融捷股份有限公司反舞弊管理制度

融捷股份有限公司反舞弊管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)融捷股份有限公司（以下簡稱“公司”）的公司治理和內(nèi)部控制，防治舞弊，維護(hù)組織和股東合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)指引，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司全體員工的職業(yè)行為，促使全體員工嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、職業(yè)道德及公司的規(guī)章制度，樹立廉潔、勤勉的良好風(fēng)氣，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。第三條本制度適用于公司及下屬子公司。第二章舞弊的概念及形式第四條本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用隱瞞、欺騙等違法違規(guī)手段，損害或者謀取公司利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行為。第五條有下列情形之一者屬于公司內(nèi)、外人員為謀取自身不正當(dāng)利益，采用違法違規(guī)手段損害公司正當(dāng)利益的舞弊行為：（一）收受賄賂或回扣；（二）侵占、挪用、盜竊或非法使用公司資金、資產(chǎn)；（三）故意隱瞞、謊報(bào)交易事項(xiàng)，使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)；（四）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄，使公司財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（五）泄露公司的內(nèi)幕信息等商業(yè)秘密或技術(shù)秘密；（六）將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人；（七）管理人員玩忽職守、濫用職權(quán)；（八）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。第六條有下列情形之一者屬于公司內(nèi)部人員為謀取公司不正當(dāng)利益而其自身也可能獲得相關(guān)利益的舞弊行為：（一）為不正當(dāng)?shù)哪康亩С?（二）出售不存在或不真實(shí)的的資產(chǎn)；（三）財(cái)務(wù)報(bào)告故意錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)、記錄虛假的交易事項(xiàng)；（五）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄、憑證；（四）隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)內(nèi)報(bào)告或?qū)ν馀兜闹匾畔?；（五）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（六）偷逃稅款；（七）其他謀取公司利益的舞弊行為。第三章反舞弊的職責(zé)劃分第七條董事會(huì)負(fù)責(zé)督促管理層建立公司范圍內(nèi)的反舞弊企業(yè)文化環(huán)境、建立健全包含預(yù)防舞弊的內(nèi)部控制體系;董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)反舞弊工作的有效性進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。第八條預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是公司管理層的責(zé)任。管理層負(fù)責(zé)建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制，設(shè)立舉報(bào)投訴渠道等控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)，對(duì)發(fā)生的舞弊行為采取適當(dāng)有效的補(bǔ)救措施。第九條公司高級(jí)管理人員以及子公司的總經(jīng)理是所主管或分管機(jī)構(gòu)反舞弊的第一責(zé)任人，應(yīng)對(duì)所在機(jī)構(gòu)發(fā)生的舞弊行為承擔(dān)責(zé)任。第十條公司總裁辦負(fù)責(zé)對(duì)外公布舉報(bào)電話號(hào)碼和電子郵箱等舞弊舉報(bào)渠道；受理對(duì)審計(jì)人員的相關(guān)舞弊舉報(bào)；根據(jù)總裁辦、董事會(huì)（或董事長）、監(jiān)事會(huì)的意見負(fù)責(zé)對(duì)舞弊問題實(shí)施調(diào)查、作出調(diào)查、處理決定。第十一條審計(jì)部協(xié)助公司管理層建立健全反舞弊管理機(jī)制，對(duì)公司反舞弊管理有效性進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督；受理對(duì)非審計(jì)人員的相關(guān)舞弊舉報(bào)；根據(jù)董事會(huì)（或董事長）、審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總裁辦指示對(duì)舞弊情況開展調(diào)查或協(xié)助調(diào)查。第四章舞弊的預(yù)防和控制第十二條公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資金、資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；（二）在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；（三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員濫用職權(quán)；（四）相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。第十三條公司反舞弊工作重在堅(jiān)持預(yù)防原則，公司倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的控制環(huán)境，包括但不限于以下形式：（一）公司董事、監(jiān)事、管理層以身作則，為全體員工樹立誠信正直、遵守法律法規(guī)及公司各項(xiàng)規(guī)章制度的榜樣；（二）通過多種形式（張貼公示、培訓(xùn)宣講、文化內(nèi)刊征稿等方式）宣傳公司反舞弊的政策和程序，確保員工熟悉相關(guān)法律、行為準(zhǔn)則、規(guī)章制度，充分認(rèn)識(shí)舞弊的危害性，抵制不當(dāng)利益的誘惑；（三）對(duì)不道德和不誠信行為及時(shí)進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)及教育，并根據(jù)嚴(yán)重程度實(shí)施處分；（四）領(lǐng)導(dǎo)干部、采購人員、銷售人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等特定崗位人員簽署“自律承諾書”；（五）根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)評(píng)估有較高舞弊風(fēng)險(xiǎn)的崗位執(zhí)行輪崗；（六）招聘中層以上管理人員和有較高舞弊風(fēng)險(xiǎn)崗位人員需進(jìn)行誠信道德背景調(diào)查；（七）公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)合同包含廉潔、反商業(yè)賄賂條款，明確違約責(zé)任，列示公司接受相關(guān)舉報(bào)的電話、郵箱；（八）建立對(duì)舞弊舉報(bào)途徑;鼓勵(lì)全體員工對(duì)不道德和不誠信行為進(jìn)行實(shí)名或匿名舉報(bào)、保護(hù)和獎(jiǎng)勵(lì)提供有價(jià)值舉報(bào)線索的人員；（九）舞弊舉報(bào)的調(diào)查處理結(jié)果向舉報(bào)人答復(fù)或在適當(dāng)范圍通報(bào)。