民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)(合集7篇)

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時(shí)間：2023-09-0116:37:10

民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)第1篇

1．1評(píng)價(jià)指標(biāo)體系內(nèi)容

針對(duì)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)自身特征，在構(gòu)建企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的過(guò)程中要充分對(duì)企業(yè)素質(zhì)進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、經(jīng)營(yíng)范圍與產(chǎn)品銷售與盈利水平等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，同時(shí)也包括對(duì)企業(yè)綜合管理情況的評(píng)估，如企業(yè)職工能力、領(lǐng)導(dǎo)管理能力以及企業(yè)內(nèi)部文化結(jié)構(gòu)等;要對(duì)企業(yè)資金信用進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資金鏈運(yùn)行以及資產(chǎn)質(zhì)量的分析，進(jìn)行量化財(cái)務(wù)指標(biāo)考察，充分反映企業(yè)資金自有率和流動(dòng)比率，對(duì)信貸情況、貸款承付率等全面評(píng)估;對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平與經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，包括對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、開(kāi)發(fā)、費(fèi)用核算以及納稅與利潤(rùn)多方面情況考察;另外，對(duì)企業(yè)發(fā)展情景的分析，要對(duì)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行近期考察，對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況以及長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃等全面分析，并對(duì)企業(yè)的行業(yè)地位以及多元化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行分析，對(duì)其目標(biāo)的制定與措施的落實(shí)以及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析。

1．2指標(biāo)體系構(gòu)建原則

為避免民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇存在隨意性，要遵循全面性原則、科學(xué)性原則、公正性原則、通用性原則、可獲得性原則。民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估直接關(guān)系到企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展趨勢(shì)，一旦出現(xiàn)評(píng)估偏差將會(huì)影響企業(yè)信用狀況，給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建要全面體現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)信用狀況。要積極借鑒國(guó)外信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系構(gòu)建經(jīng)驗(yàn)，使數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)構(gòu)建更加豐富、全面、科學(xué)。只有在客觀判斷和評(píng)估的前提下，才能保證指標(biāo)體系構(gòu)建的公正性和有效性。另外，指標(biāo)體系構(gòu)建必須要依照國(guó)家政策和法律以及規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，避免偏離經(jīng)濟(jì)發(fā)展軌道，使其適用于民營(yíng)企業(yè)中，被債權(quán)人和企業(yè)理解和認(rèn)同。

2．基于相似度的民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法

信用評(píng)級(jí)方法主要是指基于企業(yè)的信用狀況完成的等級(jí)判定，通過(guò)進(jìn)行系統(tǒng)分析發(fā)現(xiàn)，信用評(píng)價(jià)方式對(duì)于信用等級(jí)的判定具有科學(xué)性。針對(duì)民營(yíng)企業(yè)的信用評(píng)估方法應(yīng)用，我國(guó)多贊同米國(guó)做法，但是也有持反對(duì)意見(jiàn)的。認(rèn)為通過(guò)定量方式分析量化評(píng)估指標(biāo)具有客觀性。而通過(guò)定性分析則相對(duì)比較主觀，需要進(jìn)行相應(yīng)的主觀判斷，可以說(shuō)，采用定量分析相對(duì)于定性具有一定的進(jìn)步性特征。本文中對(duì)兩者之間的關(guān)系與作用并不做機(jī)械性判斷，而是根據(jù)實(shí)際需要選擇定量或者是定性分析。

