財(cái)務(wù)部資金核算管理崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)部資金核算管理崗位職責(zé)第1篇：財(cái)務(wù)資金部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)崗位工作職責(zé)為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)務(wù)工作，根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度和公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定財(cái)務(wù)各崗位工作職責(zé)。1、《財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理職責(zé)》（1）組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東權(quán)益。（2）主持制訂公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理的規(guī)章制度和工作流程，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。（3）主持財(cái)務(wù)部日常工作，做好部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。（4）掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)工作情況。（5）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的保管與使用，加強(qiáng)公司資金管理，隨時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，審核公司各部門月度資金使用計(jì)劃，確保資金的收支平衡，提高資金使用效率。月度資金使用計(jì)劃及時(shí)提交總經(jīng)理審批同意并進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行。（6）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用及付款發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。（7）按照國(guó)家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》審核記賬憑證，規(guī)范記賬、算賬、報(bào)賬等日常處理工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。（8）負(fù)責(zé)審核公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，組織會(huì)計(jì)核算，督促會(huì)計(jì)人員及時(shí)做好記帳、核算、報(bào)帳工作。（9）審核公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。（10）負(fù)責(zé)審核每月、每季度編制的財(cái)務(wù)分析，提出合理化建議，供公司領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。（11）負(fù)責(zé)公司的融資業(yè)務(wù)拓展，維護(hù)好公司的資金安全和金融信譽(yù)度，保障公司項(xiàng)目貸款、貿(mào)易融資等融資工作吻合公司的發(fā)展規(guī)劃。12）組織完善財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，做到職責(zé)明確、分工合理，并制訂財(cái)務(wù)考核指標(biāo)。并且主持財(cái)務(wù)部績(jī)效考核工作，定期將考核結(jié)果報(bào)總經(jīng)理、綜合管理部。（14）定期召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并組織做好財(cái)務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員綜合技能和能力。（15）積極協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、外管等職能部門的溝通與聯(lián)系，維護(hù)好與職能、監(jiān)管部門的關(guān)系。（16）負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件進(jìn)行財(cái)務(wù)審核及合同匯簽。（17）每月及時(shí)了解子公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況，將相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況每月定期上報(bào)公司總經(jīng)理。（18）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。2、《總賬崗位職責(zé)》（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行工作，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理抓好公司財(cái)務(wù)工作。（2）嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟(jì)法規(guī)，提出制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度的合理化建議。（3）嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù)、發(fā)票等憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。（4）全面負(fù)責(zé)、指導(dǎo)、檢查核算會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作。（5）組織編制公司成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。（6）負(fù)責(zé)編制公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，按要求及時(shí)向國(guó)稅、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國(guó)資委等相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)報(bào)送。（7）每月按時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)工作，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，依法納稅；負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門進(jìn)行日常工作聯(lián)系，及時(shí)傳達(dá)稅務(wù)部門的意見和下發(fā)的文件，及時(shí)與稅務(wù)部門溝通；協(xié)助稅務(wù)部門對(duì)公司的稅務(wù)檢查。