2023年法律知識法治建設(shè)知識-跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定考試歷年重點考核試題含答案

2023年法律知識法治建設(shè)知識-跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定考試歷年重點考核試題含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(共50題)1.36號文第八條有關(guān)國際收支規(guī)模1億美元應(yīng)如何理解？2.成員公司是否可將國內(nèi)外匯資金主賬戶資金下劃至池內(nèi)其經(jīng)常項目賬戶后進行結(jié)匯？該資金是否也可劃入他行同名賬戶進行結(jié)匯？3.如何理解36號文正文第三條及附件第二十八條規(guī)定的允許跨國公司資金集中運營A類成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入無需進入出口收入待核查賬戶？該規(guī)定下A類成員企業(yè)還需開立出口收入待核查賬戶嗎？4.第十五條允許國內(nèi)、國際資金主賬戶可根據(jù)業(yè)務(wù)需要下設(shè)分賬戶。請問國內(nèi)外匯資金主賬戶項下設(shè)分賬戶有哪些情況？國際外匯資金主賬戶項下設(shè)分賬戶也有哪些情況？5.對于成員之間基于真實貿(mào)易背景的支付，是否允許將人?民幣專用存款賬戶資金劃至交易對手，即另一家成員企業(yè)？6.如果一境內(nèi)成員公司沒有貢獻任何外債額度，該境內(nèi)成?員公司是否享受主辦企業(yè)歸集的外債額度？7.外債額度已經(jīng)集中在主辦企業(yè)開立的國內(nèi)外匯資金主賬戶中，成員公司使用此類資金時，如擬不在國內(nèi)外匯資金主賬戶中結(jié)匯，而是使用此類外幣資金，該通過何種賬戶接收并辦理？8.參加跨國公司外匯資金集中收付匯及軋差結(jié)算的企業(yè)是否必須是境內(nèi)外成員公司？是否可以包括供應(yīng)鏈上下游企業(yè)，如境外非成員企業(yè)？9.如何理解36號文第四條第一款規(guī)定的境內(nèi)銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%額度內(nèi)境內(nèi)運用？10.如何理解第三十八條中的單一企業(yè)集團？11.國內(nèi)外匯資金主賬戶中除通道資金以外所涉外匯賬戶的境內(nèi)資金收入，是否需要進行境內(nèi)收入申報？12.對于參加跨國公司經(jīng)常項目集中收付匯的境內(nèi)成員企業(yè)，如成員企業(yè)向銀行索要有關(guān)收匯憑證，銀行如何辦理？13.匯發(fā)[2014]23號第二條和第三條強調(diào)跨國公司應(yīng)在所在地銀行開立國內(nèi)、國際外匯資金賬戶，如何理解所在地？14.關(guān)于第四十條備案。現(xiàn)有客戶如要求按新的法規(guī)簡化審核材料，或現(xiàn)有企業(yè)要求變更賬戶框架的，如要求由兩類賬戶變更為一類賬戶的，或6月1日后備案的企業(yè)運營當中出現(xiàn)賬戶方案變更的，是否要向外管局備案？15.國際外匯資金主賬戶透支有無額度限制，該透支是否也可用于境外放款？16.《中華人民共和國公司法》于2014年3月1日將實繳制改為認繳制后，企業(yè)在辦理跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)備案時，主辦企業(yè)與成員企業(yè)注冊資本到位情況，是否影響其參加外匯資金集中運營業(yè)務(wù)？17.成員公司是否可在主辦企業(yè)所在地合作銀行的其他分行開立賬戶并將資金劃入資金池內(nèi)，而無須一定要在主辦企業(yè)所在地銀行開立賬戶？18.外債賬戶資金是否可納入國內(nèi)外匯資金主賬戶進行集中運作？19.