2．1定性評(píng)估方法

根據(jù)分析人員的差異性特征可以進(jìn)行以下幾個(gè)方面的分類:首先，個(gè)性特征分析方法:個(gè)人可以通過(guò)三種方式進(jìn)行分析，也就是根據(jù)因果性原理完成對(duì)以表現(xiàn)出來(lái)的信用情況以及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化情況進(jìn)行判斷，形成信用狀況信息。這個(gè)過(guò)程中也可以采用對(duì)比類推法，通過(guò)結(jié)合類推原理將信用狀況與相類似的狀況之間相互結(jié)合，形成對(duì)未來(lái)一段時(shí)間范圍內(nèi)企業(yè)信用狀況的評(píng)估。其次，集體分析方法:采用個(gè)人因素分析方法會(huì)受到個(gè)人知識(shí)結(jié)構(gòu)等多方面因素的限制，因此具有局限性。集中個(gè)人形成專業(yè)性判斷能夠極大提升信用評(píng)估的質(zhì)量與效果。這項(xiàng)評(píng)估方式主要采用的是集體討論方式進(jìn)行信用評(píng)估。最后，專家調(diào)查方法:這項(xiàng)評(píng)估需要借助于具有專業(yè)性能力的專家，通過(guò)進(jìn)行咨詢完成相關(guān)信用問(wèn)題的解決。因?yàn)閷＜业膶I(yè)性能力相對(duì)更強(qiáng)，通過(guò)借助于他們的專業(yè)性知識(shí)與能力，可以充分解決各個(gè)方面的實(shí)際問(wèn)題。

2．2信用評(píng)估定量分析

首先，比率分析:也就是采用財(cái)務(wù)分析方法，這也是信用評(píng)估當(dāng)中的主要應(yīng)用方式。在進(jìn)行信用評(píng)估時(shí)很難通過(guò)一項(xiàng)數(shù)據(jù)內(nèi)容完成整體評(píng)估，因此需要計(jì)算比率指標(biāo)內(nèi)容，這樣就能夠進(jìn)行判斷，形成科學(xué)性結(jié)果。其次，還包括趨勢(shì)性分析方法、結(jié)構(gòu)性分析方法以及相互對(duì)比法。以上三種指標(biāo)也都是進(jìn)行信用評(píng)估最為主要的使用方式。

3．實(shí)際應(yīng)用研究

結(jié)合某食品企業(yè)進(jìn)行實(shí)例分析，該企業(yè)成立于2000年，總出資金額為3000萬(wàn)余元，公司總?cè)藬?shù)達(dá)800人。主要生產(chǎn)的是花生系列產(chǎn)品，產(chǎn)品出口國(guó)際市場(chǎng)。年生產(chǎn)力能夠達(dá)到3000噸。當(dāng)前企業(yè)為了進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)，引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才達(dá)到員工總數(shù)的41%，創(chuàng)新費(fèi)用比重為8%，新型技術(shù)裝備更新率為6%，產(chǎn)品銷售收入比重達(dá)到原來(lái)的28%，資本積累達(dá)到4%。

4．結(jié)論

民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)第2篇

【關(guān)鍵詞】信用擔(dān)保；民營(yíng)企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保，系指依法審批設(shè)立的、面向民營(yíng)企業(yè)的信用擔(dān)保專門機(jī)構(gòu)，以契約的形式與債權(quán)人金融機(jī)構(gòu)約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行或不能履行其與金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證承擔(dān)其債務(wù)償還責(zé)任的行為。其保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。整改開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)迅猛發(fā)展，在促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、解決社會(huì)就業(yè)壓力和推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步等方面取得了顯著績(jī)效。由于傳統(tǒng)金融體系主要為國(guó)有企業(yè)提供信貸支持，作為稀缺資源的信貸資金必然流向財(cái)務(wù)制度相對(duì)規(guī)范的大型國(guó)企和外資企業(yè)，從而忽視對(duì)財(cái)務(wù)管理松散的民營(yíng)企業(yè)的信貸支持。金融機(jī)構(gòu)及政府制定的信貸政策制約民營(yíng)企業(yè)信貸資金獲取的根源在于信貸過(guò)程中的信息不對(duì)稱性，而導(dǎo)致信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)的主因則在于民企規(guī)模較小、產(chǎn)業(yè)層次低、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力差、內(nèi)部治理失范。引入信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與信貸，可降低信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，控制金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)，有效緩解民企融資難問(wèn)題。但當(dāng)前我國(guó)信用擔(dān)保制度建設(shè)及其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制尚存諸多問(wèn)題，故有必要剖析民企信用擔(dān)保融資模式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)諸因素，給出其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策，以建構(gòu)穩(wěn)健的信用擔(dān)保財(cái)務(wù)管理體系，提升民企信用擔(dān)保融資績(jī)效。