（8）定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，每月編制簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)告，每季編制詳細(xì)財(cái)務(wù)分析，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。（9）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)管理，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《固定資產(chǎn)管理制度》，準(zhǔn)確進(jìn)行固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，及時(shí)進(jìn)行增加和減少固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。定期督促并參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，與資產(chǎn)管理部門進(jìn)行帳目核對(duì)，做到賬實(shí)相符。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，按規(guī)定的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件進(jìn)行賬務(wù)處理。（10）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)匯總公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，按時(shí)為公司決策層提供預(yù)算報(bào)告。（11）負(fù)責(zé)審核有關(guān)貿(mào)易收入及成本核算工作，保證核算正確。（12）負(fù)責(zé)發(fā)票專用章的保管與使用。審核有關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)所開具的結(jié)算資料，并在審核無誤的發(fā)票上加蓋發(fā)票專用章。（13）負(fù)責(zé)公司往來賬目的核對(duì)和清理，定期與業(yè)務(wù)部進(jìn)行往來賬核對(duì)，對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，協(xié)助業(yè)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行應(yīng)收款的催收工作，規(guī)避應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)。（14）負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案資料保管。每年做好賬冊(cè)打印、裝訂成冊(cè)、做好編號(hào)；每年收集各貿(mào)易業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理制度類等相關(guān)檔案歸檔。定期分類整理會(huì)計(jì)資料檔案、匯編、裝訂等，年度按合同檢索統(tǒng)一歸檔。對(duì)非本部門人員借閱會(huì)計(jì)檔案，按照規(guī)定進(jìn)行借閱登記。（15）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)各項(xiàng)被審計(jì)的工作。（16）做好績(jī)效考核的核算工作，每月及時(shí)反映業(yè)務(wù)考核利潤(rùn)情況。（17）積極協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、外管等職能部門的溝通與聯(lián)系，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)維護(hù)好與職能、監(jiān)管部門的關(guān)系。（18）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。3、《出納崗位職責(zé)》（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，及時(shí)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，清理未達(dá)賬項(xiàng)，保證資金安全。（2）審核公司人事部編制的薪金、福利支付憑據(jù)，及時(shí)發(fā)放或支付職工工資、薪金及各項(xiàng)福利（包括職工的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金等）。（3）負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確了解銀行存款的進(jìn)賬、支出情況，以便及時(shí)控制和掌握資金存量，確保公司資金周轉(zhuǎn)順暢，定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。（4）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、銀行管理制度,庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金不超過限額貳萬元，不得坐收坐支，不得挪用公款，不得開具空白支票、空頭支票。（5）負(fù)責(zé)妥善保管好現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、印章、空白票據(jù)、保險(xiǎn)箱鑰匙等，要確保其安全和完整無缺。（6）負(fù)責(zé)每月進(jìn)行IC卡抄稅和發(fā)票管理工作，負(fù)責(zé)發(fā)票購買、使用和保管，防止發(fā)票的丟失損壞造成公司損失。根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供手續(xù)完備的開票通知，核對(duì)無誤后進(jìn)行發(fā)票開具。對(duì)增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)、運(yùn)費(fèi)發(fā)票抵扣聯(lián)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，每月將抵扣聯(lián)整理裝訂成冊(cè)，年底歸檔。（7）負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證整理裝訂編號(hào)以及每月各銀行對(duì)賬單裝訂成冊(cè)，做到每月10日前全部歸檔；（8）負(fù)責(zé)做好每月資金計(jì)劃編制。