公司應(yīng)收貨款管理-概念與流程課件

公司應(yīng)收貨款管理

——概念與流程2019-05-18公司應(yīng)收貨款管理

——概念與流程2019-05-18目錄應(yīng)收賬款管理目的、原則、控制環(huán)節(jié)應(yīng)收管理項(xiàng)目解釋結(jié)算/回款方式客戶管理矩陣ConfidentialFusion2016AllRightsReserved.流程目錄應(yīng)收賬款管理目的、原則、控制環(huán)節(jié)應(yīng)收管理項(xiàng)目解釋結(jié)算/回1.應(yīng)收賬款管理目的、原則、控制環(huán)節(jié)ConfidentialFusion2016AllRightsReserved.目標(biāo)提高應(yīng)收資金回籠效率事前重視客戶的信用調(diào)查事中簽訂銷售合同時(shí)對(duì)貨款結(jié)算的商務(wù)條件做詳細(xì)的約定企業(yè)內(nèi)部建立嚴(yán)格的應(yīng)收賬款管理制度事后監(jiān)控客戶經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)格執(zhí)行貨款結(jié)算的相關(guān)約定，防止惡性循環(huán)的出現(xiàn)統(tǒng)一管理，分崗負(fù)責(zé)原則信息理解一致原則控制環(huán)節(jié)原則1.應(yīng)收賬款管理目的、原則、控制環(huán)節(jié)Confidential2.應(yīng)收賬款項(xiàng)目解釋ConfidentialFusion2016AllRightsReserved.應(yīng)收賬款：確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，以系統(tǒng)審核完的出貨單為準(zhǔn)。應(yīng)收票據(jù)：以實(shí)際收到票據(jù)為準(zhǔn)（沖應(yīng)收賬款，較之變現(xiàn)快）應(yīng)收回款：以實(shí)際收到貨幣資金為準(zhǔn)應(yīng)收賬款余額：期初應(yīng)收余額+當(dāng)期應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)）-當(dāng)期應(yīng)收回款應(yīng)收賬款逾期：超出合同約定信用期限的未回款應(yīng)收應(yīng)收賬款對(duì)賬單：以出貨為基數(shù)，與客戶不一致時(shí)，查明原因后，將未達(dá)事項(xiàng)轉(zhuǎn)入下期。融資應(yīng)收賬款：以出貨為準(zhǔn)已融資應(yīng)收賬款：已經(jīng)發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)移的融資應(yīng)收賬款融資應(yīng)收回款：以實(shí)際收到貨幣資金為準(zhǔn)+從融資款中扣除的費(fèi)用未融資應(yīng)收賬款：期初融資應(yīng)收賬款+當(dāng)期融資應(yīng)收賬款–當(dāng)期已融資應(yīng)收賬款融資應(yīng)收賬款對(duì)賬單：以出貨為基數(shù)，以談定的融資條件為依據(jù)調(diào)整對(duì)賬單。2.應(yīng)收賬款項(xiàng)目解釋Confidential應(yīng)收賬款：確認(rèn)3.結(jié)算/回款方式ConfidentialFusion2016AllRightsReserved.預(yù)付交易：先收款，后發(fā)貨現(xiàn)金交易：款到發(fā)貨信用期交易：給予結(jié)算付款周期信用額度交易：授予結(jié)算付款額度信用期+信用額度交易：付款周期與付款額度同時(shí)使用，哪個(gè)先滿足先付款?，F(xiàn)金：電匯、現(xiàn)金支票票據(jù)：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票L/C：國(guó)內(nèi)信用證、國(guó)際信用證債權(quán)轉(zhuǎn)讓：出售應(yīng)收賬款債權(quán)債權(quán)抵押：保理貸款業(yè)務(wù)結(jié)算方式回款方式3.結(jié)算/回款方式Confidential預(yù)付交易：先收款4.客戶管理ConfidentialFusion2016AllRightsReserved.

C類客戶客戶定位：謹(jǐn)慎型客戶信用政策：緊縮型溝通方式：談判式維護(hù)成本：高，實(shí)時(shí)關(guān)注結(jié)算方式：現(xiàn)金交易等，需酌情考量A類客戶客戶定位：優(yōu)質(zhì)型客戶信用政策：寬松型溝通方式：配合型維護(hù)成本：偏高，實(shí)時(shí)精細(xì)服務(wù)結(jié)算方式：靈活，彈性大D類客戶客戶定位：危險(xiǎn)型客戶信用政策：無，現(xiàn)金交易溝通方式：主動(dòng)型維護(hù)成本：低，長(zhǎng)間隔關(guān)注結(jié)算方式：預(yù)付交易、現(xiàn)金交易

B類客戶客戶定位：開拓客戶信用政策：寬松型溝通方式：主動(dòng)型維護(hù)成本：低，周期精細(xì)服務(wù)結(jié)算方式：靈活，彈性大客戶資信強(qiáng)弱銷售占比高低低高低高4.客戶管理Confidential《定價(jià)管理表》《應(yīng)收賬款管理報(bào)表》5.流程ConfidentialFusion2016AllRightsReserved.客戶資信調(diào)查流程事項(xiàng)銷售部參與對(duì)象附件開始結(jié)束銷售合同簽訂出貨對(duì)賬客戶資信跟蹤銷售部溝通定價(jià)、結(jié)算銷售部財(cái)務(wù)部市場(chǎng)部回款銷售部《銷售管理表》《銷售訂單管理表》資料檔案管理《客戶資信管理表》內(nèi)外對(duì)賬銷售部財(cái)務(wù)部市場(chǎng)部客戶銷售部對(duì)賬單電子檔管理銷售部財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款報(bào)表《融資報(bào)表》《資金報(bào)表》內(nèi)外對(duì)賬銷售部財(cái)務(wù)部市場(chǎng)部