財(cái)務(wù)考核制度

財(cái)務(wù)考核管理辦法財(cái)務(wù)考核管理辦法考核目的為加強(qiáng)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理，落實(shí)《財(cái)務(wù)垂直管理辦法》，制定本考核辦法?？己艘蠹瘓F(tuán)財(cái)務(wù)體系的垂直管理與考核，既要發(fā)揮集團(tuán)的整體優(yōu)勢，又要整合與調(diào)配好各子公司的資源，充分調(diào)動(dòng)各子公司負(fù)責(zé)人的積極性?？己诵问娇己诵问桨ㄔ露瓤己?、季度考核及年度考核，考核結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員晉升、獎(jiǎng)懲的依據(jù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)行垂直管理，雙向考核，權(quán)重按集團(tuán)60%、所屬公司40%執(zhí)行。所屬公司及所屬公司全體財(cái)務(wù)人員，應(yīng)逐級(jí)考核，并將考核結(jié)果上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。月度考核月度考核是上級(jí)財(cái)務(wù)部門對(duì)下級(jí)財(cái)務(wù)部門、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)下級(jí)員工日常財(cái)務(wù)工作的考核。考核的重點(diǎn)：會(huì)計(jì)核算、稅收籌劃、報(bào)表報(bào)送、制度執(zhí)行、成本費(fèi)用控制、預(yù)算管理、協(xié)調(diào)能力、賬套設(shè)置、賬務(wù)處理、檔案管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、臺(tái)賬管理、印鑒管理、合同管理、工作交接、制度執(zhí)行、團(tuán)隊(duì)管理等?？己艘c(diǎn)詳見財(cái)表1:《月度考核要點(diǎn)》。季度考核季度考核是在月度考核的基礎(chǔ)上，對(duì)所屬公司及子公司財(cái)務(wù)工作的階段性考核。所屬公司及所屬公司全體財(cái)務(wù)人員，應(yīng)逐級(jí)考核，并將《財(cái)務(wù)人員考核表》上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。季度考核詳見財(cái)表2：《財(cái)務(wù)人員考核表》年度考核年度考核是在季度考核的基礎(chǔ)上，對(duì)所屬公司及子公司的全體財(cái)務(wù)人員個(gè)人綜合素質(zhì)及工作業(yè)績的考核?？己酥攸c(diǎn)：職業(yè)操守、工作業(yè)績、工作態(tài)度、綜合能力等。所屬公司及所屬公司全體財(cái)務(wù)人員，應(yīng)逐級(jí)考核，并將《財(cái)務(wù)人員考核表》上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。年度考核詳見財(cái)表3：《年度KPI考核辦法》財(cái)表1:《月度考核要點(diǎn)》序號(hào)考核要點(diǎn)基本要求1會(huì)計(jì)核算規(guī)范化會(huì)計(jì)核算符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作要求2會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)時(shí)效按規(guī)定時(shí)間上報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表3財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行情況嚴(yán)格執(zhí)行、符合授權(quán)要求4成本費(fèi)用控制、預(yù)算管理嚴(yán)格控制成本、費(fèi)用開支，加強(qiáng)預(yù)算管理5稅收籌劃積極采取各種合理合法的措施，降低稅負(fù)，最大限度爭取優(yōu)惠政策6賬套設(shè)置符合要求按項(xiàng)目、部門等進(jìn)行分類核算，符合科目規(guī)范統(tǒng)一要求7會(huì)計(jì)憑證、賬簿管理及時(shí)入賬、裝訂并妥善保管，次月20日前裝訂完上月資料8會(huì)計(jì)備查賬管理往來資金利息、重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)記載完整9貨幣資金、支票管理及時(shí)登記、賬實(shí)相符，妥善保管10發(fā)票管理申購、領(lǐng)用、開票、收回、保管、核銷符合規(guī)范11銷售臺(tái)賬管理臺(tái)賬齊全，核算及時(shí)、規(guī)范、準(zhǔn)確12財(cái)務(wù)印鑒管理符合不相容牽制原則，安全保管13經(jīng)濟(jì)合同管理臺(tái)賬設(shè)置合理，登記及時(shí)，分類存檔，妥善保管14存貨、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理賬實(shí)相符，賬簿信息完整15往來款管理定期核對(duì)，及時(shí)處理16工作交接管理專人監(jiān)交、移交清冊(cè)完整、建立移交檔案17與上級(jí)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作配合積極協(xié)助上級(jí)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的工作，及時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)18與領(lǐng)導(dǎo)班子、各業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)能力與領(lǐng)導(dǎo)班子、各業(yè)務(wù)部門關(guān)系協(xié)調(diào)，解決內(nèi)部矛盾，促進(jìn)公司經(jīng)營活動(dòng)的順利開展19團(tuán)隊(duì)建設(shè)與管理培養(yǎng)下屬財(cái)務(wù)人員，對(duì)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、培訓(xùn)、考核20其他符合臨時(shí)通知要求

