出納審計稽核崗位職責(zé)（五篇）

第6頁共6頁出納審計?稽核崗位?職責(zé)一?、執(zhí)行酒?店財務(wù)各?項規(guī)章制?度，服從?上級領(lǐng)導(dǎo)?工作的安?排。二?、稽核各?班次的收?銀員送審?的賬單和?原始單據(jù)?，核對營?業(yè)報表和?當(dāng)日各種?消費項目?明細表，?發(fā)現(xiàn)錯漏?，及時上?報上級領(lǐng)?導(dǎo)，確保?酒店每一?筆收入正?確無誤。?嚴(yán)格執(zhí)行?酒店的財?務(wù)和既定?的開支標(biāo)?準(zhǔn)，拒絕?一切違反?原則的結(jié)?算。1?、稽核各?種簽單、?掛賬及信?用卡，并?與應(yīng)收賬?款明細賬?核對;?2、稽核?各種優(yōu)惠?折扣，手?續(xù)是否完?備，并編?制優(yōu)惠折?扣明細統(tǒng)?計表;?3、完成?每日現(xiàn)金?結(jié)算情況?報表，包?括客人人?數(shù)、平均?消費、餐?次、營收?等情況，?交成本會?計填制成?本報表。?4、審?核收銀員?完成的各?種報表，?收銀員所?做的報表?和收銀機?的清機報?表，電腦?報表是否?一致，以?及報表是?否跳號。?5、審?核客房前?臺當(dāng)天未?結(jié)賬的余?額是否正?確。6?、檢查入?住登記表?上的簽字?是否一致?。三、?稽核庫房?是否做到?物資先進?先出的原?則，防止?損耗變質(zhì)?，票據(jù)是?否按財經(jīng)?制度上傳?，發(fā)現(xiàn)差?錯、盈損?應(yīng)及時查?明原因，?上報處理?。四、?審核記賬?的完整和?合法依據(jù)?，審核賬?目的原始?單據(jù)是否?齊全和符?合規(guī)定，?審批手續(xù)?是否完備?。五、?稽核客房?前廳、餐?飲等各部?門和各類?賬目、掛?賬數(shù)據(jù)、?房價、房?號等信息?的電腦輸?入是否正?確，節(jié)省?客人的結(jié)?賬時間。?六、審?核對外結(jié)?算組每天?的賬目和?單據(jù)數(shù)字?與憑證的?正確和完?整與否。?1、熟?悉了解酒?店對外簽?訂的結(jié)算?協(xié)議、合?同、紀(jì)要?的收費標(biāo)?準(zhǔn)、結(jié)賬?方式、并?負責(zé)保管?這些協(xié)議?，合同或?紀(jì)要。?2、負責(zé)?核算及檢?查酒店發(fā)?生的所有?應(yīng)收賬款?賬目，及?時登賬并?反映客戶?欠款情況?，確保應(yīng)?收賬款戶?的正確性?。3、?按合同、?協(xié)議等規(guī)?定的時間?及時核對?后把結(jié)算?清單、賬?單書面通?知付款單?位付款，?并加強檢?查的收款?情況，做?好催收工?作、防止?錯結(jié)、漏?結(jié)、遲結(jié)?。4、?對未按合?同、協(xié)議?規(guī)定時間?把賬款匯?交酒店的?客戶，正?確及時反?映酒店與?客戶間的?債權(quán)債務(wù)?情況，并?將欠款情?況和催討?情況書面?報告經(jīng)理?。七、?對酒店各?環(huán)節(jié)的收?入進行掌?握和控制?，保存和?歸檔各部?門的賬目?與單據(jù)、?營業(yè)日報?表。出?納審計稽?核崗位職?責(zé)（二）?1.在?部門負責(zé)?人領(lǐng)導(dǎo)下?，認(rèn)真積?極地開展?財務(wù)收支?審計工作?，向領(lǐng)導(dǎo)?負責(zé)并報?告工作。?2.熟?悉有關(guān)財?經(jīng)和審計?工作的法?律、法規(guī)?和規(guī)章制?度。3?.嚴(yán)守審?計紀(jì)律，?恪守審計?職業(yè)道德?。4.?掌握會計?、審計及?其相關(guān)專?業(yè)知識。?5.負?責(zé)檔案管?理等日常?事務(wù)工作?。__?__具體?實施財務(wù)?收支審計?和審計專?項調(diào)查。?7.負?責(zé)招標(biāo)采?購日常事?務(wù)、收費?立項、經(jīng)?濟合同管?理及所有?審計資料?的收集等?工作。?8.認(rèn)真?學(xué)習(xí)會計?、審計業(yè)?務(wù)知識，?不斷提高?自身業(yè)務(wù)?水平。?9.完成?領(lǐng)導(dǎo)臨時?交辦的任?務(wù)。出?納審計稽?核崗位職?責(zé)（三）?1、財?務(wù)稽核：?（l）?審核各項?支出憑證?。（2?）審核各?項收入賬?項。（?3）審核?各項攤提?折舊。?