出納管理制度

樂平融興村鎮(zhèn)銀行

出納管理制度2023-06-08第1頁(yè)定義1.樂平融興村鎮(zhèn)銀行出納業(yè)務(wù)是指鈔票（本、外幣現(xiàn)鈔）、有價(jià)單證收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理。2.柜面業(yè)務(wù)是指柜臺(tái)直接為客戶辦理鈔票、有價(jià)單證收付、整點(diǎn)、兌換等業(yè)務(wù)。3.款項(xiàng)調(diào)繳業(yè)務(wù)是我行與人民銀行發(fā)行庫(kù)之間、與同業(yè)之間、系統(tǒng)內(nèi)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間鈔票往來業(yè)務(wù)以及款項(xiàng)運(yùn)輸。

第2頁(yè)職責(zé)與權(quán)限1.營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)全行出納業(yè)務(wù)操作流程制定，并根據(jù)業(yè)務(wù)要求和風(fēng)險(xiǎn)防備制定對(duì)應(yīng)管理制度，對(duì)全行出納業(yè)務(wù)人員進(jìn)行有關(guān)培訓(xùn)與指導(dǎo)。2.綜合部負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查各單位款項(xiàng)調(diào)繳及運(yùn)輸過程中資金安全工作。第3頁(yè)出納工作主要任務(wù)：1落實(shí)執(zhí)行國(guó)家金融法令和有關(guān)法規(guī)制度，進(jìn)行柜面監(jiān)督。2辦理鈔票收付、整點(diǎn)、保管、兌換和調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)，作好鈔票回籠和供應(yīng)工作。3辦理人民幣兌換和挑殘業(yè)務(wù)，調(diào)劑市場(chǎng)券別百分比。4宣傳愛惜人民幣，負(fù)責(zé)反假、反破壞人民幣工作和票樣管理工作。第4頁(yè)出納工作必須堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)1雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)。2賬實(shí)分管、交接清楚、責(zé)任分明。3收入鈔票先收款后記賬，付出鈔票先記賬后付款，手續(xù)嚴(yán)密，數(shù)字精確。4嚴(yán)禁挪用庫(kù)存鈔票，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，堅(jiān)持查庫(kù)制度，做到賬實(shí)相符。5維護(hù)國(guó)家利益和銀行信譽(yù)，堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重。第5頁(yè)柜面業(yè)務(wù)：1鈔票收款業(yè)務(wù)2付款業(yè)務(wù)3票幣兌換業(yè)務(wù)4票幣整點(diǎn)5交接管理6錯(cuò)款處理7反假幣工作8出納機(jī)具管理第6頁(yè)1鈔票收款業(yè)務(wù)基本要求收入鈔票必須先收款、后記賬，中午碰庫(kù)，日清日結(jié)。清點(diǎn)鈔票，按照“三先三后”程序操作,即先點(diǎn)大數(shù)、后點(diǎn)細(xì)數(shù)，先點(diǎn)主幣、后點(diǎn)輔幣，先點(diǎn)大額票幣、后點(diǎn)小額票幣。堅(jiān)持“有疑必復(fù)”制度，收款時(shí)遇到疑點(diǎn)，一定要重新操作，做到有疑必復(fù)，復(fù)準(zhǔn)為止。

第7頁(yè)2付款業(yè)務(wù)基本要求每日營(yíng)業(yè)開始，領(lǐng)取備付金按券別定位歸檔，尾箱內(nèi)鈔票應(yīng)重新清點(diǎn)查對(duì)，無誤后方能對(duì)外支付。付出鈔票必須堅(jiān)持“先記賬后付款”標(biāo)準(zhǔn)一筆一清，當(dāng)面清點(diǎn)。對(duì)外付款時(shí)必須堅(jiān)持“三查對(duì)”標(biāo)準(zhǔn)，即叫單位或取款人名，收回對(duì)號(hào)單，問答取款金額，查對(duì)無誤后方可付款。第8頁(yè)3票幣兌換業(yè)務(wù)辦理兌換業(yè)務(wù)必須先兌入，后兌出。半額殘損人民幣兌換應(yīng)當(dāng)面在殘損幣上加蓋“全額”、“半額”戳記。殘缺污損人民幣兌換工作政策性強(qiáng)，包括面廣，應(yīng)按照人民銀行殘損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)辦理，力求做到“兩防”：一防標(biāo)準(zhǔn)卡得過死，不兼顧群眾利益；二防尺度放過寬，給不法分子留下可乘之機(jī)，給銀行造成損失。第9頁(yè)附：殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)（1）能辨別面額，票面剩下四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。（2）能辨別面額，票面剩下二分之一（含二分之一）至四分之三下列，其圖案、文字能按原樣連接殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額二分之一兌換。（3）紙幣呈正十字形缺乏四分之一，按原面額二分之一兌換。（4）兌付額不足一分，不予兌換；五分按半額兌換，兌付二分。（5）票面殘缺1/2以上者，不予兌換。第10頁(yè)4票幣整點(diǎn)基本要求整點(diǎn)時(shí)，必須兩人（或兩人以上）在場(chǎng)共同進(jìn)行，互相監(jiān)督，堅(jiān)持一分一清。票幣在未整點(diǎn)前，不得將原封簽、腰條丟失，方便在發(fā)覺差錯(cuò)時(shí)證明和辨別責(zé)任。凡經(jīng)復(fù)點(diǎn)整頓票幣,應(yīng)達(dá)成“五好錢捆”標(biāo)準(zhǔn)，即點(diǎn)數(shù)精確、殘幣挑凈、平鋪整潔、把捆扎緊、印章清楚。

