2021年春季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》考試押題

2021年春季證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》

考試押題

一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。

1、招股說明書的有效期為（）個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前

招股說明書（）起計(jì)算。

A、6,最后一次簽署之日

B、3,第一次簽署之日

C、6,最后一次簽署次日

D、3,第一次簽署次日

【參考答案】：A

【解析】招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申

請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。

2、上市公司配股時(shí)必須符合的條件之一，最近3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

的凈資產(chǎn)平均在（）以上。

A、10%

B、6%

C、7%

D、11%

【參考答案】：A

【解析】考生要掌握上市公司配股條件。

3、（）方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根

據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購股份數(shù)量的

多少確定中簽率，通過公開搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的

要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。

A、全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退

B、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存

C、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤

D、上網(wǎng)競價(jià)方式

【參考答案】：C

4、()是律師對(duì)股份有限公司在發(fā)行準(zhǔn)備階段的審查工作依法作

出的結(jié)論性意見。

A、法律意見書

B、律師工作報(bào)告

C、核查意見

D、推薦函

【參考答案】：A

5、上市公司發(fā)行新股決議()年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)

施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)()表決。

A、1,股東大會(huì)

B、2,股東大會(huì)

C、1,董事會(huì)

D、2,董事會(huì)

【參考答案】：A

【解析】上市公司就發(fā)行證券事項(xiàng)召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)或

者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。上市公司發(fā)行新股決議1年

有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)股東大會(huì)袁

決0

6、發(fā)行人不得有在最近()個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開

或者變相公開發(fā)行過證券。

A、6

B、12

C、18

D、36

【參考答案】：D

7、上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見()o

A、由中國證監(jiān)會(huì)作出

B、由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出

C、由國務(wù)院證券委員會(huì)作出

D、由證券業(yè)協(xié)會(huì)作出

【參考答案】：B

8、封閉式基金自批準(zhǔn)之日起3個(gè)月內(nèi)募集的資金超過該基金批準(zhǔn)

規(guī)模的()%,該基金方可成立。

A、50

B、60

C、70

D、80

【參考答案】：D

9、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有()以上董事或委員出席方能舉行。

A、1/2

B、3/4

C、2/3

D、1/4

【參考答案】：A

10、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),

()O

A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣

C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣

D、公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣

【參考答案】：A

11、《國務(wù)院關(guān)于發(fā)行2009年地方政府債券有關(guān)問題的通知》中

規(guī)定，地方政府債券將由()通過現(xiàn)行國債發(fā)行渠道代理發(fā)行。

A、政策性銀行

B、地方政府

C、商業(yè)銀行

D、財(cái)政部

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：掌握地方政府債券的概念。見教材第九章第二節(jié)，

P286O

12、發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例(),應(yīng)披露其名稱及銷售比例。

A、超過總額的10%的

B、占總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

C、占總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

D、占總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

【參考答案】：D

13、向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4

億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的()O

A、10%

B、20%

C、30%

D、40%

【參考答案】：B

【解析】本題考查向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的條件。

14、上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，()0o

發(fā)布配股提示性公告。

A、T-3

B、T-2

C、T-1

D、T+3

【參考答案】：A

15、下列不屬于以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股應(yīng)

當(dāng)符合的條件的是()O

A、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資

立項(xiàng)的規(guī)定，符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定

B、發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的30%。發(fā)

起人的出資總額不少于1億元人民幣

C、擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股

本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上

D、改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè),

在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利

【參考答案】：B

16、并購重組委員會(huì)委員每屆任期2年，可以連任但連續(xù)任期最長

不超過()年。

A、3

B、4

C、5

D、6

【參考答案】：B

【解析】了解對(duì)并購重組審核委員會(huì)審核工作監(jiān)督的有關(guān)規(guī)定。見

教材第十二章第二節(jié)，P505o

17、首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前()工作日公布發(fā)

行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日期()工作日公布發(fā)行文件。

A、3個(gè)，3個(gè)

B、5個(gè)，3個(gè)

C、5個(gè)，5個(gè)

D、3個(gè)，5個(gè)

【參考答案】：B

18、上市公司發(fā)行新股決議()年有效，決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)

施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)()表決。

A、1、股東大會(huì)

B、2、股東大會(huì)

C、1、董事會(huì)

D、2、董事會(huì)

