社會保險(五險一金)基礎(chǔ)知識培訓(xùn)課件(鄭)

社會保險(五險一金）基礎(chǔ)知識方鑫隆公司

鄭春超

人生可以沒有很多東西，卻惟獨不能沒有希望。保險，今天預(yù)備明天，明天才有希望，生活才有保障。保險是人類的偉大發(fā)明。

保險是生活前進的推動力

人生其實是拉著車走上坡路，年齡越大、家庭之車的份量就越沉重，一不小心，拉車的繩子斷了，家庭將會受到很大的震動，甚至?xí)彼傧禄?。如果事先花一點錢雇一個人幫忙推車，在車下滑時，他就可以伸出有力之手，幫助你渡過難關(guān)，錢也只是暫時存在他那，到了約定的時間，你如果不需要他推車，他還會把錢全部奉還，再加上并不低于銀行的利息，這個好人就是------社會保險人生有如拉車上坡，

若有人助你一臂之力，

一切會變得輕松自如。

科學(xué)的發(fā)展，人類社會高齡化，長命百歲固然可喜，但隨之而來的退休養(yǎng)老問題卻是不容忽視，當(dāng)您年逾九旬，依然健在，但已經(jīng)沒有正常收入來源，剩下的歲月您該如何度過？我們的養(yǎng)老保險，能讓您長命千歲而又衣食無憂……人類破譯基因之后……

人類破解基因后，

哇！能活到200歲（天年）

唉！存款只夠用到90歲……

幾多歡樂幾多愁！

想想若干年后的自己，是意氣風(fēng)發(fā)、風(fēng)采依舊，還是蒼老憔悴、住無定所、病無所醫(yī)，要依靠救濟度日？誰也不想要一個凄涼的晚年。那么，讓我們從年輕時候做起，每年繳納少量的保險費和住房公積金，確保老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、住有所居，人生才叫幸福！是這樣？還是這樣？

年輕時想到年老，

年老時感激年輕；

年輕時忘記年老，

年老時悔恨年輕。何為社會保險？

它是社會文明進步的重要標志，具有社會性、強制性、互濟性、補償性的特點。2010年10月28日，11屆全國人大第11次會議審議通過了社會保險法，2011年7月1日實行。這部關(guān)系國計民生社會和諧穩(wěn)定的法律終于誕生了。社會保險是指國家通過立法建立的，對勞動者在其生老病死傷殘失業(yè)以及發(fā)生其他生活困難時，給與物質(zhì)幫助的制度。方針：廣覆蓋、?；尽⒍鄬哟?、可持續(xù).佛祖也憂愁

人人希望一生幸福平安，所以很多人去廟里求神拜佛；然而，佛祖不可能給你任何承諾，佛祖不能保佑您無疾無難、長命百歲。我們在誠心拜佛的同時，不要忘了世界上還有一種實實在在的保障，那就是"五險一金”，下面我們就談一談“五險一金”。每天有那么多人求神保佑，

佛祖只有一個，

他真的能夠普渡"眾生"嗎？

說說“五險一金”“五險一金”與每位員工都息息相關(guān)，雖然我們每個月都按期繳納，但是很少有人去關(guān)注。因為事關(guān)每個人的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、購房和生育等重大事項，因此了解這方面的相關(guān)知識非常有必要。俗話說：“人無遠慮必有近憂?！比绻軆湟恍┻@方面的知識，對您的工作和生活會有幫助。下面就從我所知道的方面與大家分享、交流，如有不對之處，歡迎批評、指正。課前提問我們常說的“五險一金”指的是什么？“五險一金”對我們分別有什么保障？