根據(jù)各部門需求編制月度資金計(jì)劃表，并根據(jù)審批確定的資金計(jì)劃監(jiān)督執(zhí)行，確保資金計(jì)劃內(nèi)合理安排；月末及時(shí)編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況表，真實(shí)反映資金運(yùn)營(yíng)信息。（9）正確編制月度費(fèi)用匯總表，反映各部門費(fèi)用情況，做為業(yè)務(wù)績(jī)效考核的計(jì)算依據(jù)，并定期進(jìn)行同期對(duì)比分析，對(duì)異動(dòng)數(shù)據(jù)及時(shí)分析查找原因，報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。（10）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。4、《核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、核賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。（2）編制會(huì)計(jì)報(bào)表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報(bào)送及時(shí)。（3）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和利潤(rùn)執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理提出合理化建議。（4）依照會(huì)計(jì)檔案管理辦法建議和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。（5）每月按時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)工作，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，依法納稅；負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門進(jìn)行日常工作聯(lián)系，及時(shí)傳達(dá)稅務(wù)部門的意見和下發(fā)的文件，及時(shí)與稅務(wù)部門溝通；協(xié)助稅務(wù)部門對(duì)公司的稅務(wù)檢查。（6）協(xié)助編制公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，按要求及時(shí)向國(guó)稅、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國(guó)資委等相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)報(bào)送。（7）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。5、《融資會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司年度融資計(jì)劃方案并組織實(shí)施；根據(jù)融資需求控制融資進(jìn)度，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。（2）負(fù)責(zé)及時(shí)提供融資業(yè)務(wù)所需的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料；負(fù)責(zé)辦理融資提款事務(wù)；負(fù)責(zé)辦理到期融資本金、利息償付等。（3）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好融資償付計(jì)劃，結(jié)合公司償債能力和資金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金、利息等。（4）負(fù)責(zé)相關(guān)融資文件的收集、整理、保管、歸檔等。5）對(duì)外擔(dān)保臺(tái)賬登記。（6）負(fù)責(zé)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)容審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定閑置資金理財(cái)方案、辦理理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)、對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理、歸檔和保管理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案等。（7）加強(qiáng)理對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)，建立理財(cái)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，定期測(cè)算分析理財(cái)業(yè)務(wù)盈虧情況。（8）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。第2篇：財(cái)務(wù)資金部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)崗位工作職責(zé)為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)務(wù)工作，根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度和公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定財(cái)務(wù)各崗位工作職責(zé)。1、《財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理職責(zé)》（1）組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障公司合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)股東權(quán)益。（2）主持制訂公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理的規(guī)章制度和工作流程，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。（3）主持財(cái)務(wù)部日常工作，做好部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。（4）掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)工作情況。（5）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的保管與使用，加強(qiáng)公司資金管理，隨時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，審核公司各部門月度資金使用計(jì)劃，確保資金的收支平衡，提高資金使用效率。