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)的通知》（匯發(fā)[2015]36號，以下簡稱36號文）發(fā)布實施后，新申請參加試點企業(yè)外債額度備案依據(jù)是36號文件嗎？20.36號文件規(guī)定跨國公司外債總規(guī)模應(yīng)當小于（等于）凈資產(chǎn)的1倍，外匯局備案該規(guī)模后，凈資產(chǎn)發(fā)生變化還需調(diào)整該規(guī)模嗎？21.外商直接投資項下外匯資金、外債資金結(jié)匯進入主辦企業(yè)的結(jié)匯待支付賬戶后，是否可以在境內(nèi)成員企業(yè)間統(tǒng)一調(diào)度使用？22.金融控股公司、資產(chǎn)管理公司等是否可以參加試點？23.如果境內(nèi)外一家企業(yè)只設(shè)立分公司（國內(nèi)或國外），是否可以申請資金集中運營管理？24.在企業(yè)只開立國際外匯資金主賬戶的情況下，該賬戶能否對境外成員企業(yè)進行集中收付匯及凈額軋差？能否與境內(nèi)、外客戶發(fā)生經(jīng)常項目下收付匯？25.匯發(fā)[2014]23號文第四條規(guī)定國內(nèi)、國際外匯主賬戶之間凈融入額不超過境內(nèi)成員企業(yè)集中的外債額度，凈融出額不得超過境內(nèi)成員企業(yè)集中的對外放款額度。其中的“凈”頭寸的背景及含義是什么？26.對于國際外匯資金主賬戶和國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)，如何填報交易編碼？27.開展外匯資金集中運營管理的跨國公司，其國內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下購匯和付匯可否在兩家不同銀行辦理？28.國內(nèi)外匯資金主賬戶資金是否可劃至具有結(jié)售匯銀行資格的銀行進行結(jié)售匯？29.對于國內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)成員A直接投資項下資金，結(jié)匯后提供給成員B使用后，B償還給A的資金可否再按資本金管理方式辦理結(jié)匯？30.匯發(fā)[2014]23號第十五條透支資金只能用于對外支付，這里對外支付是否也包括境內(nèi)成員公司因在他行有對境外支付需求的劃轉(zhuǎn)？31.如何理解36號文規(guī)定參加外債比例自律管理試點的跨國公司資產(chǎn)負債率不超過75%？32.外債比例自律試點下，成員企業(yè)是否可以部分共享其外債額度？33.36號文第十六條有關(guān)國內(nèi)和國際外匯資金主賬戶透支問題，是否僅局限于隔夜？透支有無額度限制？34.第二十二條有關(guān)意愿結(jié)匯。企業(yè)和銀行是否有真實申報和審核國內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)資金性質(zhì)以便辦理后續(xù)結(jié)匯手續(xù)的義務(wù)？35.對于跨國公司外匯資金集中運營管理試點企業(yè)辦理集中收付匯、軋差結(jié)算等經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務(wù)（含結(jié)售匯），銀行如何進行真實性審核？36.外債額度的部分集中，是指以成員公司為單位進行劃分是否集中，還是成員公司本身的外債也可部分集中、部分不集中？37.第三十八條規(guī)定成員企業(yè)之間可直接劃轉(zhuǎn)資金，無需先上劃至國內(nèi)外匯資金主賬戶，再下劃至成員企業(yè)，這是否意味資金池內(nèi)賬戶間可以自由劃轉(zhuǎn)？38.一些跨國公司既有子公司，也有分公司，但分公司不具有法人資格，如何解決分公司對業(yè)務(wù)的需求呢？39.匯發(fā)[2014]23號第七條有關(guān)外匯收支規(guī)模1億美元應(yīng)如何理解？40.