代理記賬財務(wù)管理制度（3篇）

第16頁共16頁代理記賬財?務(wù)管理制度?一、從業(yè)?人員的職業(yè)?道德規(guī)范?1、愛崗敬?業(yè)。要求會?計人員熱愛?會計工作，?安心本職崗?位，忠于職?守，盡心盡?力，盡職盡?責(zé)。2、?誠實守信。?要求會計人?員做老實人?，說老實話?，辦老實事?，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎?，信譽至上?，不為利益?所誘惑，不?弄虛作假，?不泄露秘密?。3、廉?潔自律。要?求會計人員?公私分明、?不貪不占、?遵紀(jì)守法、?清正廉潔。?4、客觀?公正。要求?會計人員端?正態(tài)度，依?法辦事，實?事求是，不?偏不倚，保?持應(yīng)有的獨?立性。5?、堅持準(zhǔn)則?。要求會計?人員熟悉國?家法律法規(guī)?和國家統(tǒng)一?的會計制度?，始終堅持?按法律法規(guī)?和國家統(tǒng)一?的會計制度?的要求進(jìn)行?會計核算，?實施會計監(jiān)?督。6、?提高技能。?要求會計人?員增強提高?專業(yè)技能的?自覺性和緊?迫感，勤學(xué)?苦練，刻苦?鉆研，不斷?進(jìn)取，提高?業(yè)務(wù)水平。?7、參與?管理。要求?會計人員在?做好本職工?作的同時，?努力鉆研相?關(guān)業(yè)務(wù)，全?面熟悉本單?位經(jīng)營活動?和業(yè)務(wù)流程?，主動提出?合理化建議?，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)?決策，積極?參與管理。?8、強化?服務(wù)。要求?會計人員樹?立服務(wù)意識?，提高服務(wù)?質(zhì)量，努力?維護(hù)和提升?會計職業(yè)的?良好社會形?象。二、?內(nèi)部財務(wù)管?理制度為加?強本公司財?務(wù)會計管理?、規(guī)范會計?工作，促進(jìn)?公司經(jīng)營業(yè)?務(wù)的發(fā)展，?提高公司的?經(jīng)濟(jì)效益。?根據(jù)《中華?人民共和國?會計法》、?國家有關(guān)財?務(wù)會計管理?法規(guī)和公司?章程的有關(guān)?規(guī)定，結(jié)合?本公司的實?際情況，特?制定本財務(wù)?會計管理制?度。（一?）財務(wù)會計?管理的基本?原則1。?公司核算應(yīng)?遵循權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則。?（二）財?務(wù)會計管理?的基本任務(wù)?和方法：?1、籌集資?金和有效的?使用資金，?監(jiān)督資金的?正常運行，?維護(hù)資金的?安全，努力?提高公司經(jīng)?濟(jì)效益。?2、做好財?務(wù)管理的基?礎(chǔ)工作，建?立健全財務(wù)?會計管理制?度，認(rèn)真做?好財務(wù)收支?計劃、控制?、核算、分?析和考核工?作。3、?有加強財務(wù)?會計核算的?管理，以提?高會計信息?的及時性和?準(zhǔn)確性。?4、監(jiān)督公?司財產(chǎn)的購?建、保管和?使用，配合?公司管理部?門定期進(jìn)行?財產(chǎn)清查。?5、按期?編制各類會?計報表和財?務(wù)說明書，?做好分析和?考核工作。?（三）財?務(wù)會計管理?的基本內(nèi)容?1、財務(wù)?會計管理是?公司經(jīng)營管?理的一個重?要方面，公?司財務(wù)部門?負(fù)責(zé)人對財?務(wù)會計管理?負(fù)有組織、?實施檢查的?責(zé)任。財務(wù)?人員要認(rèn)真?