【參考答案】：A

【解析】上市公司就發(fā)行證券事項(xiàng)召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)或

者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。上市公司發(fā)行新股決議1年

有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)股東大會(huì)表

決。

19、在要約收購上市公司方式下，收購人在依照規(guī)定報(bào)送上市公司

收購報(bào)告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內(nèi)實(shí)施收購。根

據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購要約的期限為OO

A、不得少于15日，并且不得超過60天

B、不得少于30日，并且不得超過60天

C、不得少于30日,并且不得超過90天

D、不得少于15日，并且不得超過30天

【參考答案】：B

20、承銷金額超過（）元人民幣，承銷團(tuán)成員超過（）可設(shè)2?3

家副主承銷商。

A、5000萬；8家

B、5000萬；10家

C、3億；8家

D,3億；10家

【參考答案】：D

21、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)適用特別程序，表決

投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。

A、3

B、4

C、5

D、6

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：熟悉主承銷商的承銷過程和中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)程序。

見教材第七章第二節(jié)，P245O

22、()是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的文件。

A、發(fā)行合同書

B、責(zé)任書

C、信托證書

D、責(zé)任保證書

【參考答案】：C

【解析】要熟悉信托證書是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的

文件。

23、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)()認(rèn)可的()證券經(jīng)

營機(jī)構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。

A、國務(wù)院；境內(nèi)

B、中國證監(jiān)會(huì)；境內(nèi)

C、國務(wù)院；境外

D、中國證監(jiān)會(huì)；境外

【參考答案】：B

【解析】按照《國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，

公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營

機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。

24、發(fā)行企業(yè)債券時(shí)，若為固定資產(chǎn)投資，發(fā)債規(guī)模不得超過固定

資產(chǎn)投資總額的OO

A、10%

B、15%

C、30%

D、20%

【參考答案】：D

25、關(guān)于上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列敘述有誤的

是()。

A、T日投資者申購

B、T+1日資金凍結(jié)

C、T+3日驗(yàn)資及配號(hào)

D、T+4日公布中簽號(hào)

【參考答案】：C

【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程為：(1)T日投資

者中購；(2)T+1日資金凍結(jié)；(3)T+2日驗(yàn)資及配號(hào)；(4)T+3日公布中

簽率，組織搖號(hào)抽簽；(5)T+4日公布中簽號(hào)，未中簽部份資金解凍；

C6)T+4日后，主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購款扣除承銷費(fèi)用后

劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人指定的銀行賬戶。

26、我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取()o

A、私募方式

B、公募方式

C、公開發(fā)行加國際配售

D、公開發(fā)行

【參考答案】：A

27、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為()o

A、評(píng)估報(bào)告日起的1年

B、評(píng)估報(bào)告日起的2年

C、評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年

D、評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年

【參考答案】：D

28、上市公司在股東大會(huì)作出有關(guān)購買、出售、置換資產(chǎn)決議()

后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易

所并公告；此后，每()應(yīng)當(dāng)公告一次，直到完成過戶手續(xù)。

A、30日，90日

B,30日，600

C、60日，30日

D、90日，30日

【參考答案】：D

29、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()o

A、1年

B、3年

C、半年

D、一直持續(xù)到下次發(fā)行新股

【參考答案】：A

30、2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)

行資金申購實(shí)施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用()方式

公開發(fā)行股票。

A、上網(wǎng)競價(jià)

B、發(fā)行認(rèn)購證

C、上網(wǎng)定價(jià)

D、上網(wǎng)資金申購

【參考答案】：D

【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。

31、股票的發(fā)行價(jià)格不得()票面金額。

A、高于

B、低于

C、等于

D、沒有要求

【參考答案】：B

32、贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)()o

A、無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)

B、無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)

C、無條件出售經(jīng)發(fā)行人的1張美式買權(quán)

D、無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權(quán)

【參考答案】：C

【解析】由于發(fā)行人在可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回條款中規(guī)定，如果股

票價(jià)格連續(xù)若干個(gè)交易日收盤價(jià)高于某一贖回啟動(dòng)價(jià)格(該贖回啟動(dòng)價(jià)

要高于轉(zhuǎn)股價(jià)格)，發(fā)行人有權(quán)按一定金額予以贖回。所以，贖回條款

相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)無條件出售給發(fā)行人的一張

美式買權(quán)。

33、監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)所必需的費(fèi)用，由()承擔(dān)。

