資金管理制度

財務(wù)管理制度為了加強(qiáng)、規(guī)范分企業(yè)及項目部財務(wù)平常管理工作，強(qiáng)化項目成本管理，發(fā)揮財務(wù)在分企業(yè)及項目部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新《會計法》、《企業(yè)會計制度》和總企業(yè)《財務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定，結(jié)合分企業(yè)及項目部實際狀況，制定本財務(wù)管理措施。1．會計職責(zé)和權(quán)利總帳會計項目會計和出納的職責(zé)1、總帳會計的職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務(wù)狀況闡明書。（2）管理會計憑證和報表，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會計印鑒和會計檔案。（3）負(fù)責(zé)稽核工作，對記賬憑證進(jìn)行審核。對各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管等工作。（4）分析財務(wù)收支狀況，定期檢查和分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出加強(qiáng)資金管理的提議。（5）認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。（6）加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不停提高財會人員的業(yè)務(wù)技能。（7）準(zhǔn)時完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、項目會計的職責(zé)：（1）按照國家會計制度，依法組織會計平常核算、記帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清晰。按期報帳，登記會計賬簿。（2）搜集、整頓和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。（3）緊密聯(lián)絡(luò)成本核算部，精確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜椂愘M(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊的計價工作。（4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)絡(luò)，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用狀況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化提議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。（7）每月編制資金使用狀況表，交項目經(jīng)理審核。（8）完畢領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。3、出納的工作職責(zé)（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)總帳會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證，并在登記后將收付款憑證返回會計。（2）建立健全現(xiàn)金出納多種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。（4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（5）配合會計做好多種帳務(wù)處理。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露分企業(yè)及項目部機(jī)密（7）完畢領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利1、財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行分企業(yè)及項目部的平常會計核算，搜集、整頓和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核多種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，狀況嚴(yán)重的上報分企業(yè)經(jīng)理。2.合用范圍本措施合用于天津企業(yè)及下轄所有項目部。3.職責(zé)3.1天津企業(yè)財務(wù)部有關(guān)制度的有關(guān)管控規(guī)定所編制下發(fā)的本措施合用于天津企業(yè)的管理規(guī)定，并負(fù)責(zé)本措施的解釋、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。