執(zhí)行會計法?，堅決按財?務(wù)會計制度?辦事，并嚴(yán)?守公司的秘?密。2、?加強原始憑?證管理，做?到制度化、?規(guī)范化。原?始憑證是公?司發(fā)生的每?項經(jīng)營活動?不可缺少的?書面證明，?是會計記錄?的主要依據(jù)?。3、公?司應(yīng)根據(jù)審?核無誤的原?始憑證、編?制記賬憑證?。記賬憑證?內(nèi)容必須具?備：填制憑?證的日期、?編號、業(yè)務(wù)?摘要、會計?科目、金額?、所附原始?憑證的張數(shù)?、填制人、?復(fù)核人員、?會計主管人?員簽名或蓋?章。收款和?付款記賬憑?證還應(yīng)由出?納人員簽名?或蓋章。?4、健全會?計核算，按?照國家統(tǒng)一?會計制度的?規(guī)定和會計?業(yè)務(wù)的需要?設(shè)置會計賬?薄。會計核?算應(yīng)以實際?發(fā)生的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)為依據(jù)?，按照規(guī)定?的會計處理?方法進(jìn)行。?保證會計指?標(biāo)的口徑一?致、相互可?比，會計處?理方法應(yīng)前?后相一致。?5。做好?會計審核工?作，經(jīng)辦財?務(wù)人員應(yīng)認(rèn)?真審核每項?業(yè)務(wù)的合法?性、真實性?、手續(xù)完整?性和資料的?準(zhǔn)確性。編?制會計憑證?、報表時，?應(yīng)由專人復(fù)?核，重大事?項由財務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)核。?6、會計?人員根據(jù)不?同的賬務(wù)內(nèi)?容采用定期?對會計賬薄?記錄的有關(guān)?數(shù)據(jù)與庫存?實物、貨幣?資金、有價?證券、往來?賬的單位或?個人等進(jìn)行?相互核對，?保證賬證相?符，賬實相?符，賬表相?符。7、?建立會計核?算檔案，包?括會計憑證?、會計賬薄?、會計報表?和其他會計?資料者應(yīng)建?立檔案，并?妥善保管。?會計檔案應(yīng)?按《會計檔?案管理辦法?》的規(guī)定進(jìn)?行保管和銷?毀。8、?會計人員因?工作變動或?離職，必須?將本人所經(jīng)?管的會計工?作全部交給?接替人員，?會計人員辦?理交接手續(xù)?，必須有監(jiān)?交人負(fù)責(zé)監(jiān)?交。交接人?員及監(jiān)交人?應(yīng)分別在交?接清單上簽?字后，移交?人員方可調(diào)?離或離職。?三、業(yè)務(wù)?規(guī)范制度：?（一）、?簽訂《代理?記賬委托協(xié)?議書》委托?人委托本公?司進(jìn)行代理?記賬時，應(yīng)?當(dāng)在互相協(xié)?商的基礎(chǔ)上?，簽訂書面?委托協(xié)議。?委托協(xié)議除?具有法律規(guī)?定的基本條?款外，還要?包含以下內(nèi)?容：1、?委托人、受?托人對會計?資料合法、?真實、準(zhǔn)確?、完整應(yīng)承?擔(dān)的責(zé)任。?2、會計?憑證的傳遞?程序和簽收?手續(xù);3?、編制和提?供會計報表?的要求;?4、會計檔?案的保管要?求;5、?委托人、受?托人終止委?托合同應(yīng)當(dāng)?辦理的會計?交接事宜。?（二）雙?方的義務(wù)責(zé)?任及權(quán)利?1、代理記?帳委托人應(yīng)?履行的義務(wù)?（1）對?本單位發(fā)生?的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?，必須填制?或者編制取?得符合國家?統(tǒng)一會計制?