第十四條在公司及業(yè)務(wù)層面建立具體的控制機(jī)制，主要包括以下措施：（一）將舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估納入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，在公司及各內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，評(píng)估包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)的重要性和可能性；（二）實(shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)，公司有效建立并實(shí)施有關(guān)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、侵占或挪用公司資產(chǎn)、濫用職權(quán)等舞弊的控制手段，通常包括批準(zhǔn)、授權(quán)、不相容職務(wù)分離、核對(duì)、資產(chǎn)安全保護(hù)等；（三）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，各級(jí)管理層根據(jù)職責(zé)對(duì)重點(diǎn)及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)加強(qiáng)日常管理監(jiān)督，包括但不限于業(yè)務(wù)監(jiān)控、財(cái)務(wù)稽核、工作業(yè)績復(fù)核等，強(qiáng)化內(nèi)部獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)人員運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)職業(yè)判斷，合理關(guān)注和檢查公司內(nèi)部可能存在的舞弊行為。第五章舞弊的舉報(bào)、接收和調(diào)查第十五條公司各級(jí)員工及公司利益相關(guān)各方均可通過舉報(bào)電話、信箱、電子郵箱等途徑投訴、舉報(bào)公司及其人員實(shí)際或疑似的舞弊事件信息。舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供情況，說明被舉報(bào)人的姓名、單位、職務(wù)以及違紀(jì)違法或違反職業(yè)道德的基本事實(shí)、線索或證據(jù)。第十六條對(duì)涉及非董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和非審計(jì)人員的舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后2個(gè)工作日內(nèi)向總裁辦報(bào)告，由總裁辦決定進(jìn)一步調(diào)查安排。第十七條對(duì)涉及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后2個(gè)工作日內(nèi)向董事會(huì)報(bào)告，對(duì)涉及審計(jì)人員的舉報(bào)，總裁辦自接到舉報(bào)后2個(gè)工作日內(nèi)向董事會(huì)報(bào)告，接到涉及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、審計(jì)人員的舉報(bào)需同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委會(huì)員閱知，由董事會(huì)決定進(jìn)一步調(diào)查安排，同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)閱知，由董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)決定進(jìn)一步調(diào)查安排。第六章舉報(bào)人保護(hù)和保密第十八條投訴舉報(bào)人應(yīng)受到保護(hù)。除征得投訴舉報(bào)人本人同意外（包括對(duì)其實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)），不得向被舉報(bào)人或被舉報(bào)單位以及非舞弊案件相關(guān)管理權(quán)限人員泄露投訴舉報(bào)人信息及案件材料等。公司禁止對(duì)投訴舉報(bào)、參與調(diào)查的人員采取任何打擊報(bào)復(fù)的行為，對(duì)違規(guī)泄露舉報(bào)人信息或?qū)ο嚓P(guān)人員打擊報(bào)復(fù)的人員，根據(jù)公司相關(guān)制度規(guī)定予以紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的，移送有關(guān)行政部門、司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第十九條反舞弊應(yīng)遵守保密原則。在舉報(bào)資料的接收、拆閱、登記、轉(zhuǎn)辦、保管或者面訴、電話接聽等工作過程中應(yīng)當(dāng)注意保密處理，嚴(yán)防泄露舉報(bào)內(nèi)容或遺失舉報(bào)材料。第二十條反舞弊應(yīng)遵守回避原則。公司不得安排與被舉報(bào)人有利害關(guān)系的人員調(diào)查或負(fù)責(zé)舞弊舉報(bào)案件；所辦舞弊案件與本人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避；舉報(bào)人認(rèn)為受理或調(diào)查舉報(bào)的工作人員與被舉報(bào)人有利害關(guān)系，可能影響客觀、公正調(diào)查處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其主管領(lǐng)導(dǎo)或其他無利害關(guān)系的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提出，情況屬實(shí)的，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)回避。第七章舞弊的補(bǔ)救措施及處罰第二十一條公司發(fā)生舞弊案件后，管理層應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施，及時(shí)對(duì)相關(guān)單位的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估，責(zé)任部門向總裁辦提交改進(jìn)控制的書面報(bào)告并及時(shí)整改，預(yù)防舞弊行為的再次發(fā)生。第二十二條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)證實(shí)的舞弊事件進(jìn)行責(zé)任追究，包括直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。直接責(zé)任是相關(guān)人員直接違反或授意、指示、強(qiáng)令、縱容、包庇他人違反法律法規(guī)、公司制度、內(nèi)控原則進(jìn)行決策、批準(zhǔn)、實(shí)施、參與舞弊行為或不履行、不正確履行工作職責(zé)，對(duì)舞弊事件發(fā)生起決定性作用而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指相關(guān)管理人員在其主管或分管的工作范圍內(nèi)因失職、失察導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。第二十三條對(duì)證實(shí)有舞弊行為的員工，經(jīng)公司總裁辦決定，根據(jù)嚴(yán)重程度或監(jiān)管部門的處罰決定給予通報(bào)批評(píng)、記過、降職、撤職、開除、罷免等相應(yīng)處分（對(duì)涉及人員為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的，需依據(jù)公司章程相關(guān)規(guī)定經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議）；構(gòu)成刑事犯罪的，向有關(guān)行政部門、司法機(jī)關(guān)立