3.2天津企業(yè)各有關(guān)部門、人員（包括經(jīng)辦、審批、資料管理等）負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行本管理措施。4.定義4.1項目資金包括工程預(yù)收款、進(jìn)度款、趕工措施費(fèi)、工期獎、廢舊物資處理款、質(zhì)量安全罰金、工程結(jié)算尾款、拖欠款等所有與履行工程項目各類合約有關(guān)的款項。5.措施與過程控制5.1項目資金管理執(zhí)行“集中收付、歸口使用、統(tǒng)籌安排、分級審批”原則。項目部經(jīng)理是收取、支付項目資金的第一負(fù)責(zé)人，項目部預(yù)核算人員、項目會計等專業(yè)崗位配合實行。6.項目資金的收取6.1項目部應(yīng)嚴(yán)格按照建造協(xié)議的約定及時、足額地收取項目工程款，資金回收率不低于建造協(xié)議約定的收款比例。6.2項目部經(jīng)理應(yīng)組織項目部預(yù)核算人員、項目會計等有關(guān)人員于項目動工前對項目各階段所需的資金進(jìn)行籌劃。對于資金缺口較大的，經(jīng)項目部提出由分企業(yè)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)項目資金的籌集，項目部承擔(dān)還款義務(wù)，承擔(dān)籌集資金的費(fèi)用及利息。6.3施工過程中，項目部經(jīng)理應(yīng)按月組織項目生產(chǎn)經(jīng)理、預(yù)核算員、材料員、項目會計等有關(guān)人員結(jié)合項目施工進(jìn)度估計次月可收取工程款與資金需求計劃，編制項目月度資金預(yù)算計劃報分企業(yè)確認(rèn)。6.4項目收到的現(xiàn)金應(yīng)及時由項目會計經(jīng)辦收款手續(xù)辦理入賬手續(xù)。6.5項目部經(jīng)理應(yīng)督促項目預(yù)核算人員在每月末或工程節(jié)點完畢后獲得甲方或監(jiān)理出具的該時點工程進(jìn)度（工作量）確認(rèn)匯報，并據(jù)此作為當(dāng)期應(yīng)收工程價款的憑據(jù)和工程記錄報量的根據(jù)。6.6工程竣工后項目經(jīng)理仍是該工程尾款回收的第一負(fù)責(zé)人，項目預(yù)核算人員、項目會計配合實行。7.項目資金的使用7.1工程款的支付7.1.1工程款支付（1）已簽訂勞務(wù)施工作業(yè)層施工協(xié)議或工程分包 協(xié)議；(2）已編報勞務(wù)施工作業(yè)層協(xié)議或分包協(xié)議范圍內(nèi)已竣工工程的進(jìn)度價款預(yù)結(jié)算書或結(jié)算書并通過項目部技術(shù)人員、預(yù)核算人員、項目經(jīng)理、分企業(yè)二級以上的審核；（3）已向分企業(yè)財務(wù)部報送按每月不低于當(dāng)?shù)卣?guī)定的民工工資原則發(fā)放的民工工資明細(xì)發(fā)放表。7.1.2工程款支付的流程（1）由勞務(wù)施工作業(yè)層或分包方按協(xié)議約定提出申請支付，由項目部預(yù)核算人員牽頭填寫分部分項工程款支付申請表(附件1)，并確認(rèn)已竣工程量進(jìn)度價款。項目會計負(fù)責(zé)填寫合計已付款金額。（2）項目部負(fù)責(zé)審核勞務(wù)施工作業(yè)層或分包方已竣工程量，并依次在分部分項工程款支付申請表中簽訂意見。項目經(jīng)理根據(jù)審核后已完畢的工程量及應(yīng)扣減金額，按協(xié)議約定的付款比例提出詳細(xì)付款計劃。本期撥付工程進(jìn)度款計劃金額=（合計工作量審定金額-合計扣回代供材料款）*付款比例-合計扣減款合計金額-合計已支付金額。（3）項目經(jīng)理牽頭編制項目資金月度付款計劃（附件2），項目預(yù)核算人員、項目會計協(xié)助。編制完畢后于每月30日左右將項目資金月度付款計劃流程報送分企業(yè)財務(wù)部、分企業(yè)經(jīng)理審批。（4）項目會計按分企業(yè)審批的意見告知勞務(wù)施工作業(yè)層、分承包供應(yīng)商出具收款手續(xù)填列價款結(jié)算（支付）審批單（附件3）送分企業(yè)財務(wù)部辦理付款，其中勞務(wù)施工作業(yè)層工程款應(yīng)填列勞務(wù)施工作業(yè)層月度工資清單（附件4）。付款方式為異地匯付方式和銀行代發(fā)方式兩種，嚴(yán)格按協(xié)議約定收款單位名稱和銀行賬戶辦理付款。