二、民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資的法制失范風(fēng)險(xiǎn)

信用擔(dān)保融資需依賴法制規(guī)范以遏制大量騙貸行為的發(fā)生。健全的信用擔(dān)保法律體系有助于理順金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)貸款的民企三方權(quán)責(zé)利關(guān)系，在確保金融機(jī)構(gòu)及擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本安全的條件下，促進(jìn)民企依法獲取企業(yè)發(fā)展所需的貸款。當(dāng)前我國(guó)民企信用擔(dān)保領(lǐng)域的法制建設(shè)滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需，具體表現(xiàn)如下：其一，擔(dān)保相關(guān)法律存在立法空白。目前我國(guó)除《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》以外，尚無(wú)與民企信用擔(dān)保相配套的法律規(guī)范和相關(guān)文件。其中《擔(dān)保法》未明確規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、行業(yè)監(jiān)管及行業(yè)自律、市場(chǎng)準(zhǔn)入等內(nèi)容；而《中小企業(yè)促進(jìn)法》僅從政策導(dǎo)向?qū)用嬷С挚h級(jí)以上政府推進(jìn)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，該政策缺乏配套實(shí)操條款，未有效降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的政策風(fēng)險(xiǎn)。其二，當(dāng)前民企的信用擔(dān)保相關(guān)法律的法律效力層級(jí)低，且多以部門規(guī)章或地方性法規(guī)的形式出現(xiàn)，立法的權(quán)威性和系統(tǒng)性考量不足，不利于構(gòu)建我國(guó)統(tǒng)一的擔(dān)保市場(chǎng)體系。其三，缺乏與《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》相配套的民企信用擔(dān)保法律規(guī)范。

（二）民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資中民營(yíng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，系指?jìng)鶆?wù)人未能履行其與金融機(jī)構(gòu)的信貸契約中的義務(wù)而導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的民企信貸擔(dān)保服務(wù)存在顯著信用風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)如下：其一，由于多數(shù)民企的規(guī)模小、實(shí)力弱，在央行征信系統(tǒng)中的信用等級(jí)低，缺乏可被金融系統(tǒng)認(rèn)可的有效抵押品或質(zhì)押品，因此增加了為其提供信貸擔(dān)保服務(wù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于民企的財(cái)務(wù)信息不完整，并通過(guò)賄賂會(huì)計(jì)師事務(wù)所做假賬，設(shè)立多套賬本等方式逃避財(cái)稅及金融系統(tǒng)的監(jiān)管，加之多數(shù)民企的家族背景有助于企業(yè)隱匿關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息，扭曲市場(chǎng)對(duì)該企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)信息的識(shí)別，從而增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其二，非財(cái)務(wù)因素引致民企信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。民企家對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估與市場(chǎng)環(huán)境實(shí)際變動(dòng)趨勢(shì)不相符，以致企業(yè)運(yùn)營(yíng)不善而導(dǎo)致信貸償還違約，增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)有效識(shí)別民企家的道德風(fēng)險(xiǎn)，以避免因其有意打亂信貸償還計(jì)劃而增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資中擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度存在如下風(fēng)險(xiǎn)因素：其一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)因缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制而增加其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。眾多擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上，缺乏規(guī)范性操作程序設(shè)計(jì)和嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控制度。例如擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)擔(dān)保對(duì)象的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，為招攬客戶而輕率地為各類客戶提供擔(dān)保；在經(jīng)辦擔(dān)保業(yè)務(wù)中對(duì)經(jīng)辦人權(quán)力制衡制度設(shè)計(jì)缺位，缺乏對(duì)審批流程的規(guī)范和越權(quán)經(jīng)辦行為的懲戒。其二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)因缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制而增加其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制可以分解為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償三項(xiàng)模塊。在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)未有效實(shí)行反擔(dān)保措施，當(dāng)債務(wù)人因財(cái)務(wù)狀況惡化而債務(wù)違約時(shí)，將威脅擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)追償方式彌補(bǔ)債務(wù)人違約損失。在風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制上，金融機(jī)構(gòu)利用自身強(qiáng)勢(shì)談判地位將信貸風(fēng)險(xiǎn)推卸給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)無(wú)動(dòng)力采取有效措施協(xié)助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)，從而推高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制上，由于我國(guó)再擔(dān)保制度不完善，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取制度缺位，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)一旦失控，將會(huì)增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)破產(chǎn)概率，推高社會(huì)擔(dān)保系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資中金融機(jī)構(gòu)協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)

