(11.2)-NRA賬戶國際結(jié)算

NRA賬戶\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"國家外匯管理局于2009年7月13日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》，允許境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立境內(nèi)外匯賬戶，即為NRA賬戶。"NRA"賬戶也可能指境外機構(gòu)在中國境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶。為了區(qū)別于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，境外機構(gòu)境內(nèi)人民幣賬戶也稱"RMBNRA"賬戶。根據(jù)\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"中國人民銀行2010年9月29日發(fā)布，2010年10月1日起實施的《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六條，銀行應對境外機構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機構(gòu)與境內(nèi)機構(gòu)的\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"銀行結(jié)算賬戶進行有效區(qū)分、單獨管理。銀行在編制境外機構(gòu)\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"人民幣銀行結(jié)算賬戶賬號時，應統(tǒng)一加前綴“NRA”。功能作用在促進貿(mào)易投資便利化的同時有效地防范金融風險，其中外向型的中資企業(yè)是該項業(yè)務的最大受益者。具體闡述\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"國家外匯管理局關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知文號：匯發(fā)【2009】29號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"外匯指定銀行：為規(guī)范境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，促進貿(mào)易投資便利化，防范金融風險，根據(jù)《\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"中華人民共和國外匯管理條例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。本通知所稱境外機構(gòu)是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。本通知所稱境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機構(gòu)按規(guī)定在依法取得\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立的賬戶）。境外機構(gòu)和境內(nèi)銀行應當按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務，并遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定。境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶，應當審核境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。除\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"國家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準。境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應與其在境外合法注冊成立的證明文件（或?qū)闹形姆g）記載的名稱一致。境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶時，應當在外匯賬戶前統(tǒng)一標注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，即NRA+外匯賬戶號碼，并自行對境外機構(gòu)中銀行和非銀行機構(gòu)進行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。本通知實施之日起18個月內(nèi)，境內(nèi)銀行應當完成前款境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA等工作。境內(nèi)銀行應按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計申報中特殊機構(gòu)賦碼業(yè)務操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)[2003]131號）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機構(gòu)申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機構(gòu)基本信息登記，并通過外匯賬戶\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人與境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內(nèi)銀行應當按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。境內(nèi)銀行完成NRA標注前，境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRAPAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人向境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應當書面回復確認。境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"國家外匯管理局另有規(guī)定除外。通過境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動，均應當按照有關(guān)規(guī)定辦理\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"國際收支統(tǒng)計申報。未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"國家外匯管理局另有規(guī)定外，應當納入境內(nèi)銀行\(zhòng)t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"短期外債指標管理，以其作為境內(nèi)機構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項下境外擔保外匯管理規(guī)定辦理。境內(nèi)銀行辦理境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關(guān)業(yè)務，應當遵守有關(guān)大額和\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。十一、境外機構(gòu)和境外個人在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業(yè)務管理辦法》（銀發(fā)[1997]438號）及其實施細則等有關(guān)規(guī)定辦理。十二、\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"合格境外機構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關(guān)閉，\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標注NRA等。十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶\t"/item/NRA%E8%B4%A6%E6%88%B7/_blank"管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規(guī)定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知。