2023年內(nèi)部審計工作計劃（2篇）

第7頁共7頁2023年?內(nèi)部審計工?作計劃一?、集團(tuán)公司?內(nèi)部審計工?作總體思路?：1、今?后____?年公司審計?工作的總體?目標(biāo)是：由?傳統(tǒng)的財務(wù)?收支審計轉(zhuǎn)?變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效?益審計、內(nèi)?部控制審計?、經(jīng)濟(jì)合同?審計等并重?。2、_?___年審?計工作重點?是：以內(nèi)控?制度審計為?基礎(chǔ),以經(jīng)?營業(yè)績審計?為中心，提?高審計工作?質(zhì)量，加強?審計意見的?落實，充分?發(fā)揮內(nèi)部審?計在防范風(fēng)?險、完善管?理和提高經(jīng)?濟(jì)效益中的?作用，即在?實施審計監(jiān)?督同時，提?高審計服務(wù)?職能。二?、____?年度集團(tuán)公?司內(nèi)部審計?工作計劃如?下：1、?完善審計內(nèi)?控制度,促?進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控?管理健全與?完善⑴首?先完善集團(tuán)?公司內(nèi)審制?度，做到審?計工作有據(jù)?可依，根據(jù)?審計業(yè)務(wù)類?型，準(zhǔn)備建?立《集團(tuán)公?司內(nèi)部控制?制度審計辦?法》、《集?團(tuán)公司預(yù)算?執(zhí)行情況審?計辦法》、?《集團(tuán)公司?合同管理審?計辦法》三?項內(nèi)審制度?。⑵內(nèi)控?制度是指公?司為實現(xiàn)經(jīng)?營目標(biāo)，保?障資產(chǎn)完整?、保證會計?信息真實、?促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活?動健康有序?進(jìn)行而制定?的一種內(nèi)部?協(xié)調(diào)、組織?、制約、檢?查的控制系?統(tǒng)，___?_年內(nèi)審工?作應(yīng)該建立?在公司內(nèi)部?控制的基礎(chǔ)?上，對其執(zhí)?行情況進(jìn)行?檢查與評價?，主要是評?價內(nèi)控是否?健全、有效?，可依賴程?度如何;評?價在其內(nèi)控?制度健全、?有效、可依?賴的前提下?，在運行中?是否得到認(rèn)?真的___?_和執(zhí)行，?是否有利于?公司的經(jīng)商?活動、促進(jìn)?公司的發(fā)展?等，以便及?時發(fā)現(xiàn)管理?中的薄弱環(huán)?節(jié)，從而確?定審計重點?，提高審計?工作效率，?保證審計工?作質(zhì)量，有?針對性的提?出審計意見?，促進(jìn)下屬?企業(yè)健全和?完善內(nèi)控制?度，保證其?經(jīng)商活動正?常運行。?⑶通過預(yù)算?審計促進(jìn)預(yù)?算管理思想?觀念轉(zhuǎn)變。?目前公司費?用開支的相?關(guān)制度尚未?健全，部分?單位即以預(yù)?算作為費用?開支的標(biāo)準(zhǔn)?(而非以費?用制度為預(yù)?算標(biāo)準(zhǔn))，?因此，費用?開支喪失了?計劃性，部?分項目突破?預(yù)算范圍。?審計將配合?財務(wù)等相關(guān)?部門，建立?與健全各項?費用管理措?施，制定相?關(guān)費用開支?標(biāo)準(zhǔn)，同時?使之成為預(yù)?算編制指引?、規(guī)范性文?件。2、?以經(jīng)營業(yè)績?審計為中心?，結(jié)合經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計。?內(nèi)部審計?必須以公司?經(jīng)營業(yè)績審?計為中心，?主要是對下?屬企業(yè)的每?半年度經(jīng)營?業(yè)績(預(yù)算?執(zhí)行)審計?，通過經(jīng)營?業(yè)績審計不?僅要查錯防?弊，及時發(fā)?現(xiàn)問題并予?以糾正，逐?步實現(xiàn)由發(fā)?現(xiàn)型向預(yù)防?型的轉(zhuǎn)變，?更重要的是?要找出影響?業(yè)績提高的?主要因素，?分析原因，?抓住關(guān)鍵，?提出建議和?意見，進(jìn)而?促進(jìn)下屬企?業(yè)加強經(jīng)營?管理，提高?經(jīng)濟(jì)效益。?在開展經(jīng)?營業(yè)績審計?時，內(nèi)部審?計應(yīng)注意的?問題是：經(jīng)?營業(yè)績審計?一定要與經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計?以及其他專?