“五險一金”是如何計算的？五險一金醫(yī)療保險養(yǎng)老保險住房公積金工傷保險生育保險失業(yè)保險我們常說“五險一金”住房公積金:它是專項用于住房消費支出的個人住房儲備金。企業(yè)年金:是指企業(yè)及職工在依法參加基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。1、是由企業(yè)自發(fā)發(fā)起的、長效的員工福利管理方案。2、是完全歸屬個人的養(yǎng)老保障基金，是為保障和提高本企業(yè)員工退休后的生活水平，建立多支柱養(yǎng)老保障體系讓員工的老年生活安祥無憂，解決員工的后顧之憂。3、由國家政策引導(dǎo)下的，非強制、市場化養(yǎng)老保障安排?？傌摀?dān)25-47.5養(yǎng)老保險：為使員工在退休后能夠享受基本的生活保障而設(shè)立的一項社會保障制度，可以使員工在退休后按月領(lǐng)取退休金。醫(yī)療保險：保障職工在患病或非因工負傷的情況下住院或門診就醫(yī)買藥。失業(yè)保險：由社會集中建立基金，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助。工傷保險：是為保障員工在工作期間受傷，意外傷害或患職業(yè)病時，能夠有充分的醫(yī)療保障而設(shè)立的一項保險。生育保險：是為保障女職工在生育期間得到必要的經(jīng)濟補償和醫(yī)療保障而設(shè)立的一項保險。養(yǎng)老保險8%個人繳納20%公司繳納累計交滿15年，退休后就可以享受養(yǎng)老保險啦！領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的條件達到國家法定的退休年齡：男性：六十周歲。女性：干部五十五周歲，工人五十周歲。養(yǎng)老保險養(yǎng)老保險中斷后是可以續(xù)接的……養(yǎng)老金的領(lǐng)取與戶口是有關(guān)系的……養(yǎng)老保險是可以轉(zhuǎn)移、合并的……關(guān)于繳費基數(shù)如何確定繳費工資基數(shù)：依據(jù)上年度職工實際工資收入為個人繳費工資基數(shù)。月平均工資超過焦作市職工平均工資300%以上的部分，不記入個人繳費基數(shù)，也不記入計發(fā)基本養(yǎng)老金的基數(shù)；低于焦作市職工平均工資60%的，按60%計算繳費工資基數(shù)。（2013年最低繳費基數(shù)：養(yǎng)老1776元、醫(yī)療生育1898元、失業(yè)1479元、工傷2074元，住房公積金及年金仍保持2011年水平）職工個人上年度實際工資收入的核定，是以上年的元月至十二月為一個統(tǒng)計年度。統(tǒng)計工資的口徑。按國家統(tǒng)計局規(guī)定列入工資總額的統(tǒng)計口徑計算，即標準工資（崗位工資、年功工資）、非標準工資（津貼和補貼）、績效工資（包括各項風(fēng)險金兌現(xiàn)獎、節(jié)約獎、安全獎、年終獎等）。不包括有關(guān)勞動保險和職工福利方面的費用（職工生活困難補助費、探親路費、洗理費、上下班交通補貼以及勞動保護費開支的各種費用）基本概念社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度是我國首創(chuàng)的一種新型基本養(yǎng)老保障制度。保險基金統(tǒng)籌上實行社會互濟，計發(fā)上采取結(jié)構(gòu)式計發(fā)辦法，強調(diào)個人賬戶的激勵因素和勞動貢獻的差別。在我國目前的多層次保險體系中，屬于第一也是最高層次。企業(yè)年金是企業(yè)在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度，是多層次養(yǎng)老保險體系的重要組成部分，目的是提高退休后生活水平，國家不強制辦理，由企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行，目前我們實行的是繳費工資的6%（其中個人2%、單位4%）養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移每月10日至月底前，為社保專員辦理變更期間（轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)進、中斷、續(xù)保等）。辦理養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)出需攜帶的資料：本人身份證、社?？?、解除合同書、新單位簽訂的勞動合同書、新單位社保開具的接收函。職工變動工作單位時養(yǎng)老保險關(guān)系可以隨同本人轉(zhuǎn)移，其個人養(yǎng)老保險帳戶轉(zhuǎn)移的內(nèi)容有：個人養(yǎng)老保險帳戶號;當(dāng)年度月繳費基數(shù);繳費累計年限和截止年月。養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)進：以前投保地社保出具的參保證明、本人身份證由于工作變動養(yǎng)老保險中斷，找到新單位時，可以選擇續(xù)交，也可以選擇補交。但補交個人要承擔(dān)全款28%，因此不合算；國家規(guī)定，累計月份滿15年即可享受養(yǎng)老保險，間隔的月份往后順延了；最好情況是調(diào)出單位和接收單位“無縫隙連接”。在職職工辭職出國、出境定居等，憑有效證明材料，可領(lǐng)取個人繳費的本息總額。養(yǎng)老金與戶口不管你在哪里交社保費,等你退休的時候一般只能回你的戶口所在地享受當(dāng)?shù)氐耐诵荽?。所?在基數(shù)高的地方交社保，退休回基數(shù)低的地方享受養(yǎng)老金的人就虧大了。如果你年輕的時候在北京工作,交了20年的社保然后退休回鄭州,那你就在鄭州享受養(yǎng)老金。你在北京交了20年的平均基數(shù)是3000，當(dāng)你退休的時候鄭州的繳費基數(shù)才2000，那你退休的時候只能享受2000的待遇!反之，你在西部交社保,在基數(shù)低的地方交錢,退休前把戶口遷到北京或上海,就能夠在基數(shù)高的地方享受高福利。一般情況下社保經(jīng)辦機構(gòu)會找理由拒絕你轉(zhuǎn)入!如果要轉(zhuǎn)移的話至少要在退休前5年開始轉(zhuǎn)，這樣社保經(jīng)辦機構(gòu)一般會接受的。退休后你能拿多少養(yǎng)老金？養(yǎng)老金計算公式：養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的人員，