月度資金使用計(jì)劃及時(shí)提交總經(jīng)理審批同意并進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行。（6）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用及付款發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。（7）按照國(guó)家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》審核記賬憑證，規(guī)范記賬、算賬、報(bào)賬等日常處理工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。（8）負(fù)責(zé)審核公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，組織會(huì)計(jì)核算，督促會(huì)計(jì)人員及時(shí)做好記帳、核算、報(bào)帳工作。（9）審核公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。10）負(fù)責(zé)審核每月、每季度編制的財(cái)務(wù)分析，提出合理化建議，供公司領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。（11）負(fù)責(zé)公司的融資業(yè)務(wù)拓展，維護(hù)好公司的資金安全和金融信譽(yù)度，保障公司項(xiàng)目貸款、貿(mào)易融資等融資工作吻合公司的發(fā)展規(guī)劃。（12）組織完善財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，做到職責(zé)明確、分工合理，并制訂財(cái)務(wù)考核指標(biāo)。并且主持財(cái)務(wù)部績(jī)效考核工作，定期將考核結(jié)果報(bào)總經(jīng)理、綜合管理部。（14）定期召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并組織做好財(cái)務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員綜合技能和能力。（15）積極協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、外管等職能部門的溝通與聯(lián)系，維護(hù)好與職能、監(jiān)管部門的關(guān)系。（16）負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件進(jìn)行財(cái)務(wù)審核及合同匯簽。（17）每月及時(shí)了解子公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況，將相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況每月定期上報(bào)公司總經(jīng)理。（18）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。2、《總賬崗位職責(zé)》（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行工作，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理抓好公司財(cái)務(wù)工作。（2）嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟(jì)法規(guī)，提出制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度的合理化建議。（3）嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù)、發(fā)票等憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。（4）全面負(fù)責(zé)、指導(dǎo)、檢查核算會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作。（5）組織編制公司成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。（6）負(fù)責(zé)編制公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，按要求及時(shí)向國(guó)稅、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國(guó)資委等相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)報(bào)送。（7）每月按時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)工作，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，依法納稅；負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門進(jìn)行日常工作聯(lián)系，及時(shí)傳達(dá)稅務(wù)部門的意見和下發(fā)的文件，及時(shí)與稅務(wù)部門溝通；協(xié)助稅務(wù)部門對(duì)公司的稅務(wù)檢查。8）定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，每月編制簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)告，每季編制詳細(xì)財(cái)務(wù)分析，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。（9）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)管理，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《固定資產(chǎn)管理制度》，準(zhǔn)確進(jìn)行固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，及時(shí)進(jìn)行增加和減少固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。定期督促并參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，與資產(chǎn)管理部門進(jìn)行帳目核對(duì)，做到賬實(shí)相符。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，按規(guī)定的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件進(jìn)行賬務(wù)處理。（10）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)匯總公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，按時(shí)為公司決策層提供預(yù)算報(bào)告。