A、監(jiān)事

B、董事

C、公司

D、股東

【參考答案】：C

【解析】掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)

任，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)事會(huì)的決議方式。

見教材第二章第三節(jié)，P61o

34、上市公司在股東大會(huì)作出有關(guān)購買、出售、置換資產(chǎn)決議()

日后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交

易所并公告；此后，每()日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至完成有關(guān)購買、出售、

置換資產(chǎn)決議的過戶手續(xù)。

A、60,20

B、90,30

C、30,10

D、50,10

【參考答案】：B

35、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近()內(nèi)存在未履行向

投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

A、6個(gè)月

B、12個(gè)月

C、2年

D、3年

【參考答案】：B

【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在

未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

36、()，中國證監(jiān)會(huì)頒布《關(guān)于向二級(jí)市場投資者配售新股有關(guān)

問題的通知》，在新股發(fā)行中試行向二級(jí)市場投資者配售新股的辦法。

A、2004年2月13日

B、2004年10月13日

C、2001年10月13日

D、2000年2月13日

【參考答案】：D

37、在上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，

則在()日發(fā)布網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。

A、T-3

B、T-2

C、T-1

D、T+3

【參考答案】：C

38、公司的股權(quán)價(jià)值等于()o

A、公司整體價(jià)值一凈債務(wù)值

B、公司賬面價(jià)值一凈債務(wù)值

C、公司整體價(jià)值一凈資產(chǎn)值

D、公司賬面價(jià)值一凈資本值

【參考答案】：A

【解析】了解投資價(jià)值研究報(bào)告的基本要求。見教材第五章第二節(jié),

P154O

39、公開發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前()日內(nèi)，就有關(guān)

事宜在中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告()次。

A、20,2

B、10,3

C、15,3

D、20,3

【參考答案】：B

40、()指目標(biāo)公司管理層利用杠桿收購這一金融工具，通過負(fù)債

融資，以少量的資金投入來收購自己經(jīng)營的公司。

A、股票回購

B、金降落傘策略

C、管理層收購

D、毒丸策略

【參考答案】：C

【解析】［解析］管理層收購指目標(biāo)公司管理層利用杠桿收購這一金

融工具，通過負(fù)債融資，以少量的資金投入來收購自己經(jīng)營的公司，這

樣以達(dá)到防止公司被外人收購的結(jié)局，管理層收購就是我們通常所說的

MBOo

41、證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的、約定

在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券是指OO

A、證券公司短期融資券

B、證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券

C、證券公司發(fā)行的次級(jí)債券

D、證券公司資產(chǎn)支持證券

【參考答案】：A

42、()應(yīng)對(duì)發(fā)行人在正常生產(chǎn)經(jīng)營情況下能完成已披露的盈利預(yù)

測作出承諾，承諾函應(yīng)作為盈利預(yù)測的附件。

A、全體董事

B、全體高級(jí)管理人員

C、發(fā)行人董事長和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

D、發(fā)行人董事長和總經(jīng)理

【參考答案】:A

43、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募

集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次（）的權(quán)利。

A、贖回

B、回售

C、股份轉(zhuǎn)換

D、債券償還

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：熟悉股份轉(zhuǎn)換及債券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回

售的基本要求。見教材第八章第一節(jié)，P256O

44、以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的中標(biāo)收益率作為中標(biāo)

商各個(gè)中標(biāo)收益率，每個(gè)中標(biāo)商的加權(quán)平均收益率是不同，這種發(fā)行方

式稱為OO

A、格為標(biāo)的的美國式招標(biāo)

B、以繳款期為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)

C、以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)

D、以收益率為標(biāo)的的美國式招標(biāo)

【參考答案】：D

【解析】考查發(fā)行方式的定義。

45、企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，

經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起（）內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核

準(zhǔn)申請(qǐng)。

A、8個(gè)月

B、6個(gè)月

C、4個(gè)月

D、3個(gè)月

【參考答案】：A

46、股份有限公司發(fā)起人起草的公司章程須提交()表決通過；發(fā)

起人向社會(huì)公開募集股份的，須向()報(bào)送公司章程草案。

A、創(chuàng)立大會(huì)，中國證監(jiān)會(huì)