達到國家規(guī)定的退休年齡，實際繳費年限滿15年以上的，按月計發(fā)基本養(yǎng)老金。繳費多少及長短是計發(fā)參保人退休以后基本養(yǎng)老金的依據(jù)。多工作，多繳費，退休多拿養(yǎng)老金。反之就少。所以繳費少、工作時間短也將不同程度的減少基本養(yǎng)老金水平。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(全市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%=全市上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限×1%在上述公式中可以看到：1、繳費年限越長，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越多；2、在繳費年限相同的情況下，個人平均繳費指數(shù)越高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金越多；（個人平均繳費指數(shù)就是自己實際的繳費數(shù)額與社會平均工資之比的歷年平均值，低限為0.6，高限為3。）因此，繳費數(shù)額越高，繳費的年限越長，養(yǎng)老金就會越高。本人指數(shù)化月平均繳費工資本人指數(shù)化月平均繳費工資=全市上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費指數(shù)本人平均繳費指數(shù)首先牽涉到歷史繳費指數(shù)問題------歷史每年繳納工資相當(dāng)于社平工資比例的平均數(shù)。例如，你的繳費基數(shù)分別相當(dāng)于社平的60%、80%…………110%。算個平均數(shù)就是本人平均繳費指數(shù)。繳費指數(shù)浮動范圍：0.6--3。繳費基數(shù)浮動范圍“60%月平均工資≤繳費基數(shù)≤300%月平均工資”。上年社平，根據(jù)當(dāng)?shù)亟y(tǒng)計局和社保局的文件就曉得；個人賬戶養(yǎng)老金個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)個人賬戶儲存額，就是你歷史繳納的養(yǎng)老金轉(zhuǎn)到個人賬戶上的金額的本息合計；退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)——跟你實際繳納養(yǎng)老金的月份無關(guān)，是實際退休年齡，當(dāng)然你至少要繳納15年以上，否則無所謂“養(yǎng)老金”發(fā)放；全國各地都會執(zhí)行國家2005年38號文件，計發(fā)月數(shù)與退休年齡的關(guān)系如下：計發(fā)月數(shù)與退休年齡的對應(yīng)關(guān)系：

退休年齡月數(shù)退休年齡月數(shù)退休年齡月數(shù)退休年齡月數(shù)

402334820456164641094123049199571586510142226501955815266934322351190591456784442205218560139687545216531806113269654621254175621257056472085517063117養(yǎng)老金計算公式舉例例如：根據(jù)上述公式，假定男職工在60歲退休時，全市上年度在崗職工月平均工資為4000元。1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（1）累計繳費年限為15年時：

個人平均繳費基數(shù)為0.6時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×15×1%=480元

個人平均繳費基數(shù)為1.0時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×15×1%=600元

個人平均繳費基數(shù)為3.0時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×15×1%=1200元（注：按繳費每滿1年發(fā)給1%計算。）續(xù)例：（2）累計繳費年限為40年時：

個人平均繳費基數(shù)為0.6時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×40×1%=1280元

個人平均繳費基數(shù)為1.0時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×40×1%=1600元

個人平均繳費基數(shù)為3.0時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×40×1%=3200元

續(xù)例：

2、個人賬戶養(yǎng)老金：個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷1393、個人養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶儲存額÷139

說明：注：1、個人養(yǎng)老金賬戶可在“焦作市社會保障管理局”主辦的“養(yǎng)老保險查詢系統(tǒng)”中，輸入身份證號碼及姓名就可查詢；2、2012年度焦作市在崗職工平均工資為2960元/月，鄭州為3456元/月，全省3163元/月；3、只有人員發(fā)生死亡時才一次性支付喪葬補助及撫恤金費用，標準為企業(yè)當(dāng)月人均繳費工資的3倍和20倍發(fā)給。在職職工死亡時，其個人賬戶中屬于個人繳費本息部分，應(yīng)一次性支付給指定的受益人或法定繼承人。退休后死亡的，領(lǐng)取其生前最后一個月基本養(yǎng)老金的23倍標準計算喪葬撫恤費一起發(fā)給受益人（繼承順序:配偶-子女-父母）。醫(yī)療保險2%8%+個人繳納公司繳納男職工累計交滿25年、女20年，退休后才能享受醫(yī)保！醫(yī)療保險醫(yī)保手冊XXXXXXXXXXXXXXXX醫(yī)保卡每月只需要交2%，卻有3%或4%元劃入卡內(nèi)，真是太劃算了！

