出納工作內(nèi)容及流程

出納工作流程及內(nèi)容一、現(xiàn)金收入1、營業(yè)款入帳：營業(yè)收入存入指定的銀行帳戶（該帳戶視同現(xiàn)金庫）①核對現(xiàn)金：當日銀行帳戶入帳的現(xiàn)金營業(yè)收入同收銀員存入銀行的現(xiàn)金回單核對，無誤簽字確認。②登記當日現(xiàn)金營業(yè)收入。2、其他收入入帳：除營業(yè)收入之外的其他收入①收款：驗鈔清點金額②開具收據(jù)：如數(shù)開具收款收據(jù)注明收款原因，繳款人簽字確認繳款聯(lián)給繳款人。③入帳：根據(jù)收據(jù)金額入帳二、現(xiàn)金支付1、費用支付①封面整潔：費用付款單整潔、字跡清晰、無涂改②簽字齊全：總經(jīng)理、會計主管、會計及報銷人簽字完善③付款：按報銷金額付款，收款人簽字，網(wǎng)上匯款打印“轉(zhuǎn)帳成功回單”并粘貼在付款單上，出納加蓋現(xiàn)金付訖章④入帳：根據(jù)付款金額入帳2、借款①借款人持借支單由領導審核簽字，出納按借支單金額支付②帳目處理：會計注明帳目處理方案三、銀行帳戶收付款：POS機銀行帳戶、公司基本帳戶共2個帳戶1、POS機刷卡收款：根據(jù)POS機銀行帳戶收到的收入登記POS機銀行存款明細帳。轉(zhuǎn)款：每月15日，30日將POS機帳戶資金轉(zhuǎn)入個人帳戶視同現(xiàn)金管理，根據(jù)“轉(zhuǎn)帳成功的回單”進行帳目處理，（POS機銀行存款帳出帳，現(xiàn)金日記帳入帳）。2、公司基本帳戶收款：業(yè)務戶支付款項，根據(jù)銀行入帳回單登記銀行日記帳本；現(xiàn)金存銀行，根據(jù)銀行蓋章后的現(xiàn)金送存單入帳付款：填寫轉(zhuǎn)帳支票，銀行直接出帳拿取銀行付款回單。四、登記帳簿1、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳①根據(jù)收、付、轉(zhuǎn)款憑證登記帳簿②做到帳實、帳帳相符2、登記現(xiàn)金流水電子表格根據(jù)收、付、轉(zhuǎn)憑證在電腦上按類別登記現(xiàn)金流水帳五、憑證保管原始憑證視同現(xiàn)金保管，登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金流水電子表格后交給會計作帳。六、資金管理日清：營業(yè)終了根據(jù)現(xiàn)金日記帳核對現(xiàn)金，做到錢帳一致。月結(jié)：月未終了同會計核對現(xiàn)金日記帳、同銀行核對銀行對帳單，帳實相符會計簽字確認，帳實不符查找原因直到相符 。七、分店出納銀行帳戶信息資料戶名開戶行帳號用途保管人管理方式用途：指“營業(yè)款存款指定戶”“POS機入帳戶”“POS機轉(zhuǎn)出戶”管理方式：指按“銀行帳戶”或“現(xiàn)金帳戶”管理根據(jù)以上文件需補充的制度如下:1、收銀員崗位說明書崗位制責及流程2、備用金管理制度3、營