廈門市商業(yè)銀行出納制度

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資期間只收不付，不得支取現(xiàn)金。（五）、財(cái)政預(yù)算外資金、更新改造資金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、拆遷安置資金、社會(huì)保障資金、住房基金、證券期貨交易保證金、糧棉油等農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)資金及財(cái)政部門同意支取現(xiàn)金的專用存款賬戶支取現(xiàn)金按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定辦理。開戶銀行應(yīng)按照本條規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，不得辦理不符合規(guī)定的現(xiàn)金支取。（六）、單位銀行卡賬戶資金必須從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)入，只能用于轉(zhuǎn)賬消費(fèi)性支出，不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，也不得將銷貨款存入，對(duì)于轉(zhuǎn)入單位持有銀行卡的轉(zhuǎn)賬支票，收款人必須為收款單位的賬戶名稱，不得將發(fā)卡行作為收款人，銷戶時(shí)，單位卡賬戶資金必須轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。（七）、非銀行金融機(jī)構(gòu)在開戶銀行開立的經(jīng)費(fèi)賬戶（含經(jīng)費(fèi)臨時(shí)賬戶），只能用于辦理與其自有資金收付有關(guān)的業(yè)務(wù)，開戶銀行應(yīng)按照基本存款賬戶管理的要求辦理該賬戶大額現(xiàn)金支取的審批、登記和報(bào)備制度。（八）、非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的客戶保證金、交易結(jié)算等專用存款賬戶（含異地非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的客戶保證金臨時(shí)賬戶），可以辦理現(xiàn)金解繳業(yè)務(wù)；但非銀行金融機(jī)構(gòu)只能選定其中一個(gè)專用存款賬戶在報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審批后辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。（九）、向個(gè)人支付的下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶：⑴工資、獎(jiǎng)金收入；⑵稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；⑶股票、債券、期貨等投資收益；⑷知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；⑸證券、期貨交易保證金；⑹繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)；⑺保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還款等款項(xiàng)；⑻納稅退還；⑼農(nóng)副產(chǎn)品銷售收入；⑽個(gè)人其他合法收入。開戶單位從其銀行賬戶支付給個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶或提取現(xiàn)金用于支付上述款項(xiàng)的應(yīng)向開戶銀行提供以下付款依據(jù)：⑴代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單；⑵獎(jiǎng)勵(lì)證明；⑶新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)證明；⑷證券公司、期貨公司、獎(jiǎng)券、彩票發(fā)行或承銷部門支付或退還給個(gè)人款項(xiàng)證明；⑸知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；⑹保險(xiǎn)公司證明；⑺稅收征管部門證明；⑻農(nóng)副產(chǎn)品購(gòu)銷合同；⑼個(gè)人其他合法收入證明。（十）、開戶單位從其銀行賬戶支付給個(gè)人款項(xiàng)應(yīng)納稅的，付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查付款依據(jù)，未提供付款依據(jù)或付款依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理支付。（十一）、對(duì)儲(chǔ)蓄賬戶（含個(gè)人銀行卡賬戶）單筆金額超過5萬元（不含5萬元）的現(xiàn)金支取，由存款人本人取款的，開戶銀行應(yīng)要求出示本人有效身份證件（證件種類見《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，下同），由他人代為取款的應(yīng)出示代取款人及存款人的有效身份證件，經(jīng)核實(shí)后方可支付，并做好記錄備查，對(duì)單筆金額超過20萬元（含20萬元）的現(xiàn)金支取，應(yīng)要求取款人至少提前1個(gè)工作日以電話等方式預(yù)約。（十二）、嚴(yán)禁公款私存，開戶單位不得將經(jīng)營(yíng)行性資金及對(duì)公存款轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶。（十三）、對(duì)于金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的個(gè)人住房貸款（含二手房按揭）、個(gè)人汽車消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款等，應(yīng)直接轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)開發(fā)商（中介商）、汽車銷售商、就讀學(xué)校的指定賬戶，借款人不得直接提取現(xiàn)金二手房按揭的結(jié)算流程，各開戶銀行可按照本行與房地產(chǎn)中介商之間的協(xié)議進(jìn)行，但對(duì)賣方所得款項(xiàng)應(yīng)按每筆交易金額逐筆轉(zhuǎn)入賣方開立的銀行賬戶，不得使用現(xiàn)金支付。四、《大額現(xiàn)金支付登記備案與審批》本章應(yīng)掌握的要點(diǎn)：（一）、開戶銀行對(duì)除儲(chǔ)蓄存款支出、工資支出、個(gè)人信用卡支出以外的人民幣5萬元以上（含5萬元）的現(xiàn)金支出，必須納入大額現(xiàn)金支付審批范圍。五、《異常大額現(xiàn)金支取的管理》本章應(yīng)掌握的要點(diǎn)：（一）、異常大額現(xiàn)金支取是指在開戶銀行柜臺(tái)發(fā)生的下列現(xiàn)金支取活動(dòng)：一是開戶單位提取的大額現(xiàn)金明顯超過其實(shí)際需求；二是開戶單位提取大額現(xiàn)金的時(shí)間出現(xiàn)異常變化；三是開戶單位連續(xù)幾個(gè)工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化；四是開戶銀行認(rèn)為的其他異常大額支取情況（如突發(fā)性的集中提取等）。備注：在實(shí)際操作過程中，應(yīng)結(jié)合“可疑交易報(bào)告”有關(guān)辦法要求，上報(bào)可疑交易。六、《其他現(xiàn)金支付規(guī)定》本章應(yīng)掌握的要點(diǎn)：（一）、現(xiàn)金銀行匯票和銀行本票的限制。企業(yè)單位不得使用現(xiàn)金銀行匯票和銀行本票。開戶銀行不得為其簽發(fā)和解付現(xiàn)金銀行匯票和銀行本票。因生產(chǎn)近影需要，個(gè)體經(jīng)營(yíng)者繳存匯票和本票保證金后，銀行可為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票和銀行本票。（二）、開戶銀行簽發(fā)的每張現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票的金額超過30萬元或一日對(duì)同一收款人簽發(fā)兩張以上（不含兩張）的現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票，須經(jīng)開戶銀行上級(jí)行批準(zhǔn)并報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)備案。七、《監(jiān)督管理與檢查處罰》本章明確了人行管理、檢查的部門、時(shí)間及職責(zé)，明確了檢查內(nèi)容和對(duì)象。八、《附則》本章明確了本辦法的解釋權(quán)即實(shí)施時(shí)間。四、關(guān)于第四章《現(xiàn)金收付》本章對(duì)現(xiàn)金收付行為進(jìn)行了基本要求。（一）現(xiàn)金收入?，F(xiàn)金收入必須堅(jiān)持“先收款，后記賬”的原則。收入現(xiàn)金時(shí)，收款員應(yīng)先審查憑證是否本行受理，內(nèi)容是否齊全；戶名、賬號(hào)是否正確、完整。無誤后才能點(diǎn)收現(xiàn)金。點(diǎn)收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)堅(jiān)持先核打大數(shù)，后按券別明細(xì)清點(diǎn)細(xì)數(shù)。無誤后在憑證上加蓋名章和“現(xiàn)金收訖章”，登記“現(xiàn)金收入日計(jì)表”。收入現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清；不得將幾筆款項(xiàng)混收。收入本、外幣現(xiàn)鈔時(shí)，除鑒別真?zhèn)瓮膺€應(yīng)鑒別是否為現(xiàn)行流通的貨幣。（二）辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持“先記賬、后付款”的原則，付款前，付款員要先審查憑證是否在有效期內(nèi)，大小寫金額是否一致，取款人、取款用途、背書和銀行內(nèi)部記賬、復(fù)核簽章是否正確、齊全；無誤后按憑證金額配款，登記“現(xiàn)金付出日計(jì)表”，加蓋名章和現(xiàn)金付訖章，當(dāng)面點(diǎn)交。配款時(shí)需拆捆的，拆捆封簽要待營(yíng)業(yè)終了賬款核對(duì)無誤后，方可銷毀；拆捆、拆把時(shí)要復(fù)點(diǎn)，銀行封簽對(duì)外無效。大額現(xiàn)金（20萬元以上的收付，含20萬元）必須換人復(fù)核。（三）中午停止?fàn)I業(yè)，要堅(jiān)持碰庫(kù)；賬實(shí)核對(duì)后，應(yīng)登記備查，現(xiàn)金、實(shí)物須入庫(kù)（保險(xiǎn)柜）保管。（四）現(xiàn)金交接應(yīng)嚴(yán)格按照出入庫(kù)制度要求，嚴(yán)密交接手續(xù)、大宗現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)辦理現(xiàn)金入庫(kù)手續(xù)。五、關(guān)于第五章《現(xiàn)金整點(diǎn)》本章結(jié)合“五好錢捆”要求，對(duì)現(xiàn)金整點(diǎn)工作進(jìn)行了要求。