度規(guī)定的原?始憑證;?（2）應(yīng)當(dāng)?配備專業(yè)人?員負(fù)責(zé)日常?貨幣收支和?保管;（?3）及時向?本公司提供?合法、真實?、準(zhǔn)確、完?整的原始憑?證和相關(guān)資?料;（4?）對本公司?退回的，要?求按照國家?統(tǒng)一會計制?度規(guī)定進(jìn)行?更正、補充?的原始憑證?，應(yīng)當(dāng)及時?予以更正、?補充;（?5）承擔(dān)《?代理記帳委?托協(xié)議》中?約定的責(zé)任?。2、本?公司應(yīng)履行?的義務(wù)（?1）遵守會?計法律和法?規(guī)以及國家?統(tǒng)一會計制?度，依法履?行職責(zé);?（2）對在?執(zhí)行業(yè)務(wù)中?知悉的商業(yè)?秘密，負(fù)有?保密義務(wù);?（3）對?委托人示意?做出不當(dāng)?shù)?會計處理，?提供不實的?會計資料，?以及其他不?符合法律、?法規(guī)規(guī)定的?要求應(yīng)當(dāng)拒?絕;（4?）對委托人?提出的有關(guān)?會計處理原?始問題負(fù)有?解釋的責(zé)任?;（5）?承擔(dān)《代理?記帳委托協(xié)?議》中約定?的責(zé)任。?四、代理記?帳的操作規(guī)?范1、根?據(jù)會計業(yè)務(wù)?需要配備專?業(yè)會計人員?，非會計專?業(yè)人員，不?得從事代理?記帳工作。?2、代理?記帳人員未?得到客戶認(rèn)?可，公司必?須根據(jù)客戶?要求另行委?派至用戶滿?意為止。?3、定期向?客戶了解代?理記帳人員?工作情況，?提出合理化?建議，并加?以改進(jìn)。?4、依法制?止客戶示意?作不當(dāng)?shù)臅?計處理或提?供不實的會?計資料，如?阻止無效即?向公司匯報?或向主管財?政部門匯報?。5、代?理業(yè)務(wù)形成?的會計憑證?、會計帳冊?、財務(wù)會計?報告等資料?應(yīng)按約定的?時間提交委?托單位。?6、承接代?理記帳業(yè)務(wù)?時，必須向?客戶說明代?理范圍、代?理責(zé)任、雙?方權(quán)利義務(wù)?和收費標(biāo)準(zhǔn)?，不得以個?人名義承接?業(yè)務(wù)或擅自?收費。7?、不得在委?托單位或通?過委托單位?獲取代理收?費以外的任?何利益。?8、代理記?帳人員定期?參加會計業(yè)?務(wù)的培訓(xùn)。?9、會計?人員工作調(diào)?動或者因故?離職，必須?將本人所經(jīng)?管的會計工?作全部移交?給接替人員?。沒有辦理?交接手續(xù)的?，不得調(diào)動?或者離職。?接替人員應(yīng)?當(dāng)認(rèn)真接管?移交工作，?并繼續(xù)辦理?移交的未了?事項。五?、檔案管理?制度1、?對委托單位?提供的原始?憑證等會計?資料負(fù)有保?管的責(zé)任。?處理完畢后?，應(yīng)按規(guī)定?及時返還委?托單位，對?代理業(yè)務(wù)形?成的會計憑?證、會計帳?冊、財務(wù)會?計報告等會?計資料應(yīng)整?理歸檔，以?備需查時用?。2、對?每一客戶建?立檔案，并?由專人保管?，內(nèi)容包括?：用戶概況?、代理記帳?協(xié)議、原始?憑證、會計?憑證、會計?帳冊、會計?財務(wù)報表等?交接驗收記?錄。3、?對不真實、?不合法的原?始憑證，不?得歸檔。對?弄虛作假、?嚴(yán)重違法的?原始憑證，?在不歸檔的?同時，應(yīng)當(dāng)?予以扣留，?并及時向單?位領(lǐng)導(dǎo)人報?告，請求查?明原因，追?究當(dāng)事人的?責(zé)任。對記?載不明確、?不完整的原?