B、股東大會(huì)，中國證監(jiān)會(huì)

C、董事會(huì)，財(cái)政部

D、監(jiān)事會(huì)，財(cái)政部

【參考答案】：A

47、終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起()個(gè)

工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。

A、2

B、3

C、5

D、10

【參考答案】：C

【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5

個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。

48、1998年()出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后

國家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審

核委員會(huì)審核，中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

A、《公司法》

B、《證券法》

C、《證券交易法》

D、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場宏觀管理的通知》

【參考答案】：B

49、擬發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的(),應(yīng)向中國

證監(jiān)會(huì)說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向

書(封卷稿)之間是否存在差異，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具聲

明雨承諾。

A、后1個(gè)工作日

B、前1個(gè)工作日

C、前2個(gè)工作日

D、后2個(gè)工作日

【參考答案】：B

50、上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過程中的信息披露是指從發(fā)行人(),

直到獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件為止的有關(guān)信息披露。

A、股東大會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案并批準(zhǔn)

B、董事會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案并批準(zhǔn)

C、董事會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會(huì)批準(zhǔn)

D、股東大會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案、董事會(huì)批準(zhǔn)

【參考答案】：C

【解析】上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過程中的信息披露是指從發(fā)行人董

事會(huì)作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會(huì)批準(zhǔn)，直到獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件

為止的有關(guān)信息披露。

51、審計(jì)全過程的中間環(huán)節(jié)是()o

A、審計(jì)回顧階段

B、計(jì)劃階段

C、實(shí)施審計(jì)階段

D、審計(jì)完成階段

【參考答案】:C

52、發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起()個(gè)工作

日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

A、10

B、20

C、30

D、60

【參考答案】：D

【解析】發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個(gè)

工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

53、B股發(fā)起人出資總額不于()億元。

A、1

B、1.5

C、2

D、2

【參考答案】：B

54、保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全

過程，保存期不少于()年。

A、10

B、8

C、5

D、3

【參考答案】：A

55、關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的交易，董事會(huì)在形

成決議后()工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送決議文本等相

關(guān)文件。

A、20個(gè)

B、4個(gè)

C、3個(gè)

D、2個(gè)

【參考答案】：D

56、股份有限公司董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的()選

舉產(chǎn)生。

A、超過1/2

B、超過2/3

C、超過3/4

D、全體一致

【參考答案】：A

57、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材

料齊全的，在()個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參

與備案評(píng)審。

A、10

B、15

C、20

D、30

【參考答案】：C

【解析】國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，

對(duì)材料齊全的，在20個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專

家參與備案評(píng)審。

58、首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為()o

A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

B、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

次年起計(jì)算

D、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)問及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自證券上市

之日起計(jì)算

【參考答案】：B

59、既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額

外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是OO

A、MM公司稅模型

B、米勒模型

C、破產(chǎn)成本模型

D、代理成本

【參考答案】：C

60、發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前2個(gè)工作日公布付息公告，

最后一次付息暨兌付日前()個(gè)工作日公布兌付公告。

A、3

B、4

C、5

D、6

【參考答案】：C

【解析】熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登

記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P293o

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件等應(yīng)

當(dāng)作為招股說明書的被查文件，在中國證監(jiān)會(huì)制定的網(wǎng)站上披露，并且

應(yīng)該放置準(zhǔn)備于(),以備公眾查閱。

A、發(fā)行人住所

B、主承銷商機(jī)構(gòu)的住所

C、保薦人住所

D、擬上市證券交易所

E、其他承銷機(jī)構(gòu)的住所

【參考答案】:A,B,C,D,E

2、經(jīng)認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格的，中國證監(jiān)會(huì)可視情況對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及

其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處()的處罰。

A、通報(bào)批評(píng)

B、警告

C、暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格

D、暫停直至取消從業(yè)資格

【參考答案】：A,B,C,D

3、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的缺點(diǎn)是()o

A、不利于資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

B、增加了籌資成本

C、股價(jià)上揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)

D、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

E、稀釋每股收益和剩余控制權(quán)

【參考答案】：C,D,E

4、輔導(dǎo)協(xié)議的內(nèi)容包括：()o

A、輔導(dǎo)協(xié)議可以規(guī)定輔導(dǎo)雙方保證公司股票發(fā)行上市為前提條件

B、輔導(dǎo)協(xié)議不能規(guī)定公司股票能順利上市

C、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確規(guī)定授課次數(shù)和輔導(dǎo)時(shí)間