主辦企業(yè)為財務(wù)公司的，其在銀行開立的國際外匯資金主賬戶吸收的存款，能否按照36號文第四條第一款規(guī)定，由財務(wù)公司在50%額度內(nèi)境內(nèi)運用？41.主辦企業(yè)在進行外匯資金集中運營管理使用國內(nèi)外匯資金主賬戶時，貨物貿(mào)易出口收入是否需進入待核查賬戶？42.23號文第十九條有關(guān)外債簽約登記，在首筆外債資金入賬前，提交的合同是否針對此筆外債？該合同是否應(yīng)由成員企業(yè)共同簽訂的一個框架合同，針對今后由境外成員公司劃入國際資金主賬戶資金的約定呢？?以后的資金入賬，是否還需要做外債簽約登記手續(xù)？43.國際、國內(nèi)資金主賬戶是否可以在不同銀行開立？44.根據(jù)23號文件第七條，十三條，二十八條的要求，主辦企業(yè)和成員企業(yè)均為從事貿(mào)易的企業(yè)，且進入名錄的A類企業(yè)。但對于不從事貨物貿(mào)易，僅從事服務(wù)貿(mào)易的企業(yè)是否意味沒有辦法成為主辦企業(yè)或成員企業(yè)？45.《跨國公司外匯集中運營管理規(guī)定（試行）（匯發(fā)[2014]23號）發(fā)布后，《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定》（匯發(fā)[2009]49號）文作廢嗎？46.匯發(fā)[2014]23號文規(guī)定，境內(nèi)銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款可在不超過10%的額度內(nèi)境內(nèi)運用。目前合作銀行分行的資金每日需上存至總行，由總行統(tǒng)收統(tǒng)支，請問10%額度內(nèi)資金如何實現(xiàn)境內(nèi)運用？47.企業(yè)辦理外債和對外放款業(yè)務(wù)后，可否辦理外債和對外放款資金保值業(yè)務(wù)？對外放款可否償還人民幣？48.36號文第十九條有關(guān)外債簽約登記，在首筆外債資金入賬前，提交的合同是否針對此筆外債？該合同是否應(yīng)由成員企業(yè)共同簽訂的一個框架合同，針對今后由境外成員公司劃入國際資金主賬戶資金的約定呢？?以后的資金入賬，是否還需要做外債簽約登記手續(xù)？49.國內(nèi)外匯資金主賬戶的資金投資理財產(chǎn)品的資金性質(zhì)有無限制？理財產(chǎn)品是否應(yīng)為保本型理財產(chǎn)品？50.如何理解36號文第四條第二款規(guī)定的境內(nèi)銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在前六個月日均存款余額的10%比例范圍內(nèi)結(jié)售匯，相關(guān)頭寸納入銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理。結(jié)匯資金如何保留？第1卷參考答案一.參考題庫1.正確答案:1億美元國際收支規(guī)模是指境內(nèi)成員公司經(jīng)常和資本項下收支?？缇橙嗣駧攀罩б?guī)?？梢哉鬯銥槊涝嬋?。2.正確答案:經(jīng)常項下資金從國內(nèi)外匯資金主賬戶劃至池內(nèi)成員公司的經(jīng)常項目賬戶結(jié)匯，也可劃至他行同名賬戶進行結(jié)匯，但前提是企業(yè)和銀行能夠確保來源于國內(nèi)外匯主賬戶資金性質(zhì)為待劃入的經(jīng)常項目外匯資金。3.正確答案:A類成員企業(yè)辦理36號文規(guī)定的經(jīng)常項目集中收付匯和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)時，外匯收入無需進入出口收入待核查賬戶，也就沒有必要開立該賬戶。但A類成員企業(yè)辦理上述業(yè)務(wù)以外的其他貨物貿(mào)易外匯收入時，需按現(xiàn)行規(guī)定開立出口收入待核查賬戶。4.