本章內(nèi)容與《福建省金融機(jī)構(gòu)人民幣現(xiàn)鈔流通及錢捆質(zhì)量管理規(guī)定》有重復(fù)之處，學(xué)習(xí)時(shí)應(yīng)進(jìn)行對(duì)照。（一）現(xiàn)金整點(diǎn)要求做到：點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。（二）整點(diǎn)人民幣券別為五十元、一百元的票幣，必須進(jìn)行手工清點(diǎn)。拆捆、拆把時(shí)，先要核對(duì)總數(shù)，未核對(duì)前，原封簽紙條不得丟棄。紙幣整點(diǎn)要按券別分版平鋪整理，百?gòu)垶榘眩褳槔?；硬幣百枚為卷，十卷為捆。（三）整點(diǎn)過的票幣不得折疊、折角；扎把用的紙條應(yīng)捆扎在票幣二分之一處，扎把后的票幣應(yīng)達(dá)到不松、不散、不脫落。硬幣也應(yīng)分面值用硬幣器或手工整點(diǎn)，及時(shí)捆扎。（四）捆扎好的票幣，每把（卷）上須加蓋帶行號(hào)或行名的經(jīng)手人名章；成捆封簽的行名、券別、金額、封捆日期、封捆人名章和復(fù)核員名章要齊全。加蓋名章要做到位置規(guī)范、清晰可辨。（五）損傷票幣除按流通票幣整點(diǎn)外，還應(yīng)對(duì)主幣分版捆扎，每把票幣兩端各用紙條扎緊，加蓋名章，成捆的應(yīng)加具封簽。已湊成把的１００元、５０元?dú)垘藕统衫Φ钠渌麣垘?，按有關(guān)規(guī)定及時(shí)交人民銀行。未成把的１００元、５０元?dú)垘藕臀闯衫Φ钠渌麣垘?，入?kù)存放應(yīng)與正常流通幣分開。（五）整點(diǎn)外幣應(yīng)按相同幣種、相同面額正面、正置、平整打開，每壹佰張為一把，每拾把為一捆。（六）金融機(jī)構(gòu)收到使用透明膠等粘貼（補(bǔ)）的人民幣現(xiàn)鈔，應(yīng)將其更換為使用棉紙粘貼（補(bǔ)）后作為殘損券繳存人民銀行，不得對(duì)外支付。有使用透明膠或夾有回形針、大頭針等硬物的錢捆不得繳存人民銀行發(fā)行庫(kù)。由此造成人民銀行自動(dòng)清分、銷毀設(shè)備毀壞，由繳存行賠償。金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)設(shè)立殘損人民幣兌換窗口，無償對(duì)公眾兌換殘損（含火災(zāi)、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等特殊原因形成的殘損人民幣等），不得拒收（兌）。六、關(guān)于第六章《現(xiàn)金運(yùn)送》本章內(nèi)容與《廈門市商業(yè)銀行現(xiàn)金調(diào)撥管理暫行規(guī)定》內(nèi)容重復(fù)，學(xué)習(xí)時(shí)以《廈門市商業(yè)銀行現(xiàn)金調(diào)撥管理暫行規(guī)定》為主。備注：以下是《廈門市商業(yè)銀行現(xiàn)金調(diào)撥管理暫行規(guī)定》要點(diǎn)（一）跨支行間的現(xiàn)金調(diào)撥必須由守押公司辦理。（二）柜員應(yīng)在規(guī)定分的交接時(shí)間、地點(diǎn)、核對(duì)交接手續(xù)。地點(diǎn)：在營(yíng)業(yè)廳內(nèi)，柜臺(tái)通勤門外、錄像探頭下辦理交接。核對(duì)交接手續(xù)：核對(duì)車輛牌號(hào)、守押公司交接人員的相片、工號(hào)、封簽是否完整。七、關(guān)于第七章《票幣兌換》本章與《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》、《中國(guó)人民銀行殘損、污缺人民幣兌換辦法》相關(guān)（一）損傷票幣的兌換應(yīng)堅(jiān)持先收款后付款、換人復(fù)核和登記票幣兌換登記簿。殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收。備注：以下是《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》要點(diǎn)本《標(biāo)準(zhǔn)》應(yīng)掌握的重點(diǎn)一、紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上。二、紙幣票面裂口2處以上，長(zhǎng)度每處超過5毫米；裂口1處，長(zhǎng)度超過10毫米。三、紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一。四、紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米；不超過2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一。五、硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一備注：以下是《中國(guó)人民銀行殘損、污缺人民幣兌換辦法》要點(diǎn)本《辦法》應(yīng)掌握的重點(diǎn)一、本辦法所稱殘缺、污損人民幣是指票面撕裂、損缺，或因自然磨損、侵蝕，外觀、質(zhì)地受損，顏色變化，圖案不清晰，防偽特征受損，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。二、凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。三、殘缺、污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。（一）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。（二）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換。

紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。

兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。四、金融機(jī)構(gòu)在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向殘缺、污損人民幣持有人說明認(rèn)定的兌換結(jié)果。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退回原持有人。五、殘缺、污損人民幣持有人同意金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定結(jié)果的，對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)面將帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在票面上；對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣硬幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)面使用專用袋密封保管，并在袋外封簽上加蓋“兌換”戳記。六、污損人民幣持有人對(duì)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定的兌換結(jié)果有異議的，經(jīng)持有人要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)出具認(rèn)定證明并退回該殘缺、污損人民幣。持有人可憑認(rèn)定證明到中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定，中國(guó)人民銀行應(yīng)自申請(qǐng)日起5個(gè)工作日內(nèi)做出鑒定并出具鑒定書。持有人可持中國(guó)人民銀行的鑒定書及可兌換的殘缺、污損人民幣到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行兌換。八、關(guān)于第八章《票樣管理》本章支行在辦理日常業(yè)務(wù)時(shí)不能經(jīng)常適用，不做學(xué)習(xí)重點(diǎn)。九、關(guān)于第九章《反假貨幣》備注：《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》反假幣工作是出納的一項(xiàng)具體工作，《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》是柜員在日常工作中辦理沒收假幣工作的指導(dǎo)性文件，柜員必須按照其規(guī)定的程序和手續(xù)，辦理沒收假幣工作。一、關(guān)于第一章《總則》本章明確了本辦法制訂的依據(jù)、辦法的適用范圍、貨幣及假幣定義、金融機(jī)構(gòu)的定義、假幣的銷毀以及本辦法的監(jiān)督管理。本章應(yīng)掌握的重點(diǎn)：（一）本辦法所稱貨幣是指人民幣和外幣。人民幣是指中國(guó)人民銀行依法發(fā)行的貨幣，包括紙幣和硬幣；外幣是指在我國(guó)境內(nèi)（香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)及臺(tái)灣地區(qū)除外）可收兌的其他國(guó)家或地區(qū)的法定貨幣。本辦法所稱假幣是指?jìng)卧臁⒆冊(cè)斓呢泿拧?/p>

偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。

變?cè)斓呢泿攀侵冈谡鎺诺幕A(chǔ)上，利用挖補(bǔ)、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。

本辦法所稱辦理貨幣存取款和外幣兌換業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“金融機(jī)構(gòu)”）是指商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社、郵政儲(chǔ)蓄的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱中國(guó)人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)，是指具有貨幣真?zhèn)舞b定技術(shù)與條件，并經(jīng)中國(guó)人民銀行授權(quán)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。（二）金融機(jī)構(gòu)收繳的假幣，每季末解繳中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，由中?guó)人民銀行統(tǒng)一銷毀，任何部門不得自行處理。二、關(guān)于第二章《假幣的收繳》本章應(yīng)掌握的重點(diǎn)：（一）金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記；對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“收繳單位”）向持有人出具中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國(guó)人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。（二）金融機(jī)構(gòu)在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，提供有關(guān)線索：

1、一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的；

2、屬于利用新的造假手段制造假幣的；

3、有制造販賣假幣線索的；

4、持有人不配合金融機(jī)構(gòu)收繳行為的。（三）辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得《反假貨幣上崗資格證書》?！斗醇儇泿派蠉徺Y格證書》由中國(guó)人民銀行印制。中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)對(duì)所在省（自治區(qū)、直轄市）金融機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考試和頒發(fā)《反假貨幣上崗資格證書》。三、關(guān)于第三章《假幣的鑒定》本章應(yīng)掌握的重點(diǎn)：（一）持有人對(duì)被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h，可以自收繳之日起３個(gè)工作日內(nèi)，持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國(guó)人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)提出書面鑒定申請(qǐng)。（二）中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到鑒定申請(qǐng)之日起２個(gè)工作日內(nèi)，通知收繳單位報(bào)送需要鑒定的貨幣。收繳單位應(yīng)當(dāng)自收到鑒定單位通知之日起２個(gè)工作日內(nèi)，將需要鑒定的貨幣送達(dá)鑒定單位。（三）中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理鑒定之日起15個(gè)工作日內(nèi)，出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。因情況復(fù)雜不能在規(guī)定期限內(nèi)完成的，可延長(zhǎng)至30個(gè)工作日，但必須以書面形式向申請(qǐng)人或申請(qǐng)單位說明原因。（四）對(duì)蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣紙幣，經(jīng)鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位按照面額兌換完整券退還持有人，收回持有人的《假幣收繳憑證》，蓋有“假幣”戳記的人民幣按損傷人民幣處理；經(jīng)鑒定為假幣的，由鑒定單位予以沒收，并向收繳單位和持有人開具《貨幣真?zhèn)舞b定書》和《假幣沒收收據(jù)》。

對(duì)收繳的外幣紙幣和各種硬幣，經(jīng)鑒定為真幣的，由鑒定單位交收繳單位退還持有人，并收回《假幣收繳憑證》；經(jīng)鑒定為假幣的，由鑒定單位將假幣退回收繳單位依法收繳，并向收繳單位和持有人出具《貨幣真?zhèn)舞b定書》。（五）中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)在復(fù)點(diǎn)清分金融機(jī)構(gòu)解繳的回籠款時(shí)發(fā)現(xiàn)假人民幣，應(yīng)經(jīng)鑒定后予以沒收，向解繳單位開具《假幣沒收收據(jù)》，并要求其補(bǔ)足等額人民幣回籠款。（六）持有人對(duì)金融機(jī)構(gòu)作出的有關(guān)收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起60個(gè)工作日內(nèi)向直接監(jiān)管該金融機(jī)構(gòu)的中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。

持有人對(duì)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)作出的有關(guān)鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《貨幣真?zhèn)舞b定書》之日起6０個(gè)工作日內(nèi)向其上一級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)行政復(fù)議，或依法提起行政訴訟。四、關(guān)于第四章《罰則》本章應(yīng)掌握的重點(diǎn)：（一）金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一，但尚未構(gòu)成犯罪的，由中國(guó)人民銀行給予警告、罰款，同時(shí)，責(zé)成金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)主管人員和其他直接責(zé)任人給予相應(yīng)紀(jì)律處分：