醫(yī)療保險兩個層次

基本醫(yī)療保險

大額醫(yī)療保險

用途個人帳戶統(tǒng)籌基金用于支付門、急診醫(yī)療費用；到定點藥店購藥費用；使用統(tǒng)籌基金時需由個人負擔(dān)的醫(yī)藥費用。用于支付住院治療的醫(yī)療費用；急診搶救留觀并收入住院治療；特殊病種的門診醫(yī)療費用。解決門診和住院封頂線以上大額醫(yī)療費用的問題。費用結(jié)算：

需由個人帳戶支付的費用由個人和醫(yī)療機構(gòu)直接結(jié)算社會統(tǒng)籌基金應(yīng)支付的費用由醫(yī)療機構(gòu)和醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)結(jié)算大額醫(yī)療費用由企業(yè)匯總職工資料向社保機構(gòu)申請報銷9/23/202328

醫(yī)療保險醫(yī)療保險個人醫(yī)療帳戶（醫(yī)?？ǎ┢浣M成部分為：

劃入比例資金來源

人員類別個人繳費單位繳費劃入個人賬戶合計

在職員工45歲以下2%1%3%+歷年沉淀+利息45歲及以上2%2%4%+歷年沉淀+利息退休人員04.5%4.5%+歷年沉淀+利息9/23/202329事例：45歲以下人員，每個月你的醫(yī)?？ㄉ嫌心憷U費基數(shù)的3%打入；如果你46歲，每個月你的醫(yī)?？ㄉ嫌心憷U費基數(shù)的4%打入。也就是說，如果每個月按照2000元的基數(shù)交醫(yī)保,那么每個月打給你個人的錢就是2000×4%=80元。這個錢可以積累起來直接刷卡買藥或者看門診,單位部分8%河南能源社保中心就拿去算到醫(yī)療統(tǒng)籌基金里了，即醫(yī)保大庫里。（退休人員按本人退休工資的4.5%打入醫(yī)?？ǎ┤绻阕≡毫?住的是我們集團醫(yī)保定點的一級醫(yī)院（住院期間用的是醫(yī)保范圍內(nèi)的藥,報銷比例為90%），手術(shù)+住院等費用一共花了5000元,那么報銷的時候醫(yī)保中心首先扣除300塊,這是起步價,剩下的4700塊醫(yī)保中心可以報銷4700×90%=4230元,個人要付4700×10%=470元,加上之前的300元起步價,你花了5000塊自己只要付770元。而且這770元還可以從你的醫(yī)?？ɡ锟?如果你平時不怎么用那卡),所以實際上你住院花不了多少錢。

醫(yī)療保險基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌金、大額醫(yī)療補充保險

用途：支付參保人員的住院醫(yī)療費用以及特殊病種醫(yī)療費用。定義：用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費，再除去劃入個人賬戶部分后剩余的資金及利息收入即為基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌金。