正確答案:允許國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶管理設(shè)立分賬戶，主要是為了便于跨國公司根據(jù)自身的資金集中管理的特點，分性質(zhì)、分企業(yè)進行管理。國內(nèi)外匯資金主賬戶下根據(jù)歸集資金的性質(zhì)不同，可分別開設(shè)主辦企業(yè)經(jīng)常項目分賬戶、資本項目分賬戶等。或以歸集的境內(nèi)成員企業(yè)的名義開設(shè)分賬戶。國際外匯資金主賬戶可以歸集的境外成員企業(yè)的名義開設(shè)分賬戶。也可以是不同幣種的賬戶。5.正確答案:允許。但銀行應(yīng)按照真實性原則和展業(yè)“三原則”，審核并留存相關(guān)單據(jù)后辦理。6.正確答案:沒有貢獻任何外債額度的境內(nèi)成員企業(yè)可以按《規(guī)定》要求使用主辦企業(yè)歸集的外債額度內(nèi)借用的外債資金。7.正確答案:成員公司可通過在國內(nèi)外匯資金主賬戶下開立相應(yīng)子賬戶的方式，接收并使用此類資金。8.正確答案:境內(nèi)應(yīng)為成員公司，境外可以是成員公司之外的其他交易對手，如供應(yīng)鏈上下游企業(yè)等。9.正確答案:此條政策目的主要是優(yōu)化國際外匯資金主賬戶功能，為提高國際外匯資金主賬戶收益率、吸引跨國公司設(shè)立資金結(jié)算中心等創(chuàng)造條件。銀行在使用該項資金時，應(yīng)建立完善的內(nèi)控制度、必要的技術(shù)手段等措施，確保業(yè)務(wù)符合該款要求，資金運用不超過規(guī)定的比例范圍。有關(guān)資金境內(nèi)運用的途徑、模式等，應(yīng)當符合現(xiàn)行外匯管理等規(guī)定。不進行境內(nèi)運用的該賬戶資金由銀行根據(jù)實際情況，通過存放境外等方式進行必要隔離，做到分賬核算、內(nèi)外有別、專項報告（國際外匯資金主賬戶余額為零的，不適用上述要求）。10.正確答案:單一企業(yè)集團是指要么僅有境內(nèi)成員公司，要么是僅有境外成員公司的企業(yè)集團，雖然不符合在境內(nèi)外均有成員企業(yè)的跨國公司概念，但仍可以按36號文辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。11.正確答案:國內(nèi)外匯資金主賬戶除通過國際外匯資金主賬戶劃轉(zhuǎn)外的境內(nèi)收入管理信息、交易性質(zhì)等，無需再進行境內(nèi)收入申報，可通過對應(yīng)的境內(nèi)支出申報數(shù)據(jù)中的收入方賬號匹配查詢。前提條件是收入方賬號一定要填寫準確，并及時報送了相關(guān)開戶信息。12.正確答案:在上述情況下，主辦企業(yè)的合作銀行應(yīng)配合成員企業(yè)，在收款憑證上的收款單位或附言的實際收款人載明（手工）成員公司名稱（也可應(yīng)企業(yè)要求載明資金性質(zhì)、金額等），目的是表明有關(guān)收匯雖由主辦企業(yè)集中辦理，但該收匯是代成員公司辦理。2014年8月，國家稅務(wù)總局已發(fā)布第51號公告。13.正確答案:23號文之所以規(guī)定國內(nèi)、國際資金主賬戶應(yīng)在主辦企業(yè)所在地銀行開立，主要是考慮所在地外匯局對試點企業(yè)的有效監(jiān)管。所在地可以理解為主辦企業(yè)注冊所在省級區(qū)域。14.正確答案:以上情況如不涉及業(yè)務(wù)種類變更的，跨國公司無須備案。但銀行和企業(yè)要相應(yīng)調(diào)整內(nèi)部控制。15.正確答案:23號文未對該賬戶透支進行額度限制。該賬戶透支可以用于境外放款及其他目的。16.正確答案:參加外匯資金集中運營業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)執(zhí)行現(xiàn)行商務(wù)、工商等法律法規(guī)，業(yè)務(wù)辦理應(yīng)符合《規(guī)定》。