7.2物資采購款或設(shè)備、周轉(zhuǎn)料具租賃款的支付7.2.1物資采購款或設(shè)備、周轉(zhuǎn)料具租賃款（1）根據(jù)分企業(yè)物資采購和設(shè)備、周轉(zhuǎn)料具租賃的規(guī)定已簽訂采購或租賃協(xié)議；（2）項目部材料管理人員已嚴(yán)格按協(xié)議條款的約定，查對審查材料到貨清單與實際供貨數(shù)量品種規(guī)格與否一致，審核供貨時間、質(zhì)量原則、產(chǎn)品合格證等與否符合協(xié)議規(guī)定，并辦理了材料驗罷手續(xù)；（3）供應(yīng)商應(yīng)在收到預(yù)付款或貨款前必須提供應(yīng)我司材料銷售發(fā)票或租賃發(fā)票，發(fā)票必須正規(guī)、合法；（4）材料驗收單及材料發(fā)票已經(jīng)項目經(jīng)理、分企業(yè)經(jīng)理審核簽字，并交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理；（5）假如是協(xié)議簽訂后的預(yù)付款，僅滿足（1）即可，但辦理第一次請款時必須附物資采購協(xié)議，財務(wù)部門須認(rèn)真對預(yù)付款條款進(jìn)行核算。7.2.2物資采購款或設(shè)備、周轉(zhuǎn)料具租賃款（1）項目部材料員根據(jù)合計已結(jié)算貨款、合計已支付價款及采購協(xié)議（租賃協(xié)議）中有關(guān)付款條款的約定填寫價款結(jié)算（支付）審批單（附件3），項目會計負(fù)責(zé)復(fù)核合計已結(jié)算貨款及合計已支付價款，交項目經(jīng)理審核、分企業(yè)經(jīng)理同意。（2）項目經(jīng)理牽頭編制項目物資供應(yīng)款或租賃款資金月度付款計劃（附件2），項目預(yù)核算人員、項目會計協(xié)助。編制完畢后于每月30日左右將項目資金月度付款計劃流程報送分企業(yè)財務(wù)部、分企業(yè)經(jīng)理審批。（3）分企業(yè)財務(wù)部在收到經(jīng)審批的價款結(jié)算（支付）審批單（附件3）后，應(yīng)對合計已結(jié)算貨款及合計已支付價款進(jìn)行復(fù)核后支付。付款方式為網(wǎng)上銀行支付或其他票據(jù)方式，嚴(yán)格按協(xié)議約定收款單位名稱和銀行賬戶辦理付款。7.3非生產(chǎn)性費(fèi)用等其他成本費(fèi)用的支付7.3.1項目部現(xiàn)場管理費(fèi)（非生產(chǎn)費(fèi)用）的支出，實行定額包干，從非生產(chǎn)性費(fèi)用控制管理措施規(guī)定7.3.2五千元以上的各類成本費(fèi)用開支應(yīng)簽訂書面協(xié)議或協(xié)議。所有計入成本的費(fèi)用支出必須有合法合規(guī)的稅務(wù)發(fā)票。7.3分企業(yè)、項目部有關(guān)人員由于生產(chǎn)或經(jīng)營需要借出備用金的需經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理簽字同意，不得以任何借口或事由擠占、挪用資金。備用金借出使用后應(yīng)及時辦理交還結(jié)賬手續(xù)，前賬不清，后款不借。對于備用金借出一種月以上未及時辦理交還結(jié)賬手續(xù)又未及時向分企業(yè)經(jīng)理闡明緣由的視為挪用資金。7.3.4自有職工預(yù)發(fā)工資用款管理分企業(yè)對自有職工工資實行按月預(yù)發(fā)、年終考核定發(fā)制度。管理崗位員工按1000元/人/月原則預(yù)發(fā)，非管理崗位員按800元/月/人原則預(yù)發(fā)。管理崗位員工或職工因結(jié)婚、購房、就醫(yī)、子女教育等特殊原因需提前借支的應(yīng)向分企業(yè)經(jīng)理申請，金額不得超過年工資額度。項目經(jīng)理應(yīng)親自或授權(quán)專人負(fù)責(zé)項目自有職工的考勤工作，每月月末及時將考勤記錄底稿傳遞至項目預(yù)核算人員。項目預(yù)核算人員匯總后應(yīng)于每月5日前將合計考勤記錄的電子版本通過流程報送至分企業(yè)財務(wù)部匯總。財務(wù)部收到后匯總分企業(yè)自有職工考勤記錄并據(jù)此作為月度工資預(yù)發(fā)的根據(jù)。7.3.5無發(fā)票處理原則上職工報銷費(fèi)用必須獲得正規(guī)發(fā)票才能報銷，考慮到建筑企業(yè)的特殊性，對未獲得小額發(fā)票者，集中到分企業(yè)財務(wù)部辦理，對大額未獲得發(fā)票者，不余辦理。7.3.6差旅費(fèi)報銷1、由于企業(yè)開會、培訓(xùn)等，需出公差，分企業(yè)及項目部重要領(lǐng)導(dǎo)和重要負(fù)責(zé)人，由分企業(yè)經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費(fèi)用，按實報銷;其他人員按火車（硬臥）原則報銷,緊急狀況下，分企業(yè)經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。2、分企業(yè)及項目部職工每季度享有7天探親假（含來回時間），假期不能合計，項目部根據(jù)詳細(xì)狀況，合適安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享有效益工資和多種補(bǔ)助。