農(nóng)村幼兒園項目可行性研究報告

農(nóng)村幼稚園項目可行性研究匯報農(nóng)村幼稚園項目可行性研究匯報(甲級資質(zhì))第一部分農(nóng)村幼稚園項目總論

總論作為可行性研究匯報首要部分，要綜合敘述研究匯報中各部分主要問題和研究結(jié)論，并對項目標(biāo)可行是否提出最終提議，為可行性研究審批提供方便。

一、農(nóng)村幼稚園項目背景

（一）項目名稱

（二）項目標(biāo)承接單位

（三）負(fù)擔(dān)可行性研究工作單位情況

（四）項目標(biāo)主管部門

（五）項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）項目建設(shè)地點

二、項目可行性研究主要結(jié)論

在可行性研究中，對項目標(biāo)產(chǎn)品銷售、原料供給、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、項目標(biāo)

財務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確結(jié)論，主要包含：

（一）項目產(chǎn)品市場前景

（二）項目原料供給問題

（三）項目政策保障問題

（四）項目資金保障問題

（五）項目組織保障問題

（六）項目技術(shù)保障問題

（七）項目人力保障問題

（八）項目風(fēng)險控制問題

（九）項目財務(wù)效益結(jié)論

（十）項目社會效益結(jié)論

（十一）項目可行性綜合評價

三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論部分中，可將研究匯報中各部分主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使

審批和決議者對項目作全貌了解。

四、存在問題及提議

對可行性研究中提出項目標(biāo)主要問題進(jìn)行說明并提出處理提議。

第二部分農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)背景、必要性、可行性

這一部分主要應(yīng)說明項目發(fā)起背景、投資必要性、投資理由及項目開展支撐性條件等等。

一、農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)背景

（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

（三）……

二、農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)必要性

（一）……

（二）……

（三）……

（四）……

三、農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟(jì)可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

第三部分農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品市場分析

市場分析在可行性研究中主要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模確實定、技術(shù)選擇、投資估算甚至廠址選擇，都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析結(jié)果，還能夠決定產(chǎn)品價格、銷售收入，最終影響到項目標(biāo)盈利性和可行性。在可行性研究匯報中，要詳細(xì)研究當(dāng)前市場現(xiàn)實狀況，以此作為后期決議依據(jù)。

一、農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品市場調(diào)查

（一）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品國際市場調(diào)查

（二）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品國內(nèi)市場調(diào)查

（三）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品價格調(diào)查

（四）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品上游原料市場調(diào)查

（五）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品下游消費市場調(diào)查

（六）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品市場競爭調(diào)查二、農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品市場預(yù)測

市場預(yù)測是市場調(diào)查在時間上和空間上延續(xù)，利用市場調(diào)查所得到信息資料，對本項目產(chǎn)品

未來市場需求量及相關(guān)原因進(jìn)行定量與定性判斷與分析，從而得出市場預(yù)測。在可行性研究工作報

告中，市場預(yù)測結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模參考主要依照。

（一）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品國際市場預(yù)測

（二）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品國內(nèi)市場預(yù)測

（三）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品價格預(yù)測

（四）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品上游原料市場預(yù)測

（五）農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品下游消費市場預(yù)測

（六）農(nóng)村幼稚園項目發(fā)展前景綜述

第四部分農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品規(guī)劃方案一、農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案二、農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝說明

（三）工藝流程三、農(nóng)村幼稚園項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

（二）營銷模式

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要依照市場情況，制訂合格銷售模式，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定

銷售價格，提升產(chǎn)品競爭能力。所以，在可行性研究匯報中，要對市場營銷模式進(jìn)行詳細(xì)研究。

1、投資者分成

2、企業(yè)自銷

3、國家部分收購

4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析

（三）促銷策略

……

第五部分農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)地與土建總規(guī)

一、農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)地

（一）農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)地地理位置

（二）農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)地自然情況

（三）農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)地資源情況

（四）農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

（五）農(nóng)村幼稚園項目建設(shè)地人口情況

二、農(nóng)村幼稚園項目土建總規(guī)

（一）項目廠址及廠房建設(shè)

1、廠址

2、廠房建設(shè)內(nèi)容

3、廠房建設(shè)造價

（二）土建總圖布置

1、平面布置。列出項目主要單項工程名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程次序

和布置方案。

2、豎向布置

（1）場址地形條件

（2）豎向布置方案

（3）場地標(biāo)高及土石方工程量

3、技術(shù)改造項目原有建、構(gòu)筑物利用情況

4、總平面布置圖（技術(shù)改造項目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除建、構(gòu)筑物位置）

