中長期激勵實施情況總結(jié)

中長期激勵實施情況總結(jié)總貝y為推動公司戰(zhàn)略落地，積極推進(jìn)公司建立與中長期發(fā)展相匹配、激勵與約束相結(jié)合的中長期激勵機(jī)制，吸引人才并挖掘人才潛能，強(qiáng)化正向激勵，充分調(diào)動員工的主觀能動性并長期保持積極性與創(chuàng)造性，發(fā)揮“主人翁”精神與意識，使之利益與公司利益長期捆綁，一致向戰(zhàn)略目標(biāo)努力，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值和企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)國家法律法規(guī)及國務(wù)院國資委有關(guān)收入分配及中長期激勵政策規(guī)定，結(jié)合公司公司實際情況，制定本工作指引。一、激勵模式本工作指引中長期激勵包含中央企業(yè)控股上市公司股權(quán)激勵（附件1）、科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵（附件2）、混合所有制企業(yè)員工持股（附件3）、超額利潤分享機(jī)制（附件4）、項目跟投五類激勵模式，其中主要分為股權(quán)模式和現(xiàn)金模式。（一）股權(quán)模式上市公司股權(quán)激勵計劃的激勵工具主要有以下三種：股票期權(quán)，是指上市公司授予激勵對象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價格和條件購買本公司一定數(shù)量股票的權(quán)利。激勵對象有權(quán)行使或者放棄這種權(quán)利。股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)保或償還債務(wù)。股票增值權(quán)，是指上市公司授予激勵對象在一定的時期和條件下，獲得規(guī)定數(shù)量的股票價格上升所帶來的收益的權(quán)利。股權(quán)激勵對象不擁有這些股票的所有權(quán)，也不擁有股東表決權(quán)、配股權(quán)。股票增值權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。限制性股票，是指上市公司按照股權(quán)激勵計劃規(guī)定的條件授予激勵對象轉(zhuǎn)讓等權(quán)利受到限制的本公司股票。激勵對象自授予日起享有限制性股票的所有權(quán)，但在解除限售前不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)保或償還債務(wù)。混合所有制企業(yè)員工持股。員工持股計劃相比上市公司的三種股權(quán)激勵方式，是一種兼具投資性和激勵性的股權(quán)計劃，持股對象與企業(yè)共享收益，共擔(dān)風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)同股同權(quán)，持股對象可能面臨本金虧損風(fēng)險。目前以試點企業(yè)開展，需具備的條件有：充分競爭的商業(yè)類企業(yè)；股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，要由國有股東（控股地位）、非公有資本和員工股東構(gòu)成；治理結(jié)構(gòu)和管理基礎(chǔ)較好；有較強(qiáng)的獨立性，利潤、營業(yè)收入90%以上來自公司外部?？萍夹推髽I(yè)股權(quán)激勵。具體包括股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)三種方式。股權(quán)出售，國有科技型企業(yè)可以以不低于資產(chǎn)評估結(jié)果的價格，通過協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)有償出售給激勵對象。股權(quán)獎勵，國有科技型企業(yè)可以以獎勵的方式無償給激勵對象，但工作年限和獎勵上限有條件要求。股權(quán)期權(quán)，主要針對小、微型企業(yè)，大、中型企業(yè)不允許實施股權(quán)期權(quán)。（二）現(xiàn)金模式科技型企業(yè)項目收益分紅。項目收益分紅主要針對科技成果的轉(zhuǎn)化收益進(jìn)行激勵，激勵對象為與科技成果直接相關(guān)的重要技術(shù)人員。企業(yè)可根據(jù)與技術(shù)人員約定的方式進(jìn)行激勵，或采取科技成果直接轉(zhuǎn)讓提取凈收入比例、科技成果作價出資、科技成果進(jìn)行轉(zhuǎn)化提取營業(yè)利潤比例三種標(biāo)準(zhǔn)方式進(jìn)行激勵。項目分紅的實施須有配套項目財務(wù)管理，即針對科技項目能夠形成相對獨立并邊界清晰的收益計算?？萍夹推髽I(yè)崗位分紅。該激勵方式主要與科技型企業(yè)的整體增量利潤相關(guān)，激勵對象不僅限于技術(shù)人員，也包括高級經(jīng)營管理人員。超額利潤分享機(jī)制。超額利潤分享機(jī)制主要是超額獎金池的概念，三年為一周期，受到企業(yè)工資總額的限制。若所在企業(yè)推動落實與企業(yè)效率、效益相掛鉤的工資總額決定機(jī)制，實施超額利潤分享機(jī)制將有更大的操作空間并發(fā)揮作用。項目跟投。項目跟投是將員工利益與公司利益捆綁在一起，實施該計劃的主要目標(biāo)是利用市場化改革的方向和思路,激活和調(diào)動國有創(chuàng)投企業(yè)員工的積極性、創(chuàng)造力與凝聚力，在項目全過程實現(xiàn)由被動執(zhí)行向主動管理，充分體現(xiàn)激勵與約束機(jī)制共存原則的方式。二、基本原則（一）堅持市場導(dǎo)向，戰(zhàn)略導(dǎo)向。中長期激勵計劃應(yīng)符合公司公司的戰(zhàn)略導(dǎo)向，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，激發(fā)企業(yè)達(dá)成中長期戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）堅持成果共享，風(fēng)險共擔(dān)。