D、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)規(guī)定以何種方式跟蹤了解輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作情況

【參考答案】：B,C,D

【解析】A項(xiàng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與公司簽訂的協(xié)議中不得規(guī)定公司的股票可

以順利發(fā)行上市。

5、在發(fā)行申請(qǐng)?zhí)峤话l(fā)審會(huì)前，如果發(fā)生()的事項(xiàng)，主承銷商應(yīng)

當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明。

A、對(duì)發(fā)行人發(fā)行新殷法定條件產(chǎn)生重大影響

B、對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響

C、對(duì)投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響

D、對(duì)發(fā)行人股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響」

【參考答案】：A,C,D

6、對(duì)企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括()內(nèi)

容。

A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

B、企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性

C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

【參考答案】：A,B,C,D

7、普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有()o

A、普通股籌資沒有固定的利息負(fù)擔(dān)

B、對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義

C、可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信甩等級(jí)，降低

債務(wù)籌資的成本

D、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一

項(xiàng)看跌期權(quán)

【參考答案】：A,B,C

8、在以下各種債券中，屬于歐洲債券的有（）o

A、德國某公司在法國市場上發(fā)行的以英鎊為面值的債券

B、法國某公司在日本市場上發(fā)行的以日元為面值的債券

C、意大利某企業(yè)在新加坡發(fā)行的以美元為面值的債券

D、英國某公司在美國市場上發(fā)行的以美元為面值的債券

【參考答案】：A,C

9、（）應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)

站上披露。

A、招股說明書摘要

B、招股公告

C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件

D、保薦人出具的發(fā)行保薦書

E、招股意向書

【參考答案】：C,D

10、以下屬于財(cái)務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)有（）。

A、與目標(biāo)公司的董事或大股東接洽，并商議收購條款

B、幫助準(zhǔn)備要約文件、利潤預(yù)測、股東通知和并購公告，確保準(zhǔn)

確無誤

C、提出具體的收購建議

D、替并購公司尋找合適的目標(biāo)公司，并從收購公司的戰(zhàn)略和其他

方面評(píng)估目標(biāo)企業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

11、關(guān)于MM的公司稅模型命題一的含義，說法錯(cuò)誤的是()o

A、當(dāng)公司負(fù)債后，負(fù)債利息可以計(jì)入成本，由此形成節(jié)稅利益

B、節(jié)稅利益增加了公司的收益和價(jià)值

C、公司的最佳資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該是100%負(fù)債

D、公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價(jià)值無關(guān)

【參考答案】：D

12、個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)()o

A、具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

B、參加中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格

有效

C、最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰

D、未負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)

【參考答案】：A,B,C,D

13、公司因()事項(xiàng)而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日

內(nèi)成立清算組，開始清算。

A、公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事

由出現(xiàn)

B、股東大會(huì)決議解散

C、因公司合并或者分立需要解散

D、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷

【參考答案】：A,B,D

14、根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)

其股票上市必須符合的條件有OO

A、股票經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

B、公司股本總額不少于人民幣5000萬元

C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額

超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

D、公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

【參考答案】:A,B,C,D

15、專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告供()履行審核工作職責(zé)時(shí)使用。

A、中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部

B、主承銷商

C、股票發(fā)行審核委員會(huì)

D、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

【參考答案】：A,C

16、發(fā)行回訪報(bào)告包括()o

A、發(fā)行人募集資金使用情況

B、發(fā)行人資金管理情況

C、發(fā)行人盈利預(yù)測實(shí)現(xiàn)情況

D、主承銷商內(nèi)部控制的執(zhí)行情況

【參考答案】：A,B,C,D

17、發(fā)行人應(yīng)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素包括()o

A、產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景

B、內(nèi)部控制不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

C、法律政策變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

D、外資環(huán)境等影響公司持續(xù)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)因素

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考生要熟悉發(fā)行人關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的披露，以上四個(gè)選項(xiàng)均符合。

18、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括()o

A、明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)

B、未公開信息的傳遞、審核、披露流程

C、信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)

D、對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程

【參考答案】：A,B,C,D

19、主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行

核查。對(duì)有下列()情形一的詢價(jià)對(duì)象不得配售股票。

A、未參與初步詢價(jià)