5、總平面布置主要指標(biāo)表

（三）場內(nèi)外運(yùn)輸

1、場外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

2、場內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式

3、場內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備

（四）項目土建及配套工程

1、項目占地

2、項目土建及配套工程內(nèi)容

（五）項目土建及配套工程造價

（六）項目其它輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其它

第六部分農(nóng)村幼稚園項目環(huán)境保護(hù)、節(jié)能與勞動安全方案

在項目建設(shè)中，必須落實執(zhí)行國家關(guān)于環(huán)境保護(hù)、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面法規(guī)、法律，對項目可能造成周圍環(huán)境影響或勞動者健康和安全原因，必須在可行性研究階段進(jìn)行論證分析，提出防治方法，并對其進(jìn)行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對環(huán)境有害影響較小最好方案。按照國家現(xiàn)行要求，凡從事對環(huán)境有影響建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響匯報書審批制度，同時，在可行性研究匯報中，對環(huán)境保護(hù)和勞動安全要有專門闡述。

一、農(nóng)村幼稚園項目環(huán)境保護(hù)

（一）項目環(huán)境保護(hù)設(shè)計依據(jù)

（二）項目環(huán)境保護(hù)方法

（三）項目環(huán)境保護(hù)評價

二、農(nóng)村幼稚園項目資源利用及能耗分析

（一）項目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn)

（二）項目資源利用及能耗分析

三、農(nóng)村幼稚園項目節(jié)能方案

（一）項目節(jié)能設(shè)計依據(jù)

（二）項目節(jié)能分析

四、農(nóng)村幼稚園項目消防方案

（一）項目消防設(shè)計依據(jù)

（二）項目消防方法

（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)

（四）滅火系統(tǒng)

（五）消防知識教育

五、農(nóng)村幼稚園項目勞動安全衛(wèi)生方案

（一）項目勞動安全設(shè)計依據(jù)

（二）項目勞動安全保護(hù)方法

第七部分農(nóng)村幼稚園項目組織和勞動定員

在可行性研究匯報中，依照項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出對應(yīng)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力起源及對應(yīng)人員培訓(xùn)計劃。

一、農(nóng)村幼稚園項目組織

（一）組織形式

（二）工作制度

二、農(nóng)村幼稚園項目勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職員年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分農(nóng)村幼稚園項目實施進(jìn)度安排

項目實施時期進(jìn)度安排是可行性研究匯報中一個主要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目達(dá)成正常生產(chǎn)這段時期，這一時期包含項目實施準(zhǔn)備，資金籌集安排，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工準(zhǔn)備，施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備，試運(yùn)轉(zhuǎn)直到完工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段各項投資活動和各個工作步驟，有些是相互影響，前后緊密銜接，也有同時開展，相互交叉進(jìn)行。所以，在可行性研究階段，需將項目實施時期每個階段工作步驟進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行安排。

一、農(nóng)村幼稚園項目實施各階段

（一）建立項目實施管理機(jī)構(gòu)

（二）資金籌集安排

（三）技術(shù)取得與轉(zhuǎn)讓

（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨

（五）施工準(zhǔn)備

（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

（七）完工驗收

二、農(nóng)村幼稚園項目實施進(jìn)度表

三、農(nóng)村幼稚園劑項目實施費用

（一）建設(shè)單位管理費

（二）生產(chǎn)籌備費

（三）生產(chǎn)職員培訓(xùn)費

（四）辦公和生活家俱購置費

（五）其它應(yīng)支出費用

第九部分農(nóng)村幼稚園項目財務(wù)評價分析

一、農(nóng)村幼稚園項目總投資估算

圖：項目總投資估算體系

二、農(nóng)村幼稚園項目資金籌措

一個建設(shè)項目所需要投資資金，能夠從多個起源渠道取得。項目可行性研究階段，資金籌措工作是依照對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算結(jié)果，研究落實資金起源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠資金?？尚行匝芯繀R報中，應(yīng)對每一個起源渠道資金及其籌措方式逐一闡述。并附有必要計算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應(yīng)對以下內(nèi)容加以說明：

（一）資金起源

（二）項目籌資方案

三、農(nóng)村幼稚園項目投資使用計劃

（一）投資使用計劃

（二）借款償還計劃

四、項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定

（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明

（二）項目測算基本設(shè)定

五、農(nóng)村幼稚園項目總成本費用估算

（一）直接成本

（二）工資及福利費用

（三）折舊及攤銷

（四）工資及福利費用

（五）修理費

（六）財務(wù)費用

（七）其它費用

（八）財務(wù)費用

（九）總成本費用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

（一）銷售收入

（二）銷售稅金及附加

（三）增值稅

（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）項目投資現(xiàn)金流估算

（二）項目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設(shè)項目進(jìn)行評價時，所采取數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。因為資料和信息有限性，未來

