特種金融債券

特種金融債券開立特種金融債券托管帳戶01背景介紹交易發(fā)債機(jī)構(gòu)特點(diǎn)兌付申請(qǐng)材料目錄0305020406基本信息持有特種金融債券的非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)進(jìn)入回購(gòu)市場(chǎng)，要先將其持有的特種金融債券交中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司進(jìn)行托管，開立特種金融債券托管帳戶。背景介紹背景介紹國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)開展后，少數(shù)金融機(jī)構(gòu)和交易場(chǎng)所在實(shí)際運(yùn)行中違反中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）的有關(guān)規(guī)定，買空賣空國(guó)債，利率過高，期限過長(zhǎng)，資金用途也不合理，擾亂了貨幣市場(chǎng)秩序。使大量已經(jīng)到期的國(guó)債回購(gòu)合同不能按期履約還款，出現(xiàn)了嚴(yán)重的資金拖欠，拖欠金額達(dá)數(shù)百億元。對(duì)此，中共中央和國(guó)務(wù)院予以高度重視，為此，中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)于1995年8月8日聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于重申對(duì)進(jìn)一步規(guī)范證券回購(gòu)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。國(guó)務(wù)院還轉(zhuǎn)發(fā)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好證券回購(gòu)債務(wù)清償工作的請(qǐng)示》，根據(jù)《請(qǐng)示》要求，中國(guó)人民銀行會(huì)同財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合成立了全國(guó)證券回購(gòu)債務(wù)清欠辦公室，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)各地區(qū)。各部門的證券回購(gòu)債務(wù)清償工作，并先后采取了一系列強(qiáng)有力的清欠措施。作為清償?shù)囊豁?xiàng)措施，國(guó)務(wù)院在國(guó)發(fā)20號(hào)文《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好證券回購(gòu)債務(wù)清償工作請(qǐng)示的通知》第三條規(guī)定“對(duì)于將回購(gòu)資金用于長(zhǎng)期投資，短期內(nèi)無法收回，還債確有困難的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可適當(dāng)發(fā)行一定數(shù)量的金融債券，用于償還債務(wù)?！敝袊?guó)人民銀行在銀發(fā)244號(hào)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)（國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好證券回購(gòu)債務(wù)清償工作請(qǐng)示的通知）的通知》中對(duì)發(fā)行特種金融債券的機(jī)構(gòu)、期限、利率等提出了具體的要求。特點(diǎn)特點(diǎn)在設(shè)計(jì)特種金融債券時(shí)，中央銀行采取了一系列防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，規(guī)定：1、發(fā)債機(jī)構(gòu)僅限于將回購(gòu)資金用于長(zhǎng)期投資，短期內(nèi)無法收回的金融機(jī)構(gòu)；2、發(fā)行對(duì)象僅限于機(jī)構(gòu)，不得向個(gè)人發(fā)售；3、發(fā)債資金必須專戶存儲(chǔ)，專款專用，優(yōu)先用于清償場(chǎng)內(nèi)證券回購(gòu)債務(wù)；4、要求采用記賬式發(fā)行方式，以防超冒發(fā)行和假券風(fēng)險(xiǎn)；5、發(fā)行完畢后，發(fā)債機(jī)構(gòu)和持券人必須到中央結(jié)算公司辦理債券的托管手續(xù)，且發(fā)債機(jī)構(gòu)必須以自有資產(chǎn)或擔(dān)保人的資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押，以擔(dān)保債券本息的兌付，發(fā)債機(jī)構(gòu)必須將資產(chǎn)抵（質(zhì)）押手續(xù)都辦妥后，才能進(jìn)行債券的交易，中央結(jié)算公司可以根據(jù)抵（質(zhì)）押資產(chǎn)的價(jià)值及狀況變化要求發(fā)債機(jī)構(gòu)對(duì)其抵（質(zhì)）押資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)節(jié)；6、特種金融債券用于回購(gòu)時(shí)，回購(gòu)融資額不得超過回購(gòu)債券面值總額；7、特種金融債券的交易只能在事先已在中央結(jié)算公司開立了結(jié)算戶的非銀行金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行，銀行只能賣交易交易非銀行金融機(jī)構(gòu)參與特種金融債券回購(gòu)，其交易結(jié)算由中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司統(tǒng)一辦理。持有特種金融債券的非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)進(jìn)入回購(gòu)市場(chǎng)，要先將其持有的特種金融債券交中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司進(jìn)行托管，開立特種金融債券托管帳戶。