（一）基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌金

（二）大額醫(yī)療費補充保險定義：當(dāng)年住院醫(yī)療費用超過基本醫(yī)療保險段最高支付限額8萬元以上部分至18萬元以下的醫(yī)療費用，個人自負一定比例后，余下的費用在籌集的大病醫(yī)療補充保險費中支付即為大額醫(yī)療費。9/23/202331河南能源集團的具體規(guī)定費率：單位8%，個人2%，退休人員不繳費?；饦?gòu)成：統(tǒng)籌基金、個人賬戶（醫(yī)?？ǎ┙y(tǒng)籌基金起付標準：一級醫(yī)院300元，二級醫(yī)院400元、三級醫(yī)院900元，一個社保年度第二次住院的，起付標準分別為首次的50%。統(tǒng)籌基金支付比例：一、二級醫(yī)院在職90%，退休人95%，三級醫(yī)院在職85%，退休90%。最高支付限額：2013年2月1日起，由7.2萬提高到8萬元。超過最高限額以上的費用還可以有大額醫(yī)療保險基金支付90%，大額醫(yī)療保險基金支付限額為18萬元。出院時需繼續(xù)用藥的，出院帶藥量一般為7日量，最長不超過15日量。企業(yè)補充醫(yī)療保險費（暫停）和大額醫(yī)療費補充保險河南煤業(yè)化工【2011】1031號文《補充醫(yī)療保險暫行辦法》規(guī)定：補充醫(yī)療保險費由單位繳納，職工個人不繳費，繳費率為單位上年工資總額的2.5%，從職工福利費中列支，福利費不足以列支的，有財務(wù)核準后可列入成本。支付對象：1、醫(yī)療費負擔(dān)較重的職工醫(yī)療救助；2、對企業(yè)有特殊貢獻人員的醫(yī)療補助；3、1949年1月1日-9月30日參加革命工作的退休人員；4、作為大額醫(yī)療費補充保險的單位繳納部分（每人每年60元）資金來源。河南煤業(yè)化工【2012】411號文《大額醫(yī)療費補充保險實施暫行辦法》規(guī)定：1、用人單位及其職工（含退休人員）在參加基本醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上再繳納一定數(shù)額的保險費，建立大額醫(yī)療保險基金，用于支付超過基本醫(yī)療最高支付限額以上的醫(yī)療費用。2、由用人單位按60元/年.人統(tǒng)一繳納，一次性足額從企業(yè)補充醫(yī)療保險費中劃轉(zhuǎn)，單位和個人不再另行繳費。超過8萬的，大額醫(yī)療再支付90%，最高支付限額18萬元。關(guān)于異地就醫(yī)、外轉(zhuǎn)診、急診1、異地就醫(yī)是指職工外派工作期間或退休人員異地安置、長期異地居住期間發(fā)生的醫(yī)療就醫(yī)行為。2、選擇異地定點醫(yī)療機構(gòu)提前申報制：選擇的當(dāng)?shù)囟c機構(gòu)不得超過三家；定點醫(yī)院屬于公益性的；屬于當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險定點醫(yī)院；所選定點醫(yī)院在級別上要體現(xiàn)出差異。異地就醫(yī)要通過電話或其他方式向我公司社保專員申請，我們?nèi)肆Y源部在3日內(nèi)報告焦煤社保中心辦理住院登記，出院2個月內(nèi)辦理現(xiàn)金報銷。3、轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院分內(nèi)轉(zhuǎn)和外轉(zhuǎn)。內(nèi)轉(zhuǎn)報原醫(yī)院醫(yī)?？婆鷾始纯桑廪D(zhuǎn)診需主治醫(yī)師提出理由申請、科主任簽字、參保單位及社保中心審核蓋章后辦理。原則是“轉(zhuǎn)上不轉(zhuǎn)下”病情緊急的，3日內(nèi)補辦手續(xù)。4、急診：3個工作日申報住院登記，二個月內(nèi)持原始收費收據(jù)、費用明細單、門診病歷、急診證明等到公司人力資源部辦理審核、錄入手續(xù)。注意：門診費用每季度報銷一次；每年8月底為上一年度醫(yī)療費用報銷截止日，逾期一律不予報銷；沒提前辦理相關(guān)住院登記手續(xù)的一律不予報銷。關(guān)于重癥慢性病河南煤業(yè)化工【2012】421號文件《門診重癥慢性病管理暫行辦法》規(guī)定的病種有三十種:器官移植、糖尿病、高血壓、肝硬化、急性腦血管后遺癥、結(jié)核病、慢性支氣管炎、慢性活動性肝炎、前列腺增生、冠心病、肺心病、抑郁癥、精神分裂癥、類風(fēng)濕性關(guān)節(jié)炎等等。認定工作每年集中進行一次，但惡性腫瘤、器官移植后、冠脈搭橋術(shù)后或支架放置術(shù)后、腎功能衰竭和結(jié)核病確診后可直接申請認定。認定上重癥慢性病的人員在定點門診看病時，基金直接支付85%或90%，不設(shè)起付標準。失業(yè)保險領(lǐng)?。?、參加失業(yè)保險一年以上，并足額繳納失業(yè)保險的；

2、非本人意愿中斷就業(yè)的（即自動離職、辭職均不能享受失業(yè)保險）；3、解除勞動關(guān)系60天以內(nèi)前往社保中心辦理；4、領(lǐng)取金額計算方式：1年：4個月

2年：6個月

3年：8個月……最多領(lǐng)取24個月失業(yè)保險1%2%個人繳納公司繳納