實際情況可能與此有出入，這對項目投資決議會帶來風(fēng)險。為防止或盡可能降低風(fēng)險，就要分析不

確定性原因?qū)椖拷?jīng)濟(jì)評價指標(biāo)影響，以確定項目標(biāo)可靠性，這就是不確定性分析。

依照分析內(nèi)容和側(cè)重面不一樣，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可

行性研究中，通常要進(jìn)行盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

（一）盈虧平衡分析

（二）敏感性分析

第十部分農(nóng)村幼稚園項目財務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會效益評價

在建設(shè)項目標(biāo)技術(shù)路線確定以后，必須對不一樣方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價，判斷項目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)異方案。本部分評價結(jié)論是提議方案取舍主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進(jìn)行投資決議主要依據(jù)。本部分就可行性研究匯報中財務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會效益評價主要內(nèi)容做一概要說明

一、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考查項目建成后贏利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力財務(wù)情況，以判斷建設(shè)

項目在財務(wù)上可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主方法進(jìn)行。并用財

務(wù)評價指標(biāo)分別和對應(yīng)基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投

資利稅率相比較，以判斷項目在財務(wù)上是否可行。

（一）財務(wù)凈現(xiàn)值

財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)

收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期第一年年初）現(xiàn)值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值是考查項目在其計

算期內(nèi)盈利能力主要動態(tài)評價指標(biāo)。

假如項目財務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明項目標(biāo)盈利能力達(dá)成或超出了所要求盈利水平，

項目財務(wù)上可行。

（二）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）

財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值之和等于零時折現(xiàn)

率，也就是使項目標(biāo)財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時折現(xiàn)率。

財務(wù)內(nèi)部收益率是反應(yīng)項目實際收益率一個動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。

通常情況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時，項目可行。

（三）投資回收期Pt

投資回收期按照是否考慮資金時間價值能夠分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)

回收期為例：

（l）計算公式

動態(tài)投資回收期計算在實際應(yīng)用中依照項目標(biāo)現(xiàn)金流量表，用以下近似公式計算：

Pt＝（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值絕對值/出現(xiàn)

正值年份凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值

（2）評價準(zhǔn)則

1）Pt≤Pc（基準(zhǔn)投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求時間內(nèi)收回投資，是可

行；

2）Pt＞Pc時，則項目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。

（四）項目投資收益率ROI

項目投資收益率是指項目達(dá)成設(shè)計能力后正常年份年息稅前利潤或營運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前

利潤（EBIT)與項目總投資（TI）比率?？偼顿Y收益率高于同行業(yè)收益率參考值，表明用總

投資收益率表示盈利能力滿足要求。

ROI≥部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準(zhǔn)投資利潤率）時，項目在財務(wù)上可考慮接收。

（五）項目投資利稅率

項目投資利稅率是指項目達(dá)成設(shè)計生產(chǎn)能力后一個正常生產(chǎn)年份年利潤總額或平均年利

潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資比率，計算公式為：

投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%

投資利稅率≥部門（行業(yè)）平均投資利稅率（或基準(zhǔn)投資利稅率）時，項目在財務(wù)上可考慮

接收。

（六）項目資本金凈利潤率（ROE）

項目資本金凈利潤率是指項目達(dá)成設(shè)計能力后正常年份年凈利潤或運(yùn)行期內(nèi)平均凈利潤

(NP)與項目資本金(EC)比率。

項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)凈利潤率參考值，表明用項目資本金凈利潤率表示盈利

能力滿足要求。

（七）項目測算關(guān)鍵指標(biāo)匯總表

二、國民經(jīng)濟(jì)評價

國民經(jīng)濟(jì)評價是項目經(jīng)濟(jì)評價關(guān)鍵部分，是決議部門考慮項目取舍主要依據(jù)。建設(shè)項目國民

經(jīng)濟(jì)評價采取費用與效益分析方法，利用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計

算項目對國民經(jīng)濟(jì)凈貢獻(xiàn)，評價項目在經(jīng)濟(jì)上合理性。國民經(jīng)濟(jì)評價采取國民經(jīng)濟(jì)盈利能力分析

和外匯效果分析，以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要評價指標(biāo)。依照項目標(biāo)詳細(xì)特點和實際需要

也可計算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，包括產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或代替進(jìn)口節(jié)匯項目，要計算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)

值（ENPV），經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。

三、社會效益和社會影響分析

在可行性研究中，除對以上各項指標(biāo)進(jìn)行計算和分析以外，還應(yīng)對項目標(biāo)社會效益和社會影響進(jìn)