注冊資本到位情況不影響企業(yè)參加資金集中運營管理試點，但對成員企業(yè)中的外商投資企業(yè)外債額度的核定有一定影響。根據(jù)?規(guī)定?，企業(yè)凈融入頭寸額度的計算方法遵循現(xiàn)行外債管理規(guī)定，即外商投資企業(yè)實際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”，若企業(yè)注冊資本金部分到位，需按實際到位比例計算凈調(diào)入頭寸額度；企業(yè)凈融出頭寸額度的計算方法遵循現(xiàn)行境外放款管理規(guī)定，現(xiàn)行境外放款管理已取消對放款人和借款人注冊資本足額到位的要求，且凈資產(chǎn)的多少與實收注冊資本本身有較大關(guān)聯(lián)，因此，不需要單獨考慮注冊資本到位情況對凈調(diào)出額度核定的影響。17.正確答案:是的。但是主辦企業(yè)代替成員公司在國內(nèi)資金主賬戶的收支申報應(yīng)在主辦企業(yè)所在地完成。18.正確答案:可以。根據(jù)36號文第十七條規(guī)定，國內(nèi)外匯資金主賬戶收入范圍包括境內(nèi)成員企業(yè)外債賬戶劃入資金。參與集中的成員企業(yè)外債賬戶有余額的，可納入國內(nèi)外匯資金主賬戶進行集中運作。19.正確答案:36號文發(fā)布實施后，新申請參加試點企業(yè)的外債額度備案依據(jù)是36號文。對于36號文發(fā)布前，已經(jīng)按照當時文件要求備案外債規(guī)模的，企業(yè)可不另行申請更改；企業(yè)申請更改的，外匯局按照36號文備案。20.正確答案:跨國公司凈資產(chǎn)增加超過20%的，經(jīng)主辦企業(yè)申請，外匯局可以根據(jù)企業(yè)申請為其調(diào)增外債總規(guī)模上限；跨國公司凈資產(chǎn)減少超過20%的，外匯局應(yīng)當為其調(diào)減外債總規(guī)模上限。主辦企業(yè)原則上應(yīng)于每年6月末之前通過主辦銀行向外匯局提交上一年度審計報告。分局跨國公司外匯資金集中運營管理牽頭處室原則上牽頭負責此項工作，具體承辦處室由分局根據(jù)實際情況確定。21.正確答案:主辦企業(yè)結(jié)匯后，人民幣資金可以在境內(nèi)成員企業(yè)間統(tǒng)一調(diào)度使用。主辦企業(yè)可以將結(jié)匯后的人民幣資金下?lián)芙o境內(nèi)成員企業(yè)單獨開立的資本項目--結(jié)匯待支付賬戶，也可以從主辦企業(yè)的資本項目--結(jié)匯待支付賬戶直接支付給第三方。22.正確答案:《規(guī)定》第七條等明確了參加試點的跨國公司條件，包括有真實業(yè)務(wù)需求、上年度外匯收支規(guī)模超過1億美元、近三年無重大外匯違法違規(guī)行為等。金融控股公司、資產(chǎn)管理公司等符合上述條件的，可以參加試點。23.正確答案:如果境內(nèi)外一家企業(yè)只設(shè)立分公司（國內(nèi)或國外），可以按照法規(guī)要求申請資金集中運營管理。24.正確答案:如只開立國際資金主賬戶，可以做境外成員企業(yè)間集中收付匯和軋差結(jié)算。但國際外匯資金主賬戶在功能及定位上與國內(nèi)外匯資金主賬戶仍存在區(qū)別，不能與境內(nèi)成員企業(yè)發(fā)生經(jīng)常項目資金往來。境外成員企業(yè)如需與境內(nèi)成員企業(yè)敘作經(jīng)常項下集中收付匯及軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)開立國內(nèi)外匯資金主賬戶。25.正確答案:之所以采取“凈頭寸”管理，主要是考慮監(jiān)管的有效性與便利性。流入（從國際外匯資金主賬戶向國內(nèi)外匯資金主賬戶劃入與流出（從國內(nèi)外匯資金主賬戶向國際外匯資金主賬戶劃出?