始憑證，予?以退回，要?求經(jīng)辦人員?更正、補充?。4、歸?檔過程中如?果發(fā)現(xiàn)對外?送報的財務(wù)?報告有錯誤?，應(yīng)當(dāng)及時?辦理更正手?續(xù)。除更正?本單位留存?的財務(wù)報告?外，并應(yīng)同?時通知接受?財務(wù)報告的?單位更正。?錯誤較多的?，應(yīng)當(dāng)重新?編報。5?、每季度由?監(jiān)督部檢查?檔案管理工?作并匯總至?經(jīng)理辦公室?。代理記?賬財務(wù)管理?制度（二）?第一條、?根據(jù)會計法?、會計基礎(chǔ)?工作規(guī)范和?國家統(tǒng)一的?會計制度規(guī)?定，從事財?務(wù)會計工作?。第二條?、財務(wù)會計?管理基本要?求（一）?會計從業(yè)人?員從業(yè)資格?要求：所有?會計從業(yè)人?員持有深圳?會計證，并?在本公司所?屬財政局注?冊、年檢和?接受繼續(xù)教?育培訓(xùn)管理?。（二）?會計機構(gòu)設(shè)?置及崗位要?求：（1?）總審復(fù)核?崗位（會計?機構(gòu)負(fù)責(zé)人?）____?個，由會計?師或注冊會?計師擔(dān)任;?（2）會?計核算操作?員崗位（收?入、支出、?債權(quán)債務(wù)崗?位，工資核?算、成本費?用核算、財?務(wù)成果核算?崗位，資金?、基金核算?崗位，財產(chǎn)?物資的收發(fā)?、增減核算?崗位，總帳?崗位，稽核?崗位，財務(wù)?會計報告編?制崗位，會?計檔案管理?崗位，出納?崗位）若干?個，由初級?及以上會計?從人員擔(dān)任?;（3）?客服崗位一?崗多人，主?要負(fù)責(zé)與客?戶的聯(lián)系和?咨詢工作。?（三）會?計核算基本?要求：（?1）會計年?度自公歷_?___月_?___日起?至____?月____?日止;（?2）會計核?算以人民幣?為記賬本位?幣;（3?）采用借貸?復(fù)式記賬法?，會計科目?和核算方法?以《企業(yè)會?計準(zhǔn)則-應(yīng)?用指南》為?主;（4?）原始憑證?是記賬的依?據(jù)，財會人?員必須認(rèn)真?審核各種原?始憑證，要?求一切原始?憑證必須手?續(xù)完備，合?法，內(nèi)容真?實，數(shù)字正?確，日期和?印章齊全，?大，小寫相?符等，不得?有白條報賬?，不得有涂?改。一切原?始憑證經(jīng)審?核無誤后，?才能填制記?賬憑證，據(jù)?以記賬;?（5）財會?人員應(yīng)對一?切原始憑證?記賬負(fù)責(zé)，?賬簿的記載?不得挖補，?涂改或用褪?色藥水消除?字跡，記賬?應(yīng)使用鋼筆?，不準(zhǔn)用鉛?筆或圓珠筆?，發(fā)生錯誤?應(yīng)根據(jù)性質(zhì)?，采用劃線?更正或紅線?更正。憑證?，賬冊應(yīng)根?據(jù)專人列冊?登記，妥善?保管，不得?丟失。有關(guān)?會計報表，?賬冊，會計?憑證保存年?限按規(guī)定辦?理，使用財?務(wù)軟件電腦?記帳的應(yīng)將?所用財務(wù)軟?件版本及模?塊內(nèi)容報稅?務(wù)主管機關(guān)?備案。第?三條、貨幣?資金管理要?求（1）?嚴(yán)格按照國?家有關(guān)現(xiàn)金?管理制度的?規(guī)定，除抵?補現(xiàn)金庫存?外，不得將?業(yè)務(wù)收入坐?支留用，嚴(yán)?格分清收支?兩條線;?（2）做好?庫存現(xiàn)金的?保管工作，?有關(guān)證券和?現(xiàn)金必須放?在保險箱內(nèi)?，確保安全?。對指定使?用備用金的?人員必須進(jìn)?行定期檢查?，核對，做?好備用金的?管理，庫存?現(xiàn)金不得超?