圍繞民企信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與金融機(jī)構(gòu)合作中面臨金融機(jī)構(gòu)協(xié)作不利的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)如下：其一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的信貸擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)權(quán)責(zé)失衡。金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作時(shí)處于優(yōu)勢(shì)地位，金融機(jī)構(gòu)只承擔(dān)信貸責(zé)任，而擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)基本集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這是因?yàn)槲覈?guó)現(xiàn)行擔(dān)保法律體系偏重于維護(hù)現(xiàn)有金融系統(tǒng)的安全性，缺乏對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效保護(hù)，從而使得金融機(jī)構(gòu)通過(guò)收取高額保證金，設(shè)置不平等條款等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以降低自身風(fēng)險(xiǎn)。其二，在授信前對(duì)民企資信評(píng)估方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)缺乏有效協(xié)作。多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)客戶的科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)客戶企業(yè)資信調(diào)研多停留于對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告分析和現(xiàn)場(chǎng)訪問(wèn)等形式化方面，未能與金融機(jī)構(gòu)協(xié)作展開(kāi)對(duì)客戶企業(yè)資信狀況的綜合測(cè)評(píng)。其三，金融機(jī)構(gòu)偏重于掌握客戶企業(yè)的信貸資金流向信息，擔(dān)保機(jī)構(gòu)偏重于掌握客戶企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)信息，二者在監(jiān)控債務(wù)方企業(yè)的信貸資金流向及其日常經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)方面缺乏有效合作，不能綜合雙方信息給出客戶企業(yè)的信貸及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效評(píng)估，從而增加信貸和擔(dān)保雙重風(fēng)險(xiǎn)。

三、民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資模式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）健全民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保融資的法律體系

其一，完善對(duì)民企信用的立法工作，建立與現(xiàn)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度相適應(yīng)的法律體系，以降低擔(dān)保業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。信用立法工作應(yīng)當(dāng)處理好政府行政公開(kāi)與保護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的界限，處理好商業(yè)秘密與公開(kāi)信用信息的界限。其二，完善《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等配套法律法規(guī)的制定。結(jié)合我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)實(shí)情補(bǔ)充《擔(dān)保法》中關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、行業(yè)監(jiān)管及行業(yè)自律、市場(chǎng)準(zhǔn)入等內(nèi)容，細(xì)化《中小企業(yè)促進(jìn)法》中關(guān)于政府對(duì)民企金融支持的具體措施，拓展民企融資渠道。其三，完善民企信貸擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)防控法制體系設(shè)計(jì)。管理當(dāng)局可通過(guò)規(guī)范擔(dān)?？蛻羝髽I(yè)資質(zhì)審核的相關(guān)法律來(lái)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制；通過(guò)建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，以硬性規(guī)定金融機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)中的貸款擔(dān)保的放大倍數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例等指標(biāo)的方式，來(lái)減輕擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承受的風(fēng)險(xiǎn)壓力；管理當(dāng)局還應(yīng)建立持續(xù)高效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，通過(guò)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供行政管理便利化，為小額擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)提供財(cái)政支持的方式，完善政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以提升我國(guó)金融系統(tǒng)安全性。