之差為正值時，應(yīng)小于外匯局核定的境內(nèi)成員企業(yè)集中的外債額度；上述差為負值時，其絕對值應(yīng)小于外匯局核定的境內(nèi)成員企業(yè)集中的對外放款額度。26.正確答案: 根據(jù)《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》（匯發(fā)[2014]23號，以下簡稱《規(guī)定》），國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)無需進行國際收支申報，但應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報送準備工作的通知》（匯發(fā)[2011]49號）、《國家外匯管理局關(guān)于啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報送要求的通知》（匯發(fā)[2012]42號）和《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布的通知》（匯發(fā)[2014]18號）關(guān)于資金劃轉(zhuǎn)要求報送有關(guān)數(shù)據(jù)。 具體而言，國際外匯資金主賬戶和國內(nèi)外匯資金主賬戶之間的境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)按如下要求填寫交易編碼： 一是國際外匯資金主賬戶向國內(nèi)外匯資金主賬戶劃款時，應(yīng)區(qū)分資金性質(zhì)分別申報為：822990（借入外債）、821990（對外放款歸還）、322041（利息支付）； 二是當國內(nèi)外匯資金主賬戶向國際外匯資金主賬戶劃款時，應(yīng)區(qū)分資金性質(zhì)分別申報為：822990（償還外債）、821990（對外放款）、322041（利息支付）。27.正確答案:試點企業(yè)可以選擇不同的銀行分別辦理貨物貿(mào)易購匯和付匯業(yè)務(wù)，購付匯業(yè)務(wù)由銀行進行真實性審核，并根據(jù)結(jié)算方式審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。貨物貿(mào)易項下需要提前購匯的，企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯要求辦理并存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。28.正確答案:開戶行可以和結(jié)匯行不同，但如結(jié)匯資金為直接投資項下資金及外債資金，銀行應(yīng)確保結(jié)匯資金在當天或第二天劃回主辦企業(yè)合作銀行開立的人民幣專用存款賬戶。29.正確答案:資本金原則上應(yīng)結(jié)匯一次。如資本金或其結(jié)匯資金共享使用，區(qū)分成員企業(yè)償還資金的性質(zhì)分別處理，如償還資金為經(jīng)常項目資金，按經(jīng)常項目管理規(guī)定辦理，不再屬于資本金結(jié)匯；如償還資金為資本項目資金，按照資本項目管理規(guī)定辦理；屬于資本金的，仍需遵守資本金結(jié)匯管理規(guī)定。30.正確答案:如果主辦企業(yè)有在他行對境外的支付需求，可以進行同名劃轉(zhuǎn)。但如境內(nèi)成員公司有同樣需求，須將資金池資金按照資金來源性質(zhì)從國內(nèi)外匯資金主賬戶劃至資金池內(nèi)成員公司對應(yīng)的經(jīng)常項目賬戶或者資本項目賬戶，再進行同名劃轉(zhuǎn)至他行。透支資金遵循同樣原則劃轉(zhuǎn)，前提是成員公司應(yīng)保證劃往他行的透支資金用于對外支付。31.正確答案:此處資產(chǎn)負債率是跨國公司境內(nèi)全體成員公司整體資產(chǎn)負債率，不是某個成員公司資產(chǎn)負債率。分局為跨國公司辦理備案手續(xù)時，應(yīng)審查全部境內(nèi)企業(yè)的總體資產(chǎn)負債表，確?？