銀行現(xiàn)金支付結(jié)算業(yè)務(wù)流程

銀行現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)流程授課老師古麗珍支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述支付結(jié)算種類及結(jié)算方式（一）按支付結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的方式不同，支付結(jié)算分為現(xiàn)金結(jié)算和銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

1.發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的雙方，以現(xiàn)金方式完成貨幣給付及其資金清算的，稱為現(xiàn)金結(jié)算。

2.發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的雙方，以信用方式代替現(xiàn)金支付，通過在銀行賬戶間劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，完成貨幣給付及其資金清算的，稱為轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）按所使用的支付結(jié)算工具不同，支付結(jié)算業(yè)務(wù)分為“三票”、“一卡”、“三方式”?！叭薄笔侵竻R票、支票和本票，其中匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票，“一卡”是指銀行卡，“三方式”是指匯兌、托收承付和委托收款。銀行結(jié)算賬戶管理辦法

單位銀行結(jié)算賬戶：存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶。個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理1、單位銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定核準(zhǔn)：存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后核發(fā)開戶許可證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資、增資驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。備案：存款人開立一般存款賬戶，非預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行備案制度，開戶銀行按規(guī)定于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行備案。生效日：存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外；存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開立的銀行結(jié)算賬戶除外。（核準(zhǔn)類賬戶的開立日期以中國人民銀行的核準(zhǔn)日期為準(zhǔn)）2、單位銀行結(jié)算帳戶的開立和使用1、基本存款賬戶：存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的。是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付、工資獎(jiǎng)金的支取。一個(gè)單位只有一個(gè)基本存款賬戶。2、一般存款賬戶：存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶?？赊k理現(xiàn)金繳存，但不辦理現(xiàn)金支取。為使單位享受不同的銀行的特色服務(wù)，分散風(fēng)險(xiǎn)，一般存款賬戶沒有數(shù)量的限制。3、臨時(shí)存款賬戶：存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有效期最長(zhǎng)不超過兩年，其現(xiàn)金支取必須符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定4、專用存款賬戶：存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，支取現(xiàn)金應(yīng)按具體規(guī)定辦理。銀行結(jié)算賬戶管理辦法支付結(jié)算工具票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效，銀行不予受理。單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或者蓋章。支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。預(yù)留銀行簽章不得使用原子印章。支付結(jié)算工具票據(jù)的背書1.票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓。2.票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。持票人委托銀行收款或以票據(jù)質(zhì)押的，除按上款規(guī)定記載背書外，還應(yīng)在背書人欄記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣。3.以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。背書連續(xù)，是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。（也就是說當(dāng)A把票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給B，A就是背書人，B就是被背書人。B又把票據(jù)轉(zhuǎn)給C，那B從剛才的被背書人變?yōu)榱吮硶?，C是這次票據(jù)轉(zhuǎn)讓的被背書人）。票據(jù)的背書人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書欄依次背書。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。支付結(jié)算工具填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定1.大寫金額應(yīng)用正楷或行書填寫。大寫金額到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”或“正”字，在“角”之后可以不寫“整”或“正”字，大寫金額有“分”的，“分”后面不寫“整”或“正”字。大寫金額應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。2.小寫金額中間有“0”時(shí)，大寫金額要寫“零”字如：1409.50；小寫金額中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字如，6007.14；小寫金額萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時(shí)，大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字，也可以不寫“零”字如，107000.53；小寫數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時(shí)，大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。小寫金額前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)，小寫金額不得連寫、分辨不清。3.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”，日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。支付結(jié)算工具支票1、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票適用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。2、支票的基本當(dāng)事人包括：出票人、收款人、付款人（銀行）3、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。4、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，5、出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票或支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款，同時(shí)按規(guī)定填制報(bào)告書上報(bào)人民銀行。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。6、支票的提示付款期限自出票日起10日。超過提