探親差旅費(fèi)可以報銷，車船費(fèi)可包括來回汽車票、火車票（高鐵控制在單程300元，超支者自行承擔(dān)）3、住宿費(fèi)原則，因公出差，除了分企業(yè)經(jīng)理不受限制外，分企業(yè)副經(jīng)理總帳會計成本核算主管和項目經(jīng)理按日260元報銷，其他人員控制在150元如下，超支部分自行承擔(dān)。4、差旅費(fèi)報銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨報銷。5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交部門負(fù)責(zé)人存檔，作為發(fā)放工資福利的根據(jù)；差旅費(fèi)報銷必須填寫《差旅費(fèi)報銷單》。7．3．7業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。2、因辦理分企業(yè)及項目部有關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報銷。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須獲得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項目經(jīng)理，500元以上，必須告知分企業(yè)經(jīng)理，否則不余報銷；其他人員一般狀況不得報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊狀況需由部門負(fù)責(zé)向項目經(jīng)理反應(yīng)審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)平常工作措施執(zhí)行。6、分企業(yè)及項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)省的原則合理開支。7．3．8電話費(fèi)報銷本著節(jié)省原則，按崗位制定每月電話費(fèi)原則：經(jīng)理800．00副經(jīng)理400．00總帳會計400．00成本核算主管350．00辦公室主任250．00現(xiàn)金會計200．00項目經(jīng)理300．00生產(chǎn)經(jīng)理250．00項目技術(shù)負(fù)責(zé)人200．00施工員100．00項目會計200．00保管員120．00資料員100．00項目預(yù)算員100．00材料員200．00安全員100．00質(zhì)檢員100．00工長100．00闡明：以上按項目五萬平方如下原則執(zhí)行，項目五萬平方米以上十萬平方如下按崗位每月增長50元，十萬平方以上按崗位每月增長100元，電話費(fèi)憑正式發(fā)票報銷，超支者自行承擔(dān)，電話費(fèi)按年或六個月報銷。7．3．9車輛使用費(fèi)分企業(yè)及項目部的車輛，每月報銷一次車輛使用費(fèi)，跨月費(fèi)用，不再報銷，修車費(fèi)用，金額使用權(quán)限參照備用金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同步必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。車輛使用費(fèi)需先由分企業(yè)經(jīng)理審核簽字8．材料、固定資產(chǎn)核算1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等重要材料，購進(jìn)時，材料部應(yīng)向財務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單，經(jīng)保管員簽字，項目經(jīng)理審批。2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨協(xié)議，定點采購，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價，由項目經(jīng)理審批。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“加權(quán)平均法”計價。4、月末已經(jīng)入庫，未獲得發(fā)票的材料，按暫估價入帳。5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算，價值較高建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳，定期盤點，每月一次，到達(dá)報廢的予以注銷。6、周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算。7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總企業(yè)《財務(wù)管理制度細(xì)則》、《固定資產(chǎn)管理措施》執(zhí)行。對于固定資產(chǎn)的增減變動，設(shè)備部應(yīng)及時報財務(wù)部進(jìn)行有關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負(fù)），并上報總企業(yè)對應(yīng)部門。