鐕旧暾堅撛圏c時的資產(chǎn)負債率不超過75%（此時單個成員可以超過）。備案后，分局應(yīng)按年度對跨國公司資產(chǎn)負債率進行評估，跨國公司資產(chǎn)負債率超過75%的，除非調(diào)整至75%以下（或分局集體審議同意并報總局），否則不得新借外債。主辦企業(yè)原則上應(yīng)于每年6月末之前通過主辦銀行向外匯局提交上一年度審計報告。分局跨國公司外匯資金集中運營管理牽頭處室原則上牽頭負責此項工作，具體承辦處室由分局根據(jù)實際情況確定。32.正確答案:成員企業(yè)可以根據(jù)實際需求，將部分外債額度集中至主辦企業(yè)共享使用，部分自身留存使用。但主辦企業(yè)與成員企業(yè)所在地外匯局應(yīng)及時溝通，確保監(jiān)管有效，數(shù)據(jù)報送準確無誤。33.正確答案:跨國公司外匯資金集中運營管理中的賬戶透支應(yīng)符合銀行經(jīng)營慣例和國際通行規(guī)則，但透支時間應(yīng)合理。36號文未對該賬戶透支進行額度限制。34.正確答案:有義務(wù)。企業(yè)有義務(wù)如實披露資金性質(zhì)；銀行應(yīng)對企業(yè)申報進行相應(yīng)審核，確保資金性質(zhì)的準確性。35.正確答案: 銀行應(yīng)嚴格按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則辦理集中收付匯、軋差結(jié)算等經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務(wù)，認真履行?外匯管理條例?第十二條規(guī)定的真實性審核義務(wù)，以及《規(guī)定》第二十一條規(guī)定。銀行在遵守上述規(guī)定前提下，可以自行決定審核真實、合法的合同、發(fā)票等電子單證，銀行和企業(yè)按規(guī)定留存相關(guān)憑證備查。銀行可在有關(guān)試點方案中予以說明或在實施電子單證審核后書面告知主辦企業(yè)所在地外匯局。銀行還可通過加強事后核查等，確保經(jīng)常項目外匯收支具有真實、合法交易背景。 銀行在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易、轉(zhuǎn)賣等外匯收支業(yè)務(wù)時，可對提單正本（復印件）、合同、發(fā)票（電子單證）、貨權(quán)憑證等進行真實性審核，確保有關(guān)交易具有真實、合法交易背景，切實防范虛構(gòu)貿(mào)易與外匯收支風險。36.正確答案:兩種情況都可以。外債額度的部分集中，可以將境內(nèi)成員企業(yè)的尚可使用外債額度全部集中，也可以集中境內(nèi)成員企業(yè)的部分尚可使用外債額度。37.正確答案:第三十八條規(guī)定是指成員企業(yè)之間通過主辦企業(yè)進行的委托貸款，可不用將資金上劃至主辦企業(yè)，再由主辦企業(yè)發(fā)放貸款，可由成員企業(yè)間直接劃轉(zhuǎn)資金。這并不意味著賬戶間自由劃轉(zhuǎn)。38.正確答案:分公司也可以進入資金池，參照子公司辦理。39.正確答案:1億美元外匯收支規(guī)模中既包括經(jīng)常項下收支，也包括資本項下收支?？缇橙嗣駧攀罩б?guī)?？梢哉鬯銥槊涝嬋?。40.正確答案:財務(wù)公司是在銀行開立國際外匯資金主賬戶，36號文第四條第一款規(guī)定的境內(nèi)資金運用主體是銀行。41.正確答案:主辦企業(yè)在進行外匯資金集中運營管理使用國內(nèi)外匯資金主賬戶時，貨物貿(mào)易出口收入無需進入待核查賬戶。無需進入待核查賬戶。42.正確答案:首筆外債簽約登記應(yīng)在入賬前完成，提交境內(nèi)外成員之間的框架性借款合同，之后如無重大事項變更，從境外成員公司融入的資金，可以直接入賬；如果外債資金來源于第三方或債權(quán)人、幣種發(fā)生變化，應(yīng)在入賬前逐筆到外匯局進行外債簽約登記。43.