借款管理制度

精品word文檔值得下載值得擁有文件名稱借款管理制度版本狀態(tài)A文件編號頁數(shù)第1頁共4頁發(fā)行日期發(fā)行方式□網(wǎng)絡(luò)□紙文檔□內(nèi)加密外來文件名稱無外來文件編號無引用內(nèi)容無編制審核批準(zhǔn)會簽部門■品質(zhì)部■研發(fā)部■行政人事部■工程部■注塑部■廠務(wù)部□財務(wù)部■MIS部■品保部■物流部■資材部■業(yè)務(wù)部■生產(chǎn)部修訂履歷版本制/修訂日期修訂頁制/修訂內(nèi)容修訂人A2010-9-01ALL首版發(fā)行李艷紅1、目的為規(guī)范公司借款流程，嚴(yán)格控制公司資金使用和管理，特制定本制度。2、適用范圍本規(guī)定適用于公司各部門。3、借款規(guī)定3．1、借款類別3.1.1各部門日常業(yè)務(wù)的借款：包括公司簽訂的業(yè)務(wù)合同、租賃合同、工程合同、購貨訂單合同等，各部門按合同有關(guān)付款條款的規(guī)定執(zhí)行預(yù)付款,正常情況下填《付款申請單》,經(jīng)審批完畢后,財務(wù)預(yù)付。特別情形下,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以通過借支的形式支付。3.1.2備用金借款：公司特殊崗位（如行政、司機(jī)、采購）和經(jīng)審批有借備用金權(quán)利的人員可在一定限度內(nèi)借備用金，備用金額度不得超過1000元。3.1.3出差借款：出差回公司后七日內(nèi)辦理報銷。3.1.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款：費(fèi)用發(fā)生后七日內(nèi)辦理報銷。3.1.5其它經(jīng)批準(zhǔn)允許的借款.3.2、借款原則3.2.1、公司不允許外單位、個人因私借款（公司另有文件規(guī)定的除外）。3.2.2、借款人須先結(jié)清上一筆借款，方可辦理再借款手續(xù)。3.2.3、借款人業(yè)務(wù)辦理完畢后，須及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，如業(yè)務(wù)辦理完畢后一個月內(nèi)尚未結(jié)清，則在下月工資中扣除未結(jié)清的借款部分。3.2.4、員工借款應(yīng)在合理的限度之內(nèi)進(jìn)行。除項目公關(guān)費(fèi)、贊助費(fèi)、會議費(fèi)等特別費(fèi)用外，個人單筆借款最高不得超過3000元，累計借款余額不得超過5000元，總經(jīng)理特別簽批的例外。3.2.5、員工借款，如有金額超過（含）5000元的大額借款，應(yīng)至少提前一天申請，否則財務(wù)部不予保證及時支付。3.3、借款管理3.3.1、a.備用金的使用應(yīng)從嚴(yán)控制使用范圍﹐從緊控制使用額度﹐報銷時間應(yīng)從快控制，領(lǐng)用定額備用金的人員﹐按規(guī)定辦理借款手續(xù)。b.新入職員工借備用金，不得超過其所得工資部分款項，且部門經(jīng)理對所管理部門的借款費(fèi)用負(fù)責(zé)。c.備用金的報銷同一般報銷程序﹐本地部門備用金報銷一個星期應(yīng)報銷一次﹐駐外地辦事處可采用兩個星期為一個報銷周期.3.3.2、其它借款作為一種臨時借款﹐應(yīng)注意控制借款額度﹔報銷及沖帳時間應(yīng)比照一般報銷處理。3.3.4、審批流程a.借款審批流程借款人填寫借款單所在部門主管審核財務(wù)主辦會計復(fù)核財務(wù)負(fù)責(zé)人簽核總經(jīng)理批準(zhǔn)到財務(wù)部出納處支取借款。b.流程圖如下：財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核會計審批部門主管借款人填寫借款單財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核會計審批部門主管借款人填寫借款單出納付款批準(zhǔn)簽批總經(jīng)理 出納付款批準(zhǔn)簽批總經(jīng)理4、其它規(guī)定4.1﹑所有借款業(yè)務(wù)，申請人需提前一個工作日將申請單及相關(guān)審批文件交