中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司要向?qū)Ψ匠鼍摺疤胤N金融債券托管證明”。持有特種金融債券的非金融機(jī)構(gòu)可委托金融機(jī)構(gòu)將其持有的特種金融債券用于回購(gòu)。全國(guó)統(tǒng)一的特種金融債券回購(gòu)市場(chǎng)采用詢價(jià)談判、逐筆成交的方式進(jìn)行。即交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽訂統(tǒng)一格式的“特種金融債券回購(gòu)協(xié)議”，通過中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理特種金融債券及資金的結(jié)算手續(xù)。發(fā)行特種金融債券的非銀行金融機(jī)構(gòu)要向中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司提交以下資料：(一)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)該非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行特種金融債券的批文；(二)《金融機(jī)構(gòu)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；(三)《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》；(四)發(fā)債機(jī)構(gòu)或擔(dān)保單位的資產(chǎn)抵押證明。兌付兌付距特種金融債券兌付期前91天，發(fā)債機(jī)構(gòu)要公告其債務(wù)償還計(jì)劃書，選擇以下方式保證特種金融債券的按期兌付：以其持有的國(guó)債、政策性金融債券、中央銀行融資券對(duì)其發(fā)行的特種金融債券進(jìn)行置換；分期贖回特種金融債券；在債券到期前30天將債券本息一次性劃至中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司；以所抵押的資產(chǎn)抵債。發(fā)債機(jī)構(gòu)要求以其持有的國(guó)債、政策性金融債券、中央銀行融資券置換特種金融債券的，必須向中國(guó)人民銀行提出申請(qǐng)，置換辦法、置換比例和置換期限須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后，于實(shí)施前91天向社會(huì)公告，按自愿原則向特種金融債券債權(quán)人辦理置換，并通過中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理有關(guān)手續(xù)。特種金融債券債權(quán)人如不同意置換，發(fā)債機(jī)構(gòu)應(yīng)按其他償付辦法還本付息。置換期間，該特種金融債券不得再用于回購(gòu)交易。若被置換的特種金融債券超過該種債券回購(gòu)交易流通部分的75%，應(yīng)予以公告。已簽署的剩余部分特種金融債券的回購(gòu)協(xié)議繼續(xù)有效，回購(gòu)雙方的債權(quán)債務(wù)到期交付回購(gòu)協(xié)議利差后，由發(fā)債機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)債券的到期兌付。發(fā)債機(jī)構(gòu)發(fā)債機(jī)構(gòu)發(fā)債機(jī)構(gòu)要求分期贖回特種金融債券的，須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后提前91天向社會(huì)公告。發(fā)債機(jī)構(gòu)要與債券持有人簽訂“特種金融債券贖回協(xié)議”，自公告之日起，停止新的特種金融債券回購(gòu)業(yè)務(wù)。第一期贖回的特種金融債券不得少于該債券在回購(gòu)市場(chǎng)上按面值計(jì)算的總額的20%，至特種金融債券到期前30天，贖回的特種金融債券不得少于該債券在回購(gòu)市場(chǎng)上按面值計(jì)算的總額的75%。贖回的特種金融債券達(dá)到該債券在回購(gòu)市場(chǎng)上按面值計(jì)算的總額的75%時(shí)，該特種金融債券應(yīng)停止回購(gòu)交易。已簽署的剩余部分特種金融債券的回購(gòu)協(xié)議繼續(xù)有效，回購(gòu)雙方的債權(quán)債務(wù)到期交付回購(gòu)協(xié)議利差后，由發(fā)債機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)債券的到期兌付。每一次贖回都必須公告。沒有提出以國(guó)債、政策性金融債券、中央銀行融資券置換特種金融債券和提前贖回特種金融債券申請(qǐng)，或者以國(guó)債、政策性金融債券、中央銀行融資券置換特種金融債券金額與提前贖回金額之和不足以償還全部到期債務(wù)的，發(fā)債機(jī)構(gòu)必須在特種金融債券期滿前30天，將尚未兌付的債券本息劃至中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司，該筆款項(xiàng)必須入償債基金專戶存儲(chǔ)，償債基金按金融機(jī)構(gòu)存款利率計(jì)息。特種金融債券到期前7天(不含7天)，特種金融債券在回購(gòu)市場(chǎng)停止交易，在停止交易期間到期的特種金融債券回購(gòu)協(xié)議仍然有效，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司代為進(jìn)行資金清算，兌付到期債券本息。申請(qǐng)材料申請(qǐng)材料申請(qǐng)發(fā)行特種金融債券，要向中國(guó)人民銀行報(bào)送以下材料：發(fā)行特種金融債券的申請(qǐng)（地方性公司發(fā)行特種金融債券的申請(qǐng)由分行轉(zhuǎn)報(bào)總行）；經(jīng)交易場(chǎng)所確認(rèn)的證券回購(gòu)債務(wù)余額；公司董事會(huì)同意發(fā)行特種金融債券的