項審計相結(jié)?合，經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計也就?是對下屬企?業(yè)經(jīng)營者年?度或任期內(nèi)?的經(jīng)營目標(biāo)?、經(jīng)營任務(wù)?完成情況以?及真實性進(jìn)?行審計。集?團(tuán)公司不僅?要加強離任?審計，還應(yīng)?搞好任中審?計，注重對?下屬企業(yè)領(lǐng)?導(dǎo)干部任中?經(jīng)營績效的?評價。⑴?對下屬企業(yè)?經(jīng)營業(yè)績審?計(年度審?計、半年度?審計)通?過對下屬企?業(yè)____?年度經(jīng)營業(yè)?績審計，出?具審計報告?，提交集團(tuán)?公司考核小?組，作為對?各下屬企業(yè)?考核的依據(jù)?。通過對?____年?的半年度預(yù)?算執(zhí)行審計?，發(fā)現(xiàn)預(yù)算?執(zhí)行過程與?內(nèi)控管理中?存在問題，?敦促其糾正?問題、執(zhí)行?集團(tuán)經(jīng)營政?策、落實經(jīng)?營管理措施?，圍繞集團(tuán)?年度經(jīng)營目?標(biāo)提高經(jīng)營?效益。⑵?結(jié)合經(jīng)營開?展經(jīng)營專項?審計，促進(jìn)?內(nèi)控制度_?___與執(zhí)?行①收入?合同審計?集團(tuán)實行資?金集中管理?，各企業(yè)的?收入應(yīng)全部?納入預(yù)算管?理，并入賬?核算，禁設(shè)?小金庫，因?此，對下屬?企業(yè)的各項?收入項目是?否納入預(yù)算?管理，收入?金額全部入?賬，以及收?入內(nèi)控是否?健全、有效?進(jìn)行審計。?②在各項?成本費用支?出進(jìn)行跟蹤?審計集團(tuán)?公司與下屬?企業(yè)簽訂經(jīng)?營責(zé)任書，?但主營業(yè)務(wù)?成本并不納?入業(yè)績考核?，并在ER?P中實行預(yù)?算控制，因?此，對下屬?企業(yè)的主營?業(yè)務(wù)成本的?開支范圍、?標(biāo)準(zhǔn)、原始?票據(jù)合法性?進(jìn)行審計，?以確定下屬?企業(yè)各項成?本費用支出?的真實、合?法性。③?工程項目的?竣工結(jié)算審?計近年來?集團(tuán)公司不?斷有一些修?繕工程竣工?結(jié)算，工程?竣工結(jié)算均?聘請具有資?級的工程造?價資質(zhì)的咨?詢公司審計?，因此，主?要是對工程?招標(biāo)、合同?簽訂、竣工?驗收、付款?進(jìn)行審計。?三、依照?“審后要追?究、審后要?整改、審后?要運用”的?原則，建立?審計結(jié)果落?實反饋制度?，加強對審?計意見落實?情況的跟蹤?，并定期組?織開展審計?成果運用執(zhí)?行情況的檢?查。1、?對下發(fā)整改?通知責(zé)令限?期整改的下?屬企業(yè)，要?及時進(jìn)行回?訪，監(jiān)督審?計意見的落?實，使企業(yè)?存在的問題?逐漸減少，?同樣的問題?不重復(fù)出現(xiàn)?，從而達(dá)到?查違糾偏、?防范未然、?強化管理、?規(guī)避風(fēng)險的?目的。2?、與集團(tuán)公?司各職能部?門，尤其是?財務(wù)部要進(jìn)?一步加強合?作與工作溝?通，將審計?部掌握的相?關(guān)信息及時?通報，避免?管理、監(jiān)督?、考核脫節(jié)?。四、加?大宣傳力度?，改善內(nèi)審?環(huán)境，加強?審計人員培?訓(xùn)，進(jìn)一步?提高審計工?作質(zhì)量。?1、___?_年審計隊?伍人員出現(xiàn)?流動，審計?崗位配備不?足，導(dǎo)致年?度工作目標(biāo)?未能全部落?實，___?_年，需要?領(lǐng)導(dǎo)支持與?相關(guān)部門配?合，按崗位?設(shè)置配備審?計人員，充?實審計隊伍?力量。2?、協(xié)助與配?合相關(guān)部門?健全與完善?內(nèi)控制度，?使管理有制?度，審計有?依據(jù)，處罰?有規(guī)定，進(jìn)?一步發(fā)揮審?計事前、事?中、事后參?與經(jīng)營管理?作用。3?、利用公司?刊宣傳內(nèi)審?，報道一些?通過內(nèi)審使?被審計單位?增加效益的?事例，或定?期與公司各?職能部門及?下屬企業(yè)老?總、相關(guān)部?門進(jìn)行座談?，讓所有員?工了解內(nèi)審?在企業(yè)中的?作用，特別?是讓下屬企?業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了?解、重視到?全力支持內(nèi)?審工作，為?內(nèi)審工作的?進(jìn)一步開展?打下更好的?