1、發(fā)現(xiàn)假幣而不收繳的；

2、未按照本辦法規(guī)定程序收繳假幣的；

3、應(yīng)向人民銀行和公安機(jī)關(guān)報(bào)告而不報(bào)告的；

4、截留或私自處理收繳的假幣，或使已收繳的假幣重新流入市場(chǎng)的。

上述行為涉及假人民幣的，對(duì)金融機(jī)構(gòu)處以1000元以上5萬元以下罰款；涉及假外幣的，對(duì)金融機(jī)構(gòu)處以1000元以下的罰款。十、關(guān)于第十章《錯(cuò)款及案件處理》本章是我行處理出納差錯(cuò)的基本要求，各柜員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，避免差錯(cuò)的發(fā)生。本章應(yīng)掌握的重點(diǎn)：（一）、出納差錯(cuò)是指辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的長(zhǎng)短款?，F(xiàn)金差錯(cuò)率控制在百萬分之一內(nèi)。（二）一旦發(fā)生錯(cuò)款，要逐筆登記內(nèi)部差錯(cuò)登記簿，立即向行長(zhǎng)報(bào)告并及時(shí)組織查找，力求挽回?fù)p失。對(duì)情節(jié)復(fù)雜的大額錯(cuò)款，要立即報(bào)告當(dāng)?shù)厮痉ú块T偵破。對(duì)當(dāng)日查找無著落的千元以上的錯(cuò)款應(yīng)及時(shí)報(bào)總行分管行長(zhǎng)。（三）對(duì)當(dāng)日查找無著落的錯(cuò)款，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，暫列“其他應(yīng)收款”或“其他應(yīng)付款”科目，不得空庫(kù)。（四）出納錯(cuò)款類型及處理1、屬于技術(shù)性原因（由于書寫、計(jì)算、清點(diǎn)、機(jī)器故障等原因）而發(fā)生的錯(cuò)款，經(jīng)過及時(shí)查找，確實(shí)無法找回的以及誤收確實(shí)難以辨認(rèn)的假幣，先列“其他應(yīng)收款”或“其他應(yīng)付款”科目，再按審批權(quán)限報(bào)批，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。技術(shù)性差錯(cuò)不論是否造成資金損失，責(zé)任人都要分析原因，吸取教訓(xùn)，以防一錯(cuò)再錯(cuò)。2、屬于工作不負(fù)責(zé)任，玩忽職守，有章不循，違章操作而造成的錯(cuò)款，應(yīng)追究失職人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并視情節(jié)、數(shù)額給予必要的行政處分；觸犯刑法的，移交司法機(jī)關(guān)處理。3、短款屬于貪污、自盜、挪用的，或侵吞長(zhǎng)款的，均按貪污論處，情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)司法部門處理，并追回贓款。4、錯(cuò)款性質(zhì)暫時(shí)難以確定的，應(yīng)組織專人清查，不能簡(jiǎn)單草率處理，也不得久懸賬上，任其拖延。5、由于領(lǐng)導(dǎo)不力、用人不當(dāng)、違章不究而造成的錯(cuò)款，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，還應(yīng)追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6、對(duì)查找無著落和確實(shí)無法挽回的出納長(zhǎng)短款，按規(guī)定的審批處理權(quán)限報(bào)批與列賬。備注：對(duì)差錯(cuò)的認(rèn)定工作按《廈門市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)差錯(cuò)認(rèn)定制度》辦理。十一、關(guān)于第十一章《金庫(kù)管理》本章與《廈門市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫(kù)管理規(guī)定》重復(fù)，本章重點(diǎn)與該《規(guī)定》重點(diǎn)一致。十二、關(guān)于第十二章《報(bào)表》本章對(duì)出納報(bào)表的種類及