（11）負(fù)責(zé)審核有關(guān)貿(mào)易收入及成本核算工作，保證核算正確。（12）負(fù)責(zé)發(fā)票專用章的保管與使用。審核有關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)所開具的結(jié)算資料，并在審核無誤的發(fā)票上加蓋發(fā)票專用章。（13）負(fù)責(zé)公司往來賬目的核對(duì)和清理，定期與業(yè)務(wù)部進(jìn)行往來賬核對(duì)，對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，協(xié)助業(yè)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行應(yīng)收款的催收工作，規(guī)避應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)。（14）負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案資料保管。每年做好賬冊(cè)打印、裝訂成冊(cè)、做好編號(hào)；每年收集各貿(mào)易業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理制度類等相關(guān)檔案歸檔。定期分類整理會(huì)計(jì)資料檔案、匯編、裝訂等，年度按合同檢索統(tǒng)一歸檔。對(duì)非本部門人員借閱會(huì)計(jì)檔案，按照規(guī)定進(jìn)行借閱登記。（15）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)各項(xiàng)被審計(jì)的工作。（16）做好績(jī)效考核的核算工作，每月及時(shí)反映業(yè)務(wù)考核利潤(rùn)情況。（17）積極協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、外管等職能部門的溝通與聯(lián)系，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)維護(hù)好與職能、監(jiān)管部門的關(guān)系。（18）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。3、《出納崗位職責(zé)》（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，及時(shí)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，清理未達(dá)賬項(xiàng)，保證資金安全。（2）審核公司人事部編制的薪金、福利支付憑據(jù)，及時(shí)發(fā)放或支付職工工資、薪金及各項(xiàng)福利（包括職工的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金等）。（3）負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確了解銀行存款的進(jìn)賬、支出情況，以便及時(shí)控制和掌握資金存量，確保公司資金周轉(zhuǎn)順暢，定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。（4）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、銀行管理制度,庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金不超過限額貳萬元，不得坐收坐支，不得挪用公款，不得開具空白支票、空頭支票。（5）負(fù)責(zé)妥善保管好現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、印章、空白票據(jù)、保險(xiǎn)箱鑰匙等，要確保其安全和完整無缺。（6）負(fù)責(zé)每月進(jìn)行IC卡抄稅和發(fā)票管理工作，負(fù)責(zé)發(fā)票購買、使用和保管，防止發(fā)票的丟失損壞造成公司損失。根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供手續(xù)完備的開票通知，核對(duì)無誤后進(jìn)行發(fā)票開具。對(duì)增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)、運(yùn)費(fèi)發(fā)票抵扣聯(lián)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，每月將抵扣聯(lián)整理裝訂成冊(cè)，年底歸檔。（7）負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證整理裝訂編號(hào)以及每月各銀行對(duì)賬單裝訂成冊(cè)，做到每月10日前全部歸檔；（8）負(fù)責(zé)做好每月資金計(jì)劃編制。根據(jù)各部門需求編制月度資金計(jì)劃表，并根據(jù)審批確定的資金計(jì)劃監(jiān)督執(zhí)行，確保資金計(jì)劃內(nèi)合理安排；月末及時(shí)編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況表，真實(shí)反映資金運(yùn)營(yíng)信息。（9）正確編制月度費(fèi)用匯總表，反映各部門費(fèi)用情況，做為業(yè)務(wù)績(jī)效考核的計(jì)算依據(jù)，并定期進(jìn)行同期對(duì)比分析，對(duì)異動(dòng)數(shù)據(jù)及時(shí)分析查找原因，報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。（10）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。4、《核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、核賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。（2）編制會(huì)計(jì)報(bào)表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報(bào)送及時(shí)。（3）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和利潤(rùn)執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理提出合理化建議。（4）依照會(huì)計(jì)檔案管理辦法建議和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。（5）每月按時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報(bào)工作，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，依法納稅；負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門進(jìn)行日常工作聯(lián)系，及時(shí)傳達(dá)稅務(wù)部門的意見和下發(fā)的文件，及時(shí)與稅務(wù)部門溝通；協(xié)助稅務(wù)部門對(duì)公司的稅務(wù)檢查。