（4）審?核應(yīng)收應(yīng)?付、預(yù)收?預(yù)付賬項?。（5?）審核原?物料、成?品、在制?品、存貨?估價。?（6）審?核各廠廠?務(wù)費用分?攤方法。?（7）?審核有關(guān)?本企業(yè)所?屬各廠、?各營業(yè)所?、門市部?、各廠倉?庫的財務(wù)?。（8?）審核營?利事業(yè)所?得稅申報?表及其他?有關(guān)獎勵?減免項目?。（9?）其他有?關(guān)調(diào)整記?賬科目，?變更計算?方法，減?少支出的?建議事項?。2、?業(yè)務(wù)稽核?：（l?）審核各?處廠業(yè)務(wù)?計劃工作?進度。?（2）查?核各處廠?工作之進?行是否依?照規(guī)定。?（3）?追蹤各項?會議決定?辦理事項?。（4?）其他與?業(yè)務(wù)稽核?有關(guān)的事?項。3?、財務(wù)稽?核：（?l）審核?有關(guān)財產(chǎn)?的購置或?處理。?（2）審?核有關(guān)原?物料采購?招標(biāo)比價?的監(jiān)督及?價格。?（3）審?查有關(guān)對?外訂立的?財物契約?。（4?）抽查有?關(guān)本企業(yè)?及所屬分?支機構(gòu)的?現(xiàn)金、票?據(jù)、有價?證券、應(yīng)?收賬款等?。（5?）抽查有?關(guān)財產(chǎn)及?原物料成?品庫存。?（6）?其他與財?務(wù)稽核有?關(guān)的事項?。出納?審計稽核?崗位職責(zé)?（四）?1.負責(zé)?對部門借?款審核，?對出納簽?發(fā)的支票?要審查無?誤后，負?責(zé)加蓋在?銀行備案?的印章。?2.負?責(zé)審核各?項財務(wù)收?支，嚴(yán)把?財務(wù)關(guān)，?做到按計?劃列支，?控制費用?開支，杜?絕非正常?開支。?3.負責(zé)?會計憑證?的審核，?保證每一?筆憑證內(nèi)?容真實、?手續(xù)完備?、數(shù)字準(zhǔn)?確、會計?科目正確?。審核編?號連續(xù)、?附件票據(jù)?合規(guī)、戳?記完備、?簽章齊全?。4.?登記應(yīng)收?帳款手工?帳并于電?腦帳核對?。5.?按照正常?審批程序?，負責(zé)各?類客戶的?裝修返點?計算、促?銷返點計?算、嘉獎?返點計算?、差價返?點計算支?付等。?6.負責(zé)?申請分公?司資金;?執(zhí)行對外?匯款;交?納本地按?揭款;核?算費用;?核算與管?理各類租?賃合同（?含租入租?出）、押?金、保證?金;攤銷?租金;管?理工程合?同;核算?工程利潤?;統(tǒng)計、?監(jiān)控資金?流量等。?7.協(xié)?助財務(wù)經(jīng)?理計算分?公司工資?，并根據(jù)?審核過工?資表負責(zé)?及時發(fā)放?。8.?負責(zé)提交?相關(guān)財務(wù)?報表，保?證準(zhǔn)確及?時，報表?包括（但?不限于）?：每日日?報表、月?度費用報?表、各類?返點報表?、工程報?表、資金?流量表、?租賃報表?、應(yīng)收款?報表等。?9.裝?訂、管理?本部門財?務(wù)檔案。?10.?負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的有?關(guān)文件打?印、發(fā)放?、統(tǒng)計工?作。1?1.完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其它工?作。出?納審計稽?核崗位職?責(zé)（五）?一、編?制公司內(nèi)?部審計工?作制度，?編制年度?內(nèi)部審計?工作計劃?并組織實?施。二?、配合中?介機構(gòu)開?展對公司?年度財務(wù)?決算的審?計工作，?并對公司?年度財務(wù)?決算的審?計質(zhì)量進?行監(jiān)督。?三、對?公司及所?屬單位的?財務(wù)收支?、財務(wù)預(yù)?算、決算?、費用支?出、資產(chǎn)?質(zhì)量、經(jīng)?營績效、?費用支出?、物資采?購、內(nèi)部?控制以及?其他有關(guān)?的經(jīng)濟活?動進行審?計監(jiān)督。?四、負?責(zé)對工程?項目成本?控制執(zhí)行?情況進行?考核監(jiān)督?，對公司?直屬的自?營項目進?行終結(jié)、?獎罰兌現(xiàn)?審計，對?分公司管?轄的自營?項目進行?終結(jié)、獎?罰兌現(xiàn)的?復(fù)審。