財(cái)表2:《財(cái)務(wù)人員考核表》財(cái)務(wù)人員考核表公司名稱：考核期間：姓名職務(wù)：序號(hào)考核項(xiàng)目權(quán)重評(píng)分自評(píng)主管領(lǐng)導(dǎo)1職業(yè)操守誠信正直30%勤奮敬業(yè)廉潔自律公平公正嚴(yán)守機(jī)密2工作業(yè)績會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作30%執(zhí)行制度資金籌措成本、費(fèi)用控制預(yù)算管理稅收籌劃（實(shí)施）完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)合理化建議3工作態(tài)度積極性、主動(dòng)性20%進(jìn)取心精益求精團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神服務(wù)意識(shí)4綜合能力專業(yè)技術(shù)能力20%溝通、協(xié)調(diào)能力執(zhí)行能力學(xué)習(xí)能力創(chuàng)新能力判斷、決策、領(lǐng)導(dǎo)能力加權(quán)平均100%注釋：1、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)；5分：優(yōu)秀、4分：良好、3分：一般、2分：較差、1分：2、評(píng)分一欄直接填寫分?jǐn)?shù)，最后得出加權(quán)平均數(shù)。

財(cái)表3：年度KPI考核辦法考核項(xiàng)目考核內(nèi)容項(xiàng)目權(quán)重考核指標(biāo)與評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)考核主管工作業(yè)績工作業(yè)績財(cái)務(wù)報(bào)表完成情況30按時(shí)、準(zhǔn)確提報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表：30分延遲1天、準(zhǔn)確提報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表：25分延遲2天、準(zhǔn)確提報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表：20分延遲3天、準(zhǔn)確提報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表：15分延遲4天以上提報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表：10分延遲5天以上提報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表：0分*任何情況下財(cái)務(wù)報(bào)表出錯(cuò)則該項(xiàng)目分值為0分*各類財(cái)務(wù)報(bào)表提報(bào)的時(shí)間以集團(tuán)財(cái)務(wù)部下發(fā)的要求為準(zhǔn)集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理財(cái)務(wù)制度健全情況15所有財(cái)務(wù)制度健全，有法可依，有理可循，持續(xù)完善：15分財(cái)務(wù)制度基本健全，持續(xù)完善，補(bǔ)漏及時(shí)，對(duì)正常工作無影響：14-12分具備主要財(cái)務(wù)制度，持續(xù)補(bǔ)充完善，偶有細(xì)小問題發(fā)生，對(duì)正常工作無明顯影響：11-9分具備主要財(cái)務(wù)制度，持續(xù)補(bǔ)充完善工作不夠及時(shí)，有問題發(fā)生需費(fèi)時(shí)解決，延誤正常工作：8-5分財(cái)務(wù)制度不夠明晰規(guī)范，不及時(shí)進(jìn)行完善補(bǔ)充，經(jīng)常延誤正常工作：4-2分財(cái)務(wù)制度混亂，不進(jìn)行完善補(bǔ)充，嚴(yán)重影響正常工作：1-0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理財(cái)務(wù)監(jiān)督情況15財(cái)務(wù)監(jiān)督有力，內(nèi)外財(cái)務(wù)秩序良好，賬目清楚無錯(cuò)漏：15分財(cái)務(wù)監(jiān)督情況良好，賬目分明，基本無錯(cuò)漏：12-10分財(cái)務(wù)監(jiān)督情況一般，賬目不夠明了，有小筆小額錯(cuò)漏現(xiàn)象：7-4分財(cái)務(wù)監(jiān)督力度不足，賬目不齊全，在可控范圍內(nèi)有錯(cuò)漏：3-1分嚴(yán)重缺乏財(cái)務(wù)監(jiān)督，賬目不明，有重大錯(cuò)漏：0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理重要任務(wù)完成情況10任務(wù)完成率(4分）：A.完成100%：4分B.完成80%：2分C.完成80%以下0分任務(wù)完成質(zhì)量（4分）：A.出色：4分B.良好：2分C.一般：0分費(fèi)用控制情況（2分）：A.低于預(yù)算值：2分B.