（6）協(xié)助編制公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外報(bào)送的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，按要求及時(shí)向國(guó)稅、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、國(guó)資委等相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)報(bào)送。7）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。5、《融資會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，制定公司年度融資計(jì)劃方案并組織實(shí)施；根據(jù)融資需求控制融資進(jìn)度，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。（2）負(fù)責(zé)及時(shí)提供融資業(yè)務(wù)所需的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料；負(fù)責(zé)辦理融資提款事務(wù)；負(fù)責(zé)辦理到期融資本金、利息償付等。（3）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好融資償付計(jì)劃，結(jié)合公司償債能力和資金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金、利息等。（4）負(fù)責(zé)相關(guān)融資文件的收集、整理、保管、歸檔等。（5）對(duì)外擔(dān)保臺(tái)賬登記。（6）負(fù)責(zé)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)容審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定閑置資金理財(cái)方案、辦理理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)手續(xù)、對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理、歸檔和保管理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案等。（7）加強(qiáng)理對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)，建立理財(cái)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，定期測(cè)算分析理財(cái)業(yè)務(wù)盈虧情況。（8）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。第3篇：資金核算崗位職責(zé)資金核算崗位職責(zé)【篇1：資金會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和工作流程】財(cái)務(wù)部資金會(huì)計(jì)崗位說明書工作時(shí)間進(jìn)度表資金會(huì)計(jì)工作流程一、日常工作1、日常辦理銀承、保函，銀承到期解付款及其他大額付款前應(yīng)提前一天向集團(tuán)公司申請(qǐng)下劃資金；2、統(tǒng)計(jì)各部門是否有需要辦款的確保手續(xù)齊全然后統(tǒng)計(jì)在《所需辦理銀承統(tǒng)計(jì)表》里，根據(jù)資金、收據(jù)、詢證函、進(jìn)項(xiàng)票等情況來確定是否辦款，提前確定所需資金向集團(tuán)公司申請(qǐng)下劃資金；3、及時(shí)更新浪潮臺(tái)賬：辦理銀承、保函的及時(shí)錄入，到期的銀承及時(shí)更新到已兌付，到期或提前收回的保函及時(shí)注銷并讓銀行退出保證金。二、每周的工作1、每周五要更新《貼現(xiàn)率表》，有大額變動(dòng)或浮動(dòng)比較大的應(yīng)隨時(shí)更新，周五統(tǒng)一上報(bào)總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；2、每周清理保函是否有到期或可提前收回的，并把新辦理的銀行承兌匯票及保函，及時(shí)更新到《銀承周報(bào)表》表中，收回或到期的保函及時(shí)聯(lián)系銀行退出保函保證金并釋放所占用的額度，周五統(tǒng)一上報(bào)總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；3、每周應(yīng)提前跟銀行核對(duì)銀承到期的金額和日期，提前籌劃解付資金；三、每月的工作1、每季度末在報(bào)表大廳填報(bào)基礎(chǔ)表中有關(guān)銀行、授信、應(yīng)付票據(jù)等報(bào)表；2、采用久其通用數(shù)據(jù)管理平臺(tái)編制資金計(jì)劃，前一天收集匯總各部門資金計(jì)劃，根據(jù)各部門的計(jì)劃編制公司的資金計(jì)劃上報(bào)集團(tuán)，上報(bào)時(shí)間要求：每月8日?qǐng)?bào)中旬計(jì)劃、18日?qǐng)?bào)下旬計(jì)劃、28日上報(bào)次月和次月上旬報(bào)計(jì)劃，季度末28日?qǐng)?bào)季度、下月和下月上旬資金計(jì)劃。四、銀行承兌及保函的辦理（一）、辦理投標(biāo)、履約保函1、辦理投標(biāo)、履約所需資料及流程：（1）簽字齊全的審批單，注明：招標(biāo)項(xiàng)目名稱、文件編號(hào)、包件號(hào)；（2）招標(biāo)文件的封皮、項(xiàng)目名稱、受益人信息、包件號(hào)、開標(biāo)時(shí)間、有效期、標(biāo)書中投標(biāo)保函格式的復(fù)印件、每個(gè)包的保證金（電子版的招標(biāo)文件以上均由業(yè)務(wù)準(zhǔn)備）（履約保函要有中標(biāo)通知書）；（3）根據(jù)以上準(zhǔn)備的資料和審批單開立保函申請(qǐng)書（蓋公章法人章）；（4）將第（2）中準(zhǔn)備的資料單張的正面蓋公章，多張的正面蓋公章還要加蓋齊縫章；（5）將準(zhǔn)備齊全的保函資料送交銀行。注：農(nóng)行多一份開立保函協(xié)議2、辦理完的投標(biāo)、履約保函及時(shí)登記到《銀承統(tǒng)計(jì)周報(bào)表》并及時(shí)錄入浪潮網(wǎng)上銀行臺(tái)賬；并及時(shí)讓會(huì)計(jì)入賬。（二）、辦理銀行承兌匯票1、各銀行辦理銀承通用流程（1）、簽字齊全的預(yù)付賬款申請(qǐng)單，需注明合同號(hào)及開銀承票的張數(shù)和金額，根據(jù)審批單統(tǒng)計(jì)所需辦理銀承按三個(gè)月和六個(gè)月統(tǒng)計(jì)按開票張數(shù)將申請(qǐng)金額分開，再核算出手續(xù)費(fèi)和保證金的金額向集團(tuán)申請(qǐng)撥款；（2）業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)備辦理票據(jù)所對(duì)應(yīng)的合同原件及復(fù)印件。