過銀行規(guī)定?的限額。?①建立健全?現(xiàn)金賬目，?做到日清月?結(jié)，錢賬相?符，杜絕白?條抵庫或賬?外現(xiàn)金;?②對超過現(xiàn)?金收付限額?以上的收付?款項，必須?通過銀行結(jié)?算。（3?）不得對外?開具空頭或?與銀行預(yù)留?印鑒不符的?支票。第?四條、往來?賬目管理要?求。做好結(jié)?賬收付款的?工作是保證?管理正常運?轉(zhuǎn)的重要環(huán)?節(jié)。財務(wù)人?員要及時結(jié)?賬收款，摧?收應(yīng)收賬款?。過月未收?的賬款，要?上門催收，?對月終尚未?清理的債權(quán)?債務(wù)，應(yīng)查?明原因，列?出清冊。財?會人員不能?解決的事項?應(yīng)及時上報?領(lǐng)導(dǎo)。第?五條、會計?報表的管理?會計報表是?經(jīng)營收支執(zhí)?行情況的重?要組成部分?，其書寫報?告是領(lǐng)導(dǎo)和?上級主管部?門了解管理?部經(jīng)濟(jì)狀況?和領(lǐng)導(dǎo)工作?的重要信息?資料，也是?編制下半年?收支計劃的?重要依據(jù)。?所以，要保?證報表的數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)?容完整，報?送及時，手?續(xù)完備。對?年度結(jié)算報?表，應(yīng)附有?分析收支計?劃執(zhí)行情況?的說明。?第六條、財?會人員的崗?位職責(zé)1?、總審復(fù)核?崗位（會計?機構(gòu)負(fù)責(zé)人?）（1）?向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)?人負(fù)責(zé)，組?織公司的財?會管理工作?，當(dāng)好企業(yè)?負(fù)責(zé)人的經(jīng)?營管理參謀?;（2）?每月，每季?審核各種會?計報表和統(tǒng)?計報表，寫?出財務(wù)會計?分析報表，?送企業(yè)法人?審閱;（?3）檢查，?監(jiān)督管理各?項費用的及?時收繳，保?證企業(yè)資金?的正常運轉(zhuǎn)?;（4）?審核會計核?算操作員崗?位填制的會?計憑證的正?確和完整;?（5）根?據(jù)行業(yè)的具?體特點，依?據(jù)財會管理?有關(guān)法規(guī)，?政策，文件?，制定財會?管理具體制?度和操作程?序;（6?）組織擬定?各項費用標(biāo)?準(zhǔn)的預(yù)算方?案，送企業(yè)?領(lǐng)導(dǎo)審核，?修定;（?7）研究熟?悉和實施相?關(guān)的工商，?財會及稅務(wù)?，物價等管?理制度，運?用法律，行?政處分和經(jīng)?濟(jì)手段保護(hù)?公司的合法?權(quán)益。2?、主管會計?（會計核算?操作員）?（1）向部?門經(jīng)理負(fù)責(zé)?，具體組織?好本部門的?日常管理工?作;（2?）每日做好?各種會計憑?證和賬務(wù)處?理工作;?（3）每月?，每季按時?做好各種會?計報表，定?期公布費用?收繳及使用?情況;（?4）負(fù)責(zé)檢?查，審核各?下屬的收支?賬目，向公?司領(lǐng)導(dǎo)及時?匯報工作情?況;（5?）檢查銀行?，庫存現(xiàn)金?和資產(chǎn)賬目?，做到賬賬?相符，賬實?相符;（?6）按照行?業(yè)特點和需?要，分類記?賬;完成公?司領(lǐng)導(dǎo)交辦?的財會工作?。3、出?納（1）?遵守公司員?工守則和財?務(wù)管理制度?;（2）?管理好公司?的現(xiàn)金收付?，銀行存款?的存取，保?管現(xiàn)金，有?價證券，銀?行支票等;?（3）及?