8、所有材料，所有由保管員編制《驗收單》，財務(wù)部以此為根據(jù)，登記材料帳。9、每月25日為材料結(jié)帳日，同步保管員向財務(wù)部上報《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。財務(wù)部以此為根據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料帳。10、每月保管員必需與財務(wù)會計進(jìn)行帳帳查對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，保管員填報《材料盤點表》，闡明狀況，并報項目經(jīng)理審批。9.考核9.1分企業(yè)財務(wù)部及預(yù)核算部負(fù)責(zé)分企業(yè)及下轄項目部的資金管控檢查與考核。檢查與考核根據(jù)本措施規(guī)定的有關(guān)崗位形成的報表、單據(jù)與記錄。9.2考核與獎罰（1）項目部預(yù)核算員未能及時在月末或工程節(jié)點完畢后獲得甲方或監(jiān)理出具的該時點工程進(jìn)度（工作量）確認(rèn)匯報的每次考核預(yù)核算員200元、項目經(jīng)理200元。（2）項目部收入的現(xiàn)金（包括工程款、廢舊物資處理款、質(zhì)量安全罰金等）未及時告知分企業(yè)財務(wù)部總賬會計并由項目會計經(jīng)辦收款入賬的每次考核有關(guān)負(fù)責(zé)人500元、項目經(jīng)理200元。（3）項目部預(yù)核算員未能及時按照勞務(wù)施工作業(yè)層或分包方實際完畢進(jìn)度確認(rèn)已竣工工程協(xié)議價款并經(jīng)項目部、分企業(yè)預(yù)核算部二級以上審核的每次考核項目部預(yù)核算員200元。（4）項目部材料員未及時結(jié)賬、報賬導(dǎo)致物資采購款或周轉(zhuǎn)料具租賃款數(shù)據(jù)不精確的每次考核項目部材料員200元，因其他負(fù)責(zé)人原因?qū)е碌目己擞嘘P(guān)負(fù)責(zé)人。（5）項目會計未及時進(jìn)行賬務(wù)處理導(dǎo)致分包方、物資供應(yīng)方、租賃方已結(jié)算價款、已支付價款數(shù)據(jù)不精確的每次考核項目會計200元。（6）項目部未及時按本措施規(guī)定的格式編制并上報項目資金月度付款計劃的每次考核項目經(jīng)理500元，因其他負(fù)責(zé)人原因?qū)е聰?shù)據(jù)不清晰、不精確的考核有關(guān)負(fù)責(zé)人。（7）分企業(yè)每次季度考核或中期考核評比出管控優(yōu)秀項目部，分別獎勵1000-元。（8）分企業(yè)及項目部所有人員未及時到分企業(yè)財務(wù)部辦理結(jié)賬手續(xù)，導(dǎo)致財務(wù)信息不精確，對有關(guān)人員罰款元，資金額較大，算挪用公款處理。（9）項目部之間調(diào)撥物資，未及時做好調(diào)撥手續(xù)，對保管員罰款500元，項目經(jīng)理800元。10.生效本措施自7月1日起實行。

附件1：分部分項工程款支付申請表項目部名稱：編號：()項目部№（持續(xù)編號）承建人名稱開戶行賬號協(xié)議名稱協(xié)議形式包工料□包清工□協(xié)議內(nèi)容協(xié)議暫定價款合計已完畢協(xié)議工作量描述1.2.3.預(yù)核工程量(不作為確認(rèn)根據(jù))已竣工程量清單工程量單價金額備注合計編制：項目預(yù)核算員（簽字）合計已支付占比例℅項目會計簽字本次申請支付占比例℅承建人簽字項目部審核意見會簽欄項目經(jīng)理項目副經(jīng)理技術(shù)負(fù)責(zé)人安全員質(zhì)檢員施工員分企業(yè)經(jīng)理同意分企業(yè)預(yù)核算負(fù)責(zé)人審核

附件2：項目資金年月資金付款計劃表項目部名稱：報表日期：金額單位：萬元序號收款人名稱付款內(nèi)容結(jié)算(暫估)價款合計已支付賬面欠款本次擬支付備注12345678910111213141516171819202122合計審核：項目經(jīng)理(簽字)復(fù)核：預(yù)算員(簽字)編制：項目會計(簽字)

附件3：價款結(jié)算(支付)審批單申請部門：申請日期：年月日附件份收款單位名稱開戶行賬號款項用途摘要價款本次結(jié)算或已結(jié)算金額大寫：￥合計已支付￥本次請付金額大寫：￥結(jié)算方式分企業(yè)經(jīng)理審批意見：財務(wù)部主管簽字：項目部項目經(jīng)理簽字：結(jié)算(支付)申請人簽收：

附件4：勞務(wù)施工作業(yè)層人員工資清單項目部名稱：工資月份：金額單位：元序號姓名身份證號碼銀行卡號碼本月工資金額簽字12345678910111213141516171819202122合計審核：項目經(jīng)理(簽字)復(fù)核：項目會計(簽字)編制：承建人(簽字)

附件5：工程廢舊物資（設(shè)備）處置回執(zhí)項目名稱：處置日期：年月日