B、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)

會(huì)登記的不一致

C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購資金

D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形

【參考答案】：A,B,C,D

20、下列()可以適用股東大會(huì)普通決議。

A.公司減少注冊(cè)資本

B.監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告

C.公司年度預(yù)算方案

D.公司年度報(bào)告

【參考答案】：B,C,D

【解析】下列事項(xiàng)可以經(jīng)普通決議通過：（1）董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工

作報(bào)告；（2）董事會(huì)擬訂的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（3）董事會(huì)和

監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法；（4）公司年度預(yù)算方案、決算

方案；（5）公司年度報(bào)告；（6）除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者公司章程規(guī)定

應(yīng)當(dāng)以特別決議通過以外的其他事項(xiàng)。

三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。

1、下列關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的是OO

A、可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行

B、自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，

剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

C、超過核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，可以根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)發(fā)

行

D、首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的30%,剩余各期發(fā)行的

數(shù)量由公司自行確定

【參考答案】：A,B

2、中國證監(jiān)會(huì)在初審過程中，就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否

符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求（）的意見。

A、注冊(cè)地省級(jí)人民政府

B、財(cái)政部

C、國家發(fā)展和改革委員會(huì)

D、國資委

【參考答案】：C

3、有下列情形之一的，受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止（）o

A、受托機(jī)構(gòu)辭任

B、被資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)解任

C、被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格

D、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的情形。

4、重大關(guān)聯(lián)交易指()o

A、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易

B、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于500萬元的關(guān)聯(lián)交易

C、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資

產(chǎn)值的3%的關(guān)聯(lián)交易

D、上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資

產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易

【參考答案】：A,D

【解析】重大關(guān)聯(lián)交易指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總顫高于300

萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。

5、保薦人推薦可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)向交易所提交()o

A、上市保薦書

B、保薦協(xié)議

C、保薦人和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦

人和保薦代表人名單的證明文件和授權(quán)委托書

D、與上市推薦工作有關(guān)的其他文件

【參考答案】：A,B,C,D

6、外國投資者對(duì)已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革

后新上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循()原則。

A、鼓勵(lì)中長期投資，維護(hù)證券市場的正常秩序，不得炒作

B、不得妨礙公平競爭，不得造成中國境內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品市場過度集中、

排除或限制競爭

C、堅(jiān)持公開、公正、公平的原則，維護(hù)上市公司及其股東的合法

權(quán)益，接受政府、社會(huì)公眾的監(jiān)督及中國的司法和仲裁管轄

D、遵守國家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，不得危害國家經(jīng)濟(jì)安全

和社會(huì)公共利益

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查外國投資者對(duì)已完成股權(quán)分置改革的上市公司和

股權(quán)分置改革后新上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循原則。

7、()決議可由股東大會(huì)以普通決議通過。

A、公司增加或者減少注冊(cè)資本

B、變更公司形式

C、公司章程的修改

D、公司年度報(bào)告

【參考答案】：D

8、下列說法正確的是()o

A、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3—5個(gè)交易日

內(nèi)披露付息公告

B、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前5個(gè)交易日內(nèi)披露

實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告

C、上市公司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)

換為股份所引起的股份變動(dòng)情況

D、在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3-5個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告

【參考答案】:A,C,D

9、上市公司的信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括()內(nèi)容。

A、信息披露相關(guān)文件

B、確定披露標(biāo)準(zhǔn)

C、明確應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容

D、未公開信息的保密措施

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】上市公司的信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：（1）明確上

市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；（2）未公開信息的傳遞、審核、

披露流程；（3）信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé);

⑷董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披

露的職責(zé)；（5）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度;

（6）未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；（7）財(cái)

務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；（8）對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、

審核、發(fā)布流程；（9）與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與

制度；（10）信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；（11）涉及子公司的信

息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；（12）未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，

對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。

10、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號(hào)準(zhǔn)則要求披露的（）信息，發(fā)

行人可向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。

A、涉及國家機(jī)密的

B、商業(yè)秘密

C、因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定的

D、因披露可能導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p害公司利益的

【參考答案】:A,B,C,D

11、外資股發(fā)行時(shí)，主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬定發(fā)行上市方案時(shí),

