預(yù)算考核辦法及實(shí)施細(xì)則

預(yù)算考核辦法及實(shí)施細(xì)則第一章總則為促進(jìn)預(yù)算管理、保障預(yù)算有效執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)，本辦法參照公司《財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》及公司《預(yù)算管理辦法（修訂）》相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際制定。本辦法適用于公司預(yù)算指標(biāo)考核，考核對(duì)象為公司各部門。預(yù)算考核遵循客觀公正、突出重點(diǎn)，指標(biāo)考核、績效掛鉤的基本原則。第二章預(yù)算考核的程序公司預(yù)算考核分為季度考核和年度考核。季度考核主要針對(duì)預(yù)算的日常管理進(jìn)行考核，年度考核主要針對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。預(yù)算管理辦公室每季度末20日內(nèi)進(jìn)行季度考核，每年度終了30日內(nèi)進(jìn)行年度考核，并將考核結(jié)果報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審核。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)考核結(jié)果的客觀性、公正性、合理性進(jìn)行復(fù)核，并進(jìn)行審批。預(yù)算管理辦公室將批準(zhǔn)后的季度考核結(jié)果報(bào)企業(yè)發(fā)展部，納入各部門季末次月的績效考核；將批準(zhǔn)后的年度考核報(bào)人力資源部兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。第三章考核內(nèi)容及方式公司預(yù)算考核內(nèi)容包括預(yù)算指標(biāo)考核、預(yù)算工作質(zhì)量考核兩個(gè)方面。預(yù)算指標(biāo)考核主要評(píng)價(jià)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)考核成本費(fèi)用指標(biāo)；預(yù)算工作質(zhì)量考核主要評(píng)價(jià)各部門預(yù)算編制、控制和管理水平。季度考核于每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)完成，主要目的是通過信息反饋控制和調(diào)節(jié)預(yù)算執(zhí)行偏差，確保年度預(yù)算的最終實(shí)現(xiàn)。部門季度考核包括扣分、加分兩項(xiàng)。部門季度考核扣分計(jì)算方法如下（季度考核指標(biāo)、扣分標(biāo)準(zhǔn)等詳見附表）：部門季度考核扣分=部門負(fù)責(zé)人考核扣分+預(yù)算員考核扣分之和季度考核無扣分者的相對(duì)較優(yōu)部門，綜合考慮各部門季度預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算管理及分析情況等因素，評(píng)選1-3個(gè)先進(jìn)部門，給部門負(fù)責(zé)人、預(yù)算員加1-2分。年度考核于年度終了后30個(gè)工作日內(nèi)完成，主要是進(jìn)行獎(jiǎng)懲和為下年度的預(yù)算提供依據(jù)。年度考核為百分制，采取日常考核與年終考核相結(jié)合的方式評(píng)分，以得分最高者為優(yōu)。部門年度考核得分計(jì)算方法如下：部門年度預(yù)算考核得分=基礎(chǔ)得分+年終考核得分=（100–各季度扣分+季度考核得分）+（部門可控預(yù)算得分+突出節(jié)約事項(xiàng)得分）年終考核得分是對(duì)部門年度預(yù)算執(zhí)行情況的總體評(píng)價(jià)，由財(cái)務(wù)部結(jié)合公司年度總預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考量。部門預(yù)算員頻繁更換影響工作扣1分。這種情況下，建議采取穩(wěn)定預(yù)算員的措施，以確保部門預(yù)算工作的穩(wěn)定性和連續(xù)性。預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬登記制度未建立扣2分。應(yīng)該建立臺(tái)賬登記制度，并確保及時(shí)登記和反饋，以便更好地掌握預(yù)算執(zhí)行情況。未將預(yù)算指標(biāo)及時(shí)、合理地分解到各部門、車間（室）、崗位扣2分。建議制定合理的預(yù)算分解方案，并確保及時(shí)分解到各部門、車間（室）、崗位。對(duì)預(yù)算執(zhí)行控制不嚴(yán)的扣1分。建議加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。未按規(guī)定審批擅自實(shí)施預(yù)算外項(xiàng)目的扣2分。應(yīng)該嚴(yán)格按照規(guī)定審批預(yù)算外項(xiàng)目，并確保執(zhí)行的合理性和可行性。未按審批執(zhí)行或偏差較大扣1分。建議嚴(yán)格按照審批執(zhí)行預(yù)算，并及時(shí)分析和解決預(yù)算執(zhí)行偏差。未對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差進(jìn)行認(rèn)真分析及充分說明扣2分。應(yīng)該及時(shí)分析和解決預(yù)算執(zhí)行偏差，并對(duì)偏差進(jìn)行詳細(xì)的說明和分析。預(yù)算指標(biāo)分析漏項(xiàng)、分析不客觀、全面扣1分。建議加強(qiáng)對(duì)預(yù)算指標(biāo)的分析和評(píng)估，確保分析全面客觀。無故延誤扣2分。應(yīng)該確保預(yù)算執(zhí)行工作的及時(shí)性和高效性，避免無故延誤。未按規(guī)定格式上報(bào)扣1分。建議嚴(yán)格按照規(guī)定格式上報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。沒有提出切實(shí)可行的整改措施的扣2分。建議制定切實(shí)可行的整改措施，并及時(shí)實(shí)施。提出整改措施未按期實(shí)施的扣1分。建議加強(qiáng)對(duì)整改措施的跟蹤和執(zhí)行，確保按期實(shí)施。未經(jīng)許可擅自對(duì)外披露的扣2分，情節(jié)較輕的扣1分。應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)預(yù)算信息和資料的保密工作，避免擅自披露。以上為預(yù)算執(zhí)行方面的問題，建議