（采購合同金額必須大于所辦理的銀承票面金額，且合同中付款方式必須包括“銀行承兌匯票”，合同中規(guī)定簽字并蓋章有效的要有雙方負(fù)責(zé)人的簽字，辦理銀承日期要在合同有效期內(nèi)）；（3）合同約定先貨后款的，即先有進(jìn)項(xiàng)票后付款的需要提供進(jìn)項(xiàng)票的掃描件或復(fù)印件；不能提供進(jìn)項(xiàng)票的，須出具蓋公章無發(fā)票說明（模板見附件1）；（4）合同中如果沒有規(guī)定單價(jià)需要出具價(jià)格確認(rèn)單，對(duì)于鋼廠可以出具蓋公章的單價(jià)證明；（5）最后將辦理銀行承兌匯票轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員，請(qǐng)收票人簽收，然后將信息登記在《銀承統(tǒng)計(jì)周報(bào)表》上，并同時(shí)更新浪潮臺(tái)賬。2、招行辦理銀承具體流程（1）-（4）同通用流程中（1）-（4）；（5）根據(jù)以上準(zhǔn)備的資料開立銀行承兌申請(qǐng)書2份（申請(qǐng)書背面要附所辦理的銀承統(tǒng)計(jì)表），準(zhǔn)備5份銀行承兌協(xié)議（份數(shù)根據(jù)銀行要求填制），協(xié)議首頁要附上匯票金額及出票人信息的附件，所有貼附件的地方都要蓋上公章，協(xié)議最后一頁在承兌申請(qǐng)人蓋章處蓋上財(cái)務(wù)章和法人章（小法人章），協(xié)議最后要蓋上齊縫章；（6）將授信額度使用申請(qǐng)書、銀承申請(qǐng)書、銀承協(xié)議、有附件的地方要蓋上公章，協(xié)議最后一頁在承兌申請(qǐng)人蓋章處蓋上財(cái)務(wù)章和法人章（小法人章），非單頁的合同和協(xié)議要加蓋齊縫章，送交銀行辦理；（7）同通用流程中（5）。注：如辦理電子票據(jù)承兌協(xié)議要換成電子票據(jù)的協(xié)議。3、民生辦理銀承具體流程（1）-（4）同通用流程中（1）-（4）；（5）根據(jù)以上準(zhǔn)備的資料開立銀行承兌申請(qǐng)書3個(gè)月和6個(gè)月各一份，打印3個(gè)月和6個(gè)月說明各一份（交易合同中沒有單價(jià)的要寫一份價(jià)格說明）；【篇2：專項(xiàng)資金核算崗位工作職責(zé)】專項(xiàng)資金核算崗位工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)扶貧資金、以工代賑資金、農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的核算、監(jiān)督、管理工作。二、負(fù)責(zé)涉農(nóng)補(bǔ)貼網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的日常維護(hù)以及各項(xiàng)補(bǔ)貼資金的兌付落實(shí)工作。三、負(fù)責(zé)社會(huì)保障資金的核算、監(jiān)督、管理工作。四、負(fù)責(zé)其他專項(xiàng)資金的核算、監(jiān)督、管理工作。四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！酒?：資金會(huì)計(jì)崗位職責(zé)】資金會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、恪守會(huì)計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德。宣傳、貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，確保會(huì)計(jì)信息資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2、負(fù)責(zé)日常資金劃撥?？茖W(xué)設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿、依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。預(yù)算內(nèi)外資金撥款根據(jù)總預(yù)算會(huì)計(jì)簽發(fā)經(jīng)所（局）長(zhǎng)審批的《單位月度用款計(jì)劃申請(qǐng)審批通知單》或有關(guān)手續(xù)辦理，嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程進(jìn)行，做到手續(xù)完備。3、負(fù)責(zé)賬戶管理。嚴(yán)格按區(qū)財(cái)政局審批開設(shè)銀行帳戶，不得違規(guī)開設(shè)。4、負(fù)責(zé)資金安全管理。在單位存款余額內(nèi)，按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，審核辦理統(tǒng)管單位的資金轉(zhuǎn)賬、匯兌、支取現(xiàn)金等資金結(jié)算業(yè)務(wù)，保證統(tǒng)管單位存款的安全。合理確定統(tǒng)管單位備用金限額，并以書面形式告知統(tǒng)管單位。對(duì)每一筆撥款通知單，進(jìn)行合規(guī)性審核，方可開具撥款單?？铐?xiàng)撥付后當(dāng)日內(nèi)，要實(shí)行款項(xiàng)直達(dá)、執(zhí)行結(jié)果的信息反饋。5、負(fù)責(zé)定期對(duì)帳。負(fù)責(zé)核算各單位的存款增減變動(dòng)情況，如有未達(dá)賬項(xiàng)須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,管理好統(tǒng)管單位的各類貨幣資金。每日終了下午5時(shí)前與總預(yù)算會(huì)計(jì)、統(tǒng)管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)資金收付憑證的移交手續(xù)，每月5日前與總預(yù)算會(huì)計(jì)、統(tǒng)管會(huì)計(jì)、各單位出納核對(duì)銀行存款及帳目。分開戶行、統(tǒng)管單位核算銀行存款并與開戶銀行對(duì)帳，做到帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符。6、負(fù)責(zé)資金會(huì)計(jì)資料的收集。按照檔案管理要求整理好所經(jīng)手的會(huì)計(jì)檔案，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將檔案移交到綜合檔案室，確保資料齊全。7、切實(shí)增強(qiáng)安全防范意識(shí)，嚴(yán)格實(shí)行印鑒分管，且不得經(jīng)手現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，保證資金安全。8、增強(qiáng)窗口服務(wù)意識(shí)。正確處理好服務(wù)與監(jiān)管的關(guān)系，按規(guī)程和服務(wù)規(guī)范辦事。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。