通常應(yīng)明確（）O

A、發(fā)行方式

B、國際配售與公開募股的比例

C、擬進(jìn)行國際分銷的地區(qū)

D、上市地

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】除ABCD四項(xiàng)外，主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬訂發(fā)行與上

市方案時(shí)，通常還應(yīng)明確擬進(jìn)行國際配售的地區(qū)、不同地區(qū)國際分銷或

配售的基本份額等內(nèi)容。

12、撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有()o

A、獨(dú)立、審慎、客觀

B、引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威，并須注明來源

C、對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性

D、無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解投資價(jià)值研究報(bào)告的基本要求。見教材第五章第二節(jié),

P156O

13、泛歐金融監(jiān)管體系將從宏觀和微觀兩方面入手，通過在歐盟層

面上新設(shè)四大監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)整個(gè)歐盟金融市場。從微觀方面來看，

歐盟將新設(shè)三個(gè)監(jiān)管局，分別負(fù)責(zé)對(duì)()實(shí)施監(jiān)管。

A、證券業(yè)

B、銀行業(yè)

C、保險(xiǎn)業(yè)

D、金融市場交易活動(dòng)

【參考答案】:B,C,D

【解析】考點(diǎn)：了解國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史。見教材第一章第

一節(jié)，P60

14、以在上證所上市為例，關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列說法

不正確的是()O

A、申購日后的第一天，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)

B、申購日后的第二天，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)資

C、申購日后的第三天，中國結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具

備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)資

D、申購日后的第四天，中國結(jié)算上海分公司根據(jù)中簽結(jié)果進(jìn)行新

股認(rèn)購中簽清算

E、申購日后的第五天，對(duì)未中簽部分的申購款予以解凍

【參考答案】：B,C,D

【解析】申購日后的第一天（T+1日），由中國結(jié)算上海分公司將申

購資金凍結(jié)；申購日后的第二天（T+2日），中國結(jié)算上海分公司配合上

證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師

事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金作為有效申購；申購日后的第三

天（T+3日），搖號(hào)抽簽、中簽處理；申購日后的第四天（T+4日），對(duì)未

中簽部分的申購款予以解凍。

15、首次公開發(fā)行公司在網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告內(nèi)容包括（）o

A、網(wǎng)站名稱

B、推介活動(dòng)出席人員

C、推介活動(dòng)時(shí)間

D、招股說明書摘要

【參考答案】：A,B,C

［解析】首次公開發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告應(yīng)與

其招股說明書摘要（或招股意向書）同日同報(bào)刊登，并在擬上市證券交易

所的指定網(wǎng)站同天發(fā)布。網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告內(nèi)容至少應(yīng)包括網(wǎng)站

名稱、推介活動(dòng)的出席人員名單、時(shí)間（推介活動(dòng)不少于4小時(shí)）等。

16、下列屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告組成部分的是（）o

A、封面

B、附錄

C、備查文件

D、工作底稿

【參考答案】：A,B,C

【解析】資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由封面、目錄、正文、附錄、備查文件組成。

17、()應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)

站上披露。

A、招股說明書摘要

B、保薦人出具的發(fā)行保薦書

C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件

D、招股公告

【參考答案】：B,C

18、發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，以合

并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露()。

A、最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

B、最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額

C、非經(jīng)常性損益對(duì)當(dāng)期經(jīng)營成果的影響

D、最近3年及1期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤金額

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，

以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露最近3年及1期非經(jīng)常性損益的具

體內(nèi)容、金額及對(duì)當(dāng)期經(jīng)營成果的影響，并計(jì)算最近3年及1期扣除非

經(jīng)常性損益后的凈利潤金額。

19、2011年7月20日中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部發(fā)布的《關(guān)于保薦代

表人調(diào)任本公司直投子公司任職后保薦代表人資格問題的通知》對(duì)保薦

代表人調(diào)任本公司直投子公司任職后，可以保留其保薦代表人資格的相

關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定，規(guī)定的內(nèi)容包括()O

A、保薦代表人調(diào)任本公司直投子公司任職后，可以保留保薦代表

人資格，但不能執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)

B、保薦代表人在本公司內(nèi)部其他部門兼任職務(wù)的，不能保留保薦

代表人資格，即不能簽字推薦項(xiàng)目

C、按照保薦辦法的規(guī)定，保薦代表人任職機(jī)構(gòu)和職務(wù)等注冊(cè)登記

事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)