第11頁(yè)附：損傷人民幣挑剔按下列標(biāo)準(zhǔn)辦理：1紙幣票面缺乏面積在20平方毫米以上。2紙幣票面裂口2處以上，長(zhǎng)度每處超出5毫米；裂口1處，長(zhǎng)度超出10毫米。3紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟，起皺較顯著，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一。4紙幣票面污漬、涂寫筆跡面積超出2平方厘米；不超出2平方厘米，但遮蓋了防偽特性之一。5硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數(shù)字、圖案含糊不清等情形之一。第12頁(yè)4款項(xiàng)調(diào)繳及運(yùn)輸調(diào)繳款時(shí)，必須做到雙人封包、雙人押運(yùn)，中間不許停留，并嚴(yán)格履行交接手續(xù)。凡運(yùn)輸鈔票、款包和珍貴物品等，必須指定兩名調(diào)款人員和兩名以上專職武裝持槍人員押運(yùn)，不得委托他人護(hù)送，以確保及時(shí)、安全和精確。第13頁(yè)5交接管理交接內(nèi)容：1凡鈔票、外幣、有價(jià)證券、主要章證等，在換人經(jīng)管時(shí)都必須辦理交接手續(xù)。2凡鈔票（有價(jià)證券等視同鈔票）出入庫(kù)房必須辦理交接手續(xù)。交接方式：款項(xiàng)交接必須建立“款項(xiàng)交接登記簿”，做到交接雙方當(dāng)初當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并在登記簿上互相簽章，以明確責(zé)任所使用庫(kù)房和保險(xiǎn)柜鑰匙、業(yè)務(wù)公章等主要物品換人經(jīng)管時(shí)，也必須辦理交接手續(xù)，登記款項(xiàng)交接登記簿。

第14頁(yè)6錯(cuò)款處理

常見差錯(cuò)1收款中常見差錯(cuò)：（1）內(nèi)外款混同，未堅(jiān)持筆筆清，單位存款與內(nèi)部款混同造成差錯(cuò)。（2）鈔票未一次交足。出納窗口柜員未發(fā)覺、造成短款。（3）差錯(cuò)券別和張數(shù)。（4）憑證金額加錯(cuò)。一筆收款幾份憑證，累加計(jì)算錯(cuò)誤。（5）找零款未注金額。單位存款需找零時(shí)，未在憑證上注明金額，造成多找、少找、漏找。（6）未先過大數(shù)，后清點(diǎn)細(xì)數(shù)，或過數(shù)時(shí)沒注意看清券別造成銀企糾紛。（7）鈔票繳款憑證與鈔票金額不符。（8）交接班未辦交接手續(xù)，臨時(shí)頂替工作，未辦理交接手續(xù)，造成結(jié)賬錯(cuò)款。（9）心算失誤，未用算盤或計(jì)算器加計(jì)總額，憑心算造成計(jì)算差錯(cuò)。第15頁(yè)2付款中常見差錯(cuò)（1）付款后調(diào)換票面時(shí)調(diào)換錯(cuò)。（2）抽張。在把內(nèi)抽張支付，不復(fù)點(diǎn)把內(nèi)張數(shù)、或抽張不拆把條，又作整把付出。（3）被冒領(lǐng)。付款時(shí)未堅(jiān)持“三查對(duì)”，被冒領(lǐng)或串份。（4）未當(dāng)面點(diǎn)交。付款時(shí)，未當(dāng)面點(diǎn)交清楚、發(fā)生銀企糾紛。（5）將鈔票付出憑證。誤將鈔票付出憑證與鈔票一并帶出造成賬款不符。（6）審查鈔票付出憑證不細(xì)。未審核大、小寫，或?qū)⑿懽诸^誤當(dāng)作數(shù)字造成多付大額款。（7）不卡把支付。付大捆不卡把，造成差錯(cuò)。（8）憑證金額加計(jì)錯(cuò)。一筆付款幾張憑證，加計(jì)金額錯(cuò)位造成差錯(cuò)。（9）漏扣轉(zhuǎn)存款。付款轉(zhuǎn)存收款時(shí)，漏扣存款數(shù)額，造成付款清賬短款。第16頁(yè)處理出納錯(cuò)款標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于無論因何種原因發(fā)生長(zhǎng)短款，都要按下列標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處理：長(zhǎng)款不得寄庫(kù)，短款不得空庫(kù)，不能以長(zhǎng)補(bǔ)短；長(zhǎng)款不報(bào)以貪污論處，短款不報(bào)以違反制度論處。第17頁(yè)7.反假幣工作管理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)覺假幣，由該機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面給予收繳。對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣戳記；對(duì)假外幣紙幣及多種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假幣金融機(jī)構(gòu)（下列簡(jiǎn)稱“收繳單位”）向持有人出具中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制《假幣收繳憑證》，并通知持有人如對(duì)被收繳貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國(guó)人民銀行本地分支機(jī)構(gòu)或中國(guó)人民銀行授權(quán)本地判定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)判定。收繳假幣，不得再