中長期激勵應(yīng)切實維護(hù)股東利益、企業(yè)利益和激勵對象利益，實現(xiàn)企業(yè)與員工的共同成長與利益共贏。激勵水平應(yīng)與企業(yè)效益、崗位職責(zé)、承擔(dān)風(fēng)險和業(yè)績貢獻(xiàn)相匹配，做到激勵對象與企業(yè)共享發(fā)展成果，共擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)激勵與約束相結(jié)合、風(fēng)險與收益相對稱。（三）堅持分類管理，循序漸進(jìn)。各企業(yè)應(yīng)結(jié)合所在行業(yè)特點、所處發(fā)展階段等實際情況科學(xué)選擇激勵方式，“一企一策”制定激勵計劃。鼓勵有條件的單位先行先試，在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，由公司公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各企業(yè)分類指導(dǎo)，逐步完善推廣。（四）堅持依法合規(guī)，強(qiáng)化監(jiān)管。嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，確保中長期激勵規(guī)則公開、程序公開、結(jié)果公開。強(qiáng)化監(jiān)管，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，維護(hù)股東和員工的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，落實領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，形成有效的閉環(huán)管理。三、管理要求（一）分類推進(jìn)實施各企業(yè)結(jié)合本企業(yè)實際發(fā)展需要分類實施中長期激勵，同一時期內(nèi)對同一對象不同時開展崗位分紅、項目分紅、超額利潤分享等現(xiàn)金類中長期激勵機(jī)制。各企業(yè)可結(jié)合所處行業(yè)特點和企業(yè)實際等因素，制定本單位中長期激勵相關(guān)制度，報公司公司備案后實施。項目跟投按照《公司項目跟投管理辦法》、《公司項目跟投管理辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范項目跟投管理的通知》執(zhí)行，原則上所有的投資項目必須實施跟投，嚴(yán)格履行上決策會前的溝通程序。（二）項目申報各下屬企業(yè)探索實施各類中長期激勵項目，應(yīng)嚴(yán)格按照申報工作的相關(guān)要求，視具體情況逐級上報審批。詳見各分類工作指引及其附件。（三）財務(wù)、稅收及薪酬處理實施中長期激勵的企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)會計及稅收處理等方面的規(guī)定。激勵方案涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，并按有關(guān)規(guī)定辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。實施超額利潤分享、崗位分紅和項目收益分紅激勵所需支出均應(yīng)納入本企業(yè)工資總額，其中崗位分紅和項目收益分紅激勵可實行單列管理。（四）定期報告實施中長期激勵的企業(yè)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行激勵實施情況定期報告制度，各二級企業(yè)應(yīng)組織實施激勵的下屬企業(yè)對中長期激勵實施情況進(jìn)行總結(jié)，按要求逐級向公司報告中長期激勵計劃的實施情況。詳見《中長期激勵工作總結(jié)報告提綱》（附件5）。四、職責(zé)分工（一）設(shè)立中長期激勵工作機(jī)構(gòu)成立公司公司中長期激勵工作小組（以下簡稱“工作小組”），成員包括人力資源部、戰(zhàn)略規(guī)劃部、財務(wù)運營部、法律合規(guī)部、督察審計部等部門相關(guān)人員。（二）具體分工工作小組主要職責(zé)：負(fù)責(zé)完成中長期激勵相關(guān)規(guī)章制度的編制并統(tǒng)籌、指導(dǎo)相關(guān)工作落實；負(fù)責(zé)做好中長期激勵政策宣傳和員工持股意愿調(diào)查；負(fù)責(zé)相關(guān)中長期激勵計劃及方案的審核、申請報批、監(jiān)督考核工作；其他與中長期激勵管理相關(guān)的事項。公司各二級企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及本工作指引，統(tǒng)籌安排、組織協(xié)調(diào)并甄別遴選適合開展中長期激勵的下屬企業(yè)，做好指導(dǎo)下屬企業(yè)制定中長期激勵實施方案計劃、跟進(jìn)實施進(jìn)度、材料審核報送等相關(guān)工作。公司各三級及以下企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、本工作指引以及公司章程規(guī)定，結(jié)合實際擬定本企業(yè)中長期激勵計劃，建立健全業(yè)績考核體系、考核辦法、股權(quán)激勵管理辦法以及科技成果評估、收益分紅等財務(wù)管理體系，并做好方案審批后的具體實施工作。五、專項監(jiān)督中長期激勵計劃實施過程中以業(yè)績真實為前提，各分類實施企業(yè)應(yīng)接受上級單位紀(jì)檢、巡視巡察、財務(wù)、審計等有關(guān)部門監(jiān)督。公司公司將中長期激勵工資納入收入分配監(jiān)督檢查事項范圍，采取抽查和專項檢查等方式，對企業(yè)實施情況進(jìn)行重點監(jiān)督評估，動態(tài)跟蹤中長期激勵實施效果。對違反有關(guān)法律法規(guī)、損害國有資產(chǎn)合法權(quán)益的情形，公司公司將責(zé)令實施企業(yè)