（二）創(chuàng)新民企擔(dān)保融資的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法

民企擔(dān)保機(jī)構(gòu)亟需創(chuàng)新其信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法，以適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)惡化背景下的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)敞口擴(kuò)大的現(xiàn)實(shí)需要。其一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)重視對(duì)民企資信狀況的定性分析，輔之以定量分析。由于民企的財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)范性不足，若采取傳統(tǒng)的依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表展開(kāi)定量分析來(lái)制定信貸政策的辦法，則可能導(dǎo)致對(duì)民企財(cái)務(wù)安全水平的低估。通過(guò)對(duì)民企資信狀況展開(kāi)深入直接調(diào)研，掌握央行征信系統(tǒng)所無(wú)法量化考核的民企信用真實(shí)水平，并結(jié)合民企的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平制定相應(yīng)的擔(dān)保政策，有助于控制其風(fēng)險(xiǎn)。其二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)重視運(yùn)用動(dòng)態(tài)分析思維來(lái)評(píng)估民企的遠(yuǎn)期擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)方式靈活，發(fā)展速度快是民企的顯著優(yōu)點(diǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需運(yùn)用動(dòng)態(tài)分析方法挖掘出有發(fā)展?jié)撡|(zhì)的優(yōu)質(zhì)客戶企業(yè)，以獲取穩(wěn)健的擔(dān)保收益。陳曉紅（2023）等借鑒期權(quán)定價(jià)思想提出的，通過(guò)衡量宏觀經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)對(duì)信用轉(zhuǎn)移矩陣的影響而構(gòu)造的動(dòng)態(tài)信用擔(dān)保定價(jià)模型，對(duì)動(dòng)態(tài)分析民企資信水平有借鑒價(jià)值。

（三）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)如下：其一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)完善客戶征信制度以控制擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)辦階段的風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化擔(dān)保過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)事后評(píng)估制度的方式，來(lái)建立信用擔(dān)保全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系。信用擔(dān)保全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理工作系指從民企申請(qǐng)擔(dān)保業(yè)務(wù)起始，直至擔(dān)保終止并給出擔(dān)?？?jī)效評(píng)估為止的擔(dān)保業(yè)務(wù)全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理。其二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位的權(quán)力制衡制度，實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)中諸如擔(dān)保評(píng)估、擔(dān)保審批、擔(dān)保執(zhí)行、擔(dān)保監(jiān)督、擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄等不相容職權(quán)的崗位分離制度，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)各崗位間的職權(quán)與責(zé)任界定清晰，形成權(quán)力間的有效制衡體系，以提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)安全水平。其三，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)制度規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保范圍、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保流程，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的專業(yè)化運(yùn)作水平。其四，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)制定嚴(yán)格的擔(dān)保授信審批制度，明確擔(dān)保業(yè)務(wù)審批的流程、方式、權(quán)限、責(zé)任，嚴(yán)肅查處越權(quán)審批行為。

四、構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)控機(jī)制

金融機(jī)構(gòu)掌握海量的民企信用信息，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)掌握眾多非量化的民企信用信息，雙方有建構(gòu)信息協(xié)作機(jī)制以控制擔(dān)保融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的充分條件和動(dòng)機(jī)。其一，明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)的職能定位。民企信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立的目的是分散金融體系中的既定風(fēng)險(xiǎn)，而非獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以確保金融機(jī)構(gòu)獲取無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信貸收益。這要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)間圍繞債務(wù)人的信用基礎(chǔ)信息及資信評(píng)估、擔(dān)保方式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、違