基礎(chǔ)。4?、通過審計?回訪，落實?審計問題整?改，同時也?使審計部門?了解下屬企?業(yè)訴求、解?決問題存在?困難，深層?次了解企業(yè)?經(jīng)營情況，?更好服務(wù)企?業(yè)。5、?要對現(xiàn)有的?內(nèi)審人員進(jìn)?行業(yè)務(wù)培訓(xùn)?，組織參加?國際內(nèi)審師?資格考試等?，不斷豐富?業(yè)務(wù)知識，?提高審計人?員自身素質(zhì)?，適應(yīng)新形?勢、新任務(wù)?的需要。?2023年?內(nèi)部審計工?作計劃（二?）一、提?高審計質(zhì)量?，發(fā)揮審計?監(jiān)督作用?1、全面履?行審計職責(zé)?，提高審計?監(jiān)督能力。?在工作中要?自覺遵守、?嚴(yán)格執(zhí)行審?計工作要求?和審計程序?，克服審計?過程中的隨?意性。2?、堅持“全?面審計、突?出重點”的?審計思路。?醫(yī)院由于經(jīng)?營規(guī)模的擴(kuò)?大，經(jīng)營業(yè)?務(wù)的日趨復(fù)?雜，使得內(nèi)?審對象及內(nèi)?審面逐步擴(kuò)?展。因此，?醫(yī)院內(nèi)審工?作要從醫(yī)院?的經(jīng)濟(jì)工作?中心出發(fā)，?重點著眼于?對加強各類?資金管理能?力、提高經(jīng)?濟(jì)效益與社?會效益等事?項。3、?改進(jìn)審計計?劃管理，使?審計年度計?劃要和我院?的經(jīng)濟(jì)工作?計劃在時間?上錯位半年?，使審計計?劃能確實落?到實處，建?立健全規(guī)章?制度，提高?財務(wù)管理水?平。4、?提高審計人?員素質(zhì)。不?斷更新審計?人員整體知?識結(jié)構(gòu)、提?高綜合素質(zhì)?，做好審計?人員的教育?培訓(xùn)。只有?審計人員綜?合素質(zhì)提高?了，審計質(zhì)?量才能得到?保證。二?、更新審計?理念，提高?審計工作層?次內(nèi)部審?計對所審查?的活動向院?領(lǐng)導(dǎo)提供分?析、評價、?建議和咨詢?，幫助他們?更有效地管?理醫(yī)院。內(nèi)?部審計查出?問題的過程?，是解決問?題的過程。?審計工作不?能停留在揭?露問題上，?要站在醫(yī)院?發(fā)展的前沿?，立足于縱?觀全局的基?點上，扣緊?為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)?決策、經(jīng)濟(jì)?管理服務(wù)、?促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)?濟(jì)健康，樹?立起服務(wù)第?一理念，采?取參與式的?審計策略。?盡可能地對?被審計的科?室面臨的困?難和對策提?供咨詢意見?：主動請求?被審計科室?對自己的工?作方式、服?務(wù)態(tài)度和服?務(wù)質(zhì)量提出?建議;為醫(yī)?院加強管理?、完善決策?機制發(fā)揮參?謀助手作用?，更好地為?醫(yī)院的和諧?發(fā)揮重要作?用。三、?以成本管理?審計為重點?，強化審計?經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在?市場經(jīng)濟(jì)條?件下，醫(yī)院?被推向市場?，醫(yī)院的生?存不再取決?于上級主管?部門的意志?，而是取決?于市場對醫(yī)?院的接納程?度，取決于?醫(yī)院能否為?患者提供優(yōu)?質(zhì)、價廉的?醫(yī)療服務(wù)，?市場決定著?醫(yī)院的生存?和發(fā)展。醫(yī)?院要開展正?常的經(jīng)營活?動，向廣大?患者提供醫(yī)?療服務(wù)，必?然會消耗一?定的人力、?財力和物力?，因此醫(yī)院?的經(jīng)營過程?也就是資源?耗費的過程?，同時也是?成本的形成?過程。醫(yī)院?之所以必須?注意成本是?因為每增加?一元的成本?不僅會增加?病人的經(jīng)濟(jì)?負(fù)擔(dān)，而且?會減少醫(yī)院?的收益，影?響醫(yī)院的長?期發(fā)展;成?本問題解決?不好，醫(yī)院?的效益就沒?有保障，競?爭力也會變?得低下。因?此，內(nèi)部審?計要把醫(yī)療?服務(wù)成本作?為基本審計?，及時發(fā)現(xiàn)?成本管理中?存在的主要?問題、重大?問題，找到?損失浪費的?主要表現(xiàn)、?癥結(jié)所在，?做好綜合分?析，針對存?在的問題及?其原因提出?有效的解決?辦法和建議?，促進(jìn)醫(yī)院?有效節(jié)約與?合瓔利用資?源，降低成?本，從而提?高經(jīng)濟(jì)效益?與社會效益?。四、運?用計算機審?計，提高審?計效率隨?著醫(yī)院管理?信息化程度?的逐