發(fā)表時(shí)間：2021-9-714:44:07今日焦點(diǎn)2021年cpa考試英語測(cè)試報(bào)名延期2021年j.test考試日期安排國(guó)慶六十周年慶促銷活動(dòng)2021年雅思考試即日起開始報(bào)名上海交大網(wǎng)絡(luò)教育高升專實(shí)行零戶統(tǒng)管后，各單位的資金結(jié)算業(yè)務(wù)由零戶統(tǒng)管辦公室的資金會(huì)計(jì)集中辦理。資金會(huì)計(jì)一方面代表零戶統(tǒng)管辦公室與銀行及其他經(jīng)濟(jì)往來單位進(jìn)行資金結(jié)算；另一方面代表零戶統(tǒng)管辦公室管理各單位資金，隨時(shí)掌握統(tǒng)管單位資金的收入、支出和節(jié)余情況，發(fā)放并監(jiān)督單位備用金使用、結(jié)存和限額情況。其主要職責(zé)是：(1)負(fù)責(zé)在單位存款余額內(nèi)依規(guī)、及時(shí)辦理資金轉(zhuǎn)帳、匯兌、支取現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)；(2)負(fù)責(zé)審核收入票據(jù)，辦理資金劃解及征收政府調(diào)控收入；負(fù)責(zé)分戶核算資金增減變動(dòng)情況，按月與銀行、統(tǒng)管會(huì)計(jì)和單位出納核對(duì)存款余額、帳目；負(fù)責(zé)發(fā)放、監(jiān)督各單位備用金的使用，控制限額。根據(jù)上述職責(zé)，資金會(huì)計(jì)應(yīng)設(shè)置如下帳簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算:1、銀行存款明細(xì)帳。該帳簿為三欄式訂本帳，記載零戶統(tǒng)管辦公室銀行存款的增加、減少和結(jié)存情況的帳簿。資金會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)辦理完畢的收付款憑證，隨時(shí)逐筆順序進(jìn)行登記，最少每天登記一次。2、現(xiàn)金明細(xì)帳。該帳簿為三欄式訂本帳，記載零戶統(tǒng)管辦公室?guī)齑娆F(xiàn)金的增加、減少和結(jié)存情況的帳薄。資金會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核無誤、手續(xù)齊備的原始憑證為統(tǒng)管單位代理零星現(xiàn)金收付。3、單位資金明細(xì)帳，也稱單位存款明細(xì)帳。它是按統(tǒng)管單位設(shè)置，記載各統(tǒng)管單位資金的增加、減少和結(jié)存情況的帳簿。有了此帳簿，各單位可以在其資金余額內(nèi)合理支配、使用其資金，同時(shí)可以防止“透支”資金。4、備用金明細(xì)帳。它是按統(tǒng)管單位設(shè)置、記載各單位出納會(huì)計(jì)手中備用金的增加、減少和結(jié)存情況的帳簿。根據(jù)此帳簿，資金會(huì)計(jì)可以控制各單位備用金是否超過限額，并監(jiān)督其按《現(xiàn)金管理暫行辦法》的規(guī)定開支。出納崗位的職責(zé)一般包括：(1)辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；(2)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；(3)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；(4)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。出納員三字經(jīng)出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn)；高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點(diǎn)兩遍；辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會(huì)簽。收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。賬外賬，甭保管；違法紀(jì)，又罰款。什么是出納出納，作為會(huì)計(jì)名詞，運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、出納人員的職責(zé)是什么出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：1．按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要怎樣進(jìn)行出納人員的內(nèi)部分工單位規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內(nèi)部實(shí)行崗位責(zé)任制，要對(duì)出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項(xiàng)出納工作都有出納人員負(fù)責(zé)，每一個(gè)出納人員都有明確的職責(zé)。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現(xiàn)金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據(jù)與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對(duì)于公司內(nèi)部“結(jié)算中心”式的出納機(jī)構(gòu)中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。出納的日常工作內(nèi)容有哪些出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算三個(gè)方面的內(nèi)容。1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。(出納人員應(yīng)該遵守哪些職業(yè)道德出納是一項(xiàng)特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財(cái)手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順利通過“金錢關(guān)”。與其他會(huì)計(jì)人員相比較，出納人員更應(yīng)嚴(yán)格地遵守職業(yè)道德。一般會(huì)計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是：(1)敬業(yè)愛崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。(2)熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)；規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照怎樣根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書寫“摘要”？會(huì)計(jì)憑證中