會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門書面報(bào)告

D、如違反上述規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部將根據(jù)保薦辦法采取

監(jiān)管措施

【參考答案】：A,C,D

【解析】掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格條件。見教材第一章第

二節(jié)，P19o

20、下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是()o

A、企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)只可發(fā)行一次短期融資券

B、企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后兩個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行

C、企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前兩個(gè)工作日向交易商協(xié)會(huì)備

案

D、企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)需更換主承銷商或變更注冊(cè)金額的，不需

重新注冊(cè)

【參考答案】：B,C

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、在中國境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等

窗口單位遞交債券發(fā)行申請(qǐng)，由窗口單位會(huì)同中國人民銀行、國家發(fā)展

和改革委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)等部門審核后，報(bào)國務(wù)院同意。

()

【參考答案】：正確

2、上市公司應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)，到稅

務(wù)、海關(guān)、外匯管理等有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)。()

【參考答案】：正確

3、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)

告。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，

在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。因而保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在

初步詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。

4、發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)最近1年及1期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表分析披露發(fā)

行人財(cái)務(wù)狀況、贏利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來趨勢。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行人應(yīng)主要依據(jù)最近3年及1期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表分析披

露發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、贏利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來趨勢。

5、內(nèi)部融資的成本主要是直接的財(cái)務(wù)成本，而不表現(xiàn)為機(jī)會(huì)成本。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

6、發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中

國證監(jiān)會(huì)撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。()

【參考答案】：正確

7、首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播的方

式，向投資者進(jìn)行公司推介，也可輔以現(xiàn)場推介。()

【參考答案】：正確

8、現(xiàn)金流量表反映了公司一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物

的流入和流出。()

【參考答案】：正確

【解析】現(xiàn)金流量表反映了公司一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金和現(xiàn)金等

價(jià)物的流入和流出。

9、股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記,

質(zhì)押合同自登記次日起生效。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】股份的設(shè)質(zhì)是指將依法可以轉(zhuǎn)讓的股份質(zhì)押，設(shè)定質(zhì)權(quán)。

股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合

同自登記之日起生效。

10、上市公司董事會(huì)或獨(dú)立董事聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，可以同時(shí)擔(dān)

任收購人的財(cái)務(wù)顧問。()

【參考答案】：錯(cuò)誤熟悉上市公司收購中財(cái)務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定。見

教材第十一章第二節(jié)，P435o

11、采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)

的價(jià)值評(píng)定重估價(jià)值。()

【參考答案】：正確

12、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)

完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

13、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)按以下順序清償：第一，公司所欠稅款；第二，清算

費(fèi)用、公司所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；第三，公司債務(wù)。公司破產(chǎn)

財(cái)產(chǎn)不能滿足同一順序債權(quán)的清償要求的，按比例分配。公司清償完畢

后仍有剩余的，由公司按照股東持有的股份比例分配。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

14、并購重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式，并購重組委員會(huì)

委員可以棄權(quán)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

15、2005年10月9日，國際金融公司和中國人民銀行這兩家國際

開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和

10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。中國的外國

債券或熊貓債券市場便也由此誕生。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家

國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元

和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。

16、根據(jù)外資股發(fā)行對(duì)象的不同，發(fā)行人和承銷商往往需要準(zhǔn)備不

同的招股說明書。采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，需要準(zhǔn)備信息備

忘錄。()

【參考答案】：正確

17、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后7日內(nèi)，將正式印刷的

招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地

的派出機(jī)構(gòu)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公

眾投資者發(fā)行。

18、招股說明書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告上市有關(guān)事項(xiàng)的

信息披露文件。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】熟悉招股說明書的編制和披露的規(guī)定。見教材第六章第二

節(jié)，P196O

19、上市公司接受他人贈(zèng)與資產(chǎn)的，如果該項(xiàng)資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)

年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并

報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)70%以上，應(yīng)當(dāng)參照有關(guān)規(guī)定履行信息披露

和報(bào)告義務(wù)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

20、公司應(yīng)當(dāng)每半年召開1次年會(huì)(年度股東大會(huì))。年會(huì)應(yīng)當(dāng)于上

一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的6個(gè)月內(nèi)舉行，即最遲不得晚于當(dāng)年6