超出預(yù)算：0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理或子公司負(fù)責(zé)人內(nèi)部管理下屬行為管理15部門內(nèi)部關(guān)系和諧，配合默契，受到下屬一致肯定：15-13分部門內(nèi)部關(guān)系和諧，遵守公司制度情況良好，基本得到下屬肯定：12-10分多數(shù)情況下能控制和管理下屬，有威懾力，但認(rèn)同度稍差：9-7分內(nèi)部關(guān)系偶有變化，有下屬不服從管理違反原則性制度的現(xiàn)象：6-3分內(nèi)部關(guān)系時(shí)有起伏，違反制度現(xiàn)象較多：2-0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理部門人員流失率10年度內(nèi)無人員流失：10分年度內(nèi)非常規(guī)流失1人或常規(guī)流失2人：8分年度內(nèi)非常規(guī)流失2人或常規(guī)流失4人：5分年度內(nèi)非常規(guī)流失2人或常規(guī)流失4人以上：0分子公司負(fù)責(zé)人部門合作滿意度20未發(fā)生子公司負(fù)責(zé)人與其他部門投訴：20分發(fā)生投訴但通過協(xié)調(diào)溝通仍能解決：16-14分發(fā)生投訴，通過協(xié)調(diào)溝通問題解決率達(dá)50%以上：10-8分經(jīng)常發(fā)生投訴，不主動(dòng)協(xié)調(diào)溝通：0分子公司負(fù)責(zé)人工作改善意見或建議10能就子公司、本崗位及上下級(jí)的工作流程積極提出合理意見或建議，并對(duì)實(shí)際工作產(chǎn)生良性影響的：10分能就上述范圍提出積極建議或意見，其中能對(duì)工作產(chǎn)生一定改善作用：9-5分能對(duì)上述范圍有建議或意見但缺乏主動(dòng)提出的態(tài)度：4-1分考核階段內(nèi)從未對(duì)上述范圍提出任何建議或意見：0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理考勤表現(xiàn)5無缺勤（請(qǐng)假、遲到或早退）能根據(jù)工作情況有效加班：5分缺勤次數(shù)在2次以下，能根據(jù)工作情況有效加班：4分缺勤在2次以內(nèi)，無加班：3分缺勤3次以內(nèi)，根據(jù)情況有效加班；2分缺勤3次以內(nèi)，無加班：1分缺勤4次或以上：0分子公司負(fù)責(zé)人關(guān)鍵能力領(lǐng)導(dǎo)能力10有魄力，能得到部門內(nèi)外一致贊同：10-8分內(nèi)部成員目標(biāo)較為明確，團(tuán)結(jié)有序：7-5分領(lǐng)導(dǎo)管理能力一般，對(duì)正常運(yùn)作無不良影響：4-2分對(duì)各方面的安排均不妥當(dāng)，缺乏公正力和說服力，部門內(nèi)部渙散：1-0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理或子公司負(fù)責(zé)人判斷與決策能力15對(duì)大局把握到位，判斷準(zhǔn)確率高(70%以上)，有獨(dú)立決策能力并基本無失誤：15-13分判斷準(zhǔn)確率在60%以上，敢于獨(dú)立決策：12-10分有一定的獨(dú)立判斷能力，需要多方征詢意見或建議后方能決策：9-6分判斷能力一般，能在參與決策時(shí)提出合理建議：5-3分判斷能力較差，需要上級(jí)決策：2-0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理或子公司負(fù)責(zé)人溝通能力10擅長并主動(dòng)與人溝通，溝通方式為大部分人接受并實(shí)施有效：10-9分具備溝通能力，樂于主動(dòng)溝通，大部分有成效：8-6分溝通能力稍差，但溝通態(tài)度良好，能在啟發(fā)下主動(dòng)溝通：5-3分溝通能力及態(tài)度一般，仍能參與溝通：2-1分被動(dòng)溝通或拒絕溝通，溝通方式不容易被接受：0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理或子公司負(fù)責(zé)人計(jì)劃與執(zhí)行能力20能根據(jù)總體目標(biāo)安排階段性計(jì)劃，并組織實(shí)施，計(jì)劃達(dá)成率為95%以上：20-18分能對(duì)部門內(nèi)部各人員工作進(jìn)行計(jì)劃安排，計(jì)劃達(dá)成率為85%以上：15-13分能制定計(jì)劃，有一定偏差，但不影響總體計(jì)劃，達(dá)成率為75%以上：10-8分制定的計(jì)劃不能為總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)帶來正面影響，達(dá)成率在60%以下：5-0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理專業(yè)知識(shí)及技能15精通會(huì)計(jì)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)，具備相應(yīng)的行政管理知識(shí)、法律知識(shí)和外匯知識(shí)，熟練使用各種辦公軟件和各種財(cái)務(wù)軟件，培訓(xùn)能力強(qiáng)：15分精通財(cái)會(huì)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)，具備行政管理能力和一定法律、外匯知識(shí)，熟練使用各種財(cái)務(wù)軟件，具備培訓(xùn)能力：12-10分熟悉財(cái)會(huì)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)，具備行政管理能力，熟練使用財(cái)務(wù)軟件，培訓(xùn)能力一般：8-5分熟悉財(cái)會(huì)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)，有一定行政管理能力，熟練使用指定財(cái)務(wù)軟件，無培訓(xùn)能力：4-2分掌握財(cái)會(huì)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)，行政管理能力較若，能夠使用指定財(cái)務(wù)軟件：1-0分集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理說明：4．1考核總分為200分，考核項(xiàng)目分為三大類：工作業(yè)績、內(nèi)部管理、關(guān)鍵能力，其中：工作業(yè)績7