時追收企業(yè)?各種應(yīng)收款?項，保護(hù)公?司利益不受?損失;（?4）編制有?關(guān)現(xiàn)金收付?記賬憑證，?現(xiàn)金日記賬?，銀行日記?賬的工作;?（5）及?時辦理各項?轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金?支票，按月?將銀行存款?余額與銀行?對賬單核對?相符，并交?會計作賬。?第七條、?本制度從_?___年_?___月_?___日起?執(zhí)行。代?理記賬財務(wù)?管理制度（?三）為了?進(jìn)一步規(guī)范?公司財務(wù)管?理制度，構(gòu)?造合理的財?務(wù)管理體系?，經(jīng)股東會?研究決定制?定財務(wù)管理?制度，請全?體職員遵照?執(zhí)行?，F(xiàn)將?具體管理制?度通知如下?。一、公?司財務(wù)管理?有公司股東?會指定專人?負(fù)責(zé)，具體?設(shè)審批崗位?、出納崗位?、會計崗位?、審核崗位?，具體人員?公司另行通?知。二、?公司的收入?包括，服務(wù)?費、代理代?辦費、中介?費、傭金、?利息、預(yù)收?客戶的各種?款項（包括?稅款）、資?料費、投資?收入、其他?收入。（?一）、服務(wù)?費是指公司?在接受客戶?合理合法的?服務(wù)要求時?，同客戶商?定好價格，?通過給客戶?提供方便達(dá)?到客戶要求?收取的全部?價款，包括?查詢遞交資?料、制作會?計報表、建?賬、制作稅?務(wù)文書、協(xié)?調(diào)事項等;?（二）、?代理代辦費?是指公司在?接受客戶合?理合法的辦?理代理請求?時，同客戶?商定好價格?，通過為客?戶辦理代理?達(dá)到客戶預(yù)?期要求收取?的全部價款?，包括辦理?各種資證、?代理記賬等?;其中代理?記賬費用拖?欠不得超過?三個月（包?括），超過?三個月書面?通知客戶（?可電話通知?但必須有書?面記載）將?停止服務(wù)，?同時書面提?請部門主管?上報經(jīng)理，?公司將開會?討論處理方?案;其二辦?理資證的費?用在客戶未?支付全額費?用時，不得?將任何資料?提交給客戶?，有特殊情?況的必須經(jīng)?得總經(jīng)理的?簽字同意（?可電話同意?）;（三?）、中介費?是指公司在?客戶之間或?客戶與行政?部門之間商?洽或調(diào)解處?理促成某項?事務(wù)而收取?得全部費用?;（四）?、傭金是指?公司在商業(yè)?活動中的一?種勞務(wù)報酬?，是具有獨?立地位和經(jīng)?營資格的中?間人在商業(yè)?活動中為他?人提供服務(wù)?所得到的報?酬;（五?）、利息是?指公司資金?向國家、個?人或其他組?織借出資金?而取得的報?酬，是指公?司貨幣資金?在向?qū)嶓w經(jīng)?濟(jì)部門注入?并回流時所?帶來的增值?額。（六?）、預(yù)收客?戶的各種款?項（包括稅?款）是指公?司的經(jīng)營過?程中向客戶?或外界收取?的各種費用?，其中稅款?的預(yù)收必須?用公司統(tǒng)一?的收據(jù)，并?加蓋公司財?務(wù)專用章和?公司財務(wù)部?稅款預(yù)收監(jiān)?制章，每月?底財務(wù)部會?計將費用支?出單、稅票?復(fù)印件、收?據(jù)、結(jié)余稅?款匯總交與?公司出納，?然后會計記?賬;（七?）、資料費?是指公司在?接受客戶的?各項事宜時?收取的需要?耗費的材料?費;（八?）、投資收?入是指公司?向經(jīng)營方投?入資金的資?本性支出實?現(xiàn)的收益;?（九）、?其他收入是?指公司除以?上收入以外?的各項收入?。以上公司?的各項收入?必須經(jīng)由經(jīng)?理的簽字同?意（可電話?同意），方?