù)，減少了出口商資產(chǎn)負(fù)債表上的原有負(fù)債，改善了資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況。（2）與保理業(yè)務(wù)相比，包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)：①主要提供中長(zhǎng)期融資②包買(mǎi)商無(wú)追索權(quán)③適用于資本性商品交易④固定利率融資⑤使用最通用貨幣⑥債權(quán)憑證的期限間隔⑦由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保⑧融資金額較大包買(mǎi)票據(jù)國(guó)際保理承做的付款方式遠(yuǎn)期信用證、承兌交單、分期付款非信用證付款方式、如承兌交單、賒賬等適用的商品類別機(jī)械設(shè)備等資本性貨物出口、金額較大、付款期限較長(zhǎng)消費(fèi)性商品、金額較小、付款期限較短