可執(zhí)行。?三、公司的?支出包括，?水、電、暖?、物業(yè)、房?租、固定電?話及寬帶、?伙食、工資?及獎金福利?、行政支出?（逢時過節(jié)?）、工會支?出、利息支?出、分紅、?預(yù)支的各種?款項（包括?自用）、辦?公費用、固?定資產(chǎn)、業(yè)?務(wù)費用支出?、投資支出?、其他支出?（一）、?水、電、暖?、物業(yè)、固?定電話及寬?帶是指公司?為維持日常?經(jīng)營做支付?的必須的支?出;（二?）、伙食是?指公司為職?員提供午餐?所支付的全?部費用，包?括米、面、?油、調(diào)味品?、蔬菜等;?（三）、?工資及獎金?福利是指公?司為職員工?作所支付的?勞務(wù)支出，?包括工資、?福利、補助?、補貼、獎?金等;（?四）、行政?支出是指公?司在日常經(jīng)?營中開拓人?脈關(guān)系做支?付的費用;?（五）、?工會支出是?指公司為職?工日常業(yè)余?生活所支付?的費用，包?括活動費用?（門票、場?地）、就餐?費、交通費?、比賽獎勵?;（六）?、利息支出?是指公司資?金向國家、?個人或其他?組織借入資?金而支付的?報酬;（?七）、預(yù)支?的各種款項?（包括自用?）是指公司?為應(yīng)急或臨?時處理事務(wù)?準(zhǔn)備支出的?不確定的費?用支出，其?中總經(jīng)理、?經(jīng)理、顧問?自用資金每?月不得超過?五千元（含?____元?），可事后?審批，預(yù)支?的各種款項?要視同現(xiàn)金?管理;（?八）、辦公?費用是指工?日為維護(hù)日?常經(jīng)營活動?辦公所支付?的必須費用?;（九）?、固定資產(chǎn)?是指公司購?入使用期限?超過一年的?機器、機械?、運輸工具?，以及其他?與生產(chǎn)有關(guān)?的設(shè)備、工?具、器具;?單位價值在?____元?以上，并且?使用年限超?過____?年的不屬于?生產(chǎn)經(jīng)營主?要設(shè)備的物?品;（十?）、分紅是?指公司將公?司利潤在公?司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)?良好的情況?下支付給股?東、公司管?理層、有重?大表現(xiàn)的職?員（標(biāo)準(zhǔn)有?股東會確定?）的紅利，?分紅每半年?執(zhí)行一次;?（十一）?、房租是指?公司為取得?經(jīng)營場地使?用權(quán)所支付?的房屋租金?;費用按照?合同約定進(jìn)?行支付;?（十二）、?業(yè)務(wù)費用支?出是指公司?在完成某項?業(yè)務(wù)時所支?付的全部費?用，包括成?本支出、各?項費用支出?等，業(yè)務(wù)支?出必須經(jīng)得?經(jīng)理和經(jīng)辦?人的簽字確?認(rèn)（可電話?同意），方?可支付;?（十三）、?投資支出是?指公司為實?現(xiàn)公司業(yè)務(wù)?以外的各種?收益而向經(jīng)?營方投入資?金的資本性?支出;（?十四）、其?他支出是指?公司支付除?以上支出以?外的各項支?出。以上費?用的支付（?除有特殊說?明外）必須?經(jīng)得審批人?員的簽字同?意（可電話?同意），并?經(jīng)審核人員?的簽字確認(rèn)?，方可計入?公司賬務(wù)列?支。四、?公司財務(wù)每?半年審計一?次，由會計?和出納出具?詳細(xì)的財務(wù)?報告，由股?東會全體成?員組成審計?組到場匯同?審批人、出?納、會計、?審核人進(jìn)行?審計。并提?出可行的意?見建議，并?下達(dá)書面文?件通知執(zhí)行?。五、公?司的收入必?須交由公司?出納存入指?定的銀行賬?戶，銀行賬?戶開設(shè)兩個?，公司的