反洗錢調(diào)研報(bào)告

反洗錢調(diào)研匯報(bào)洗錢危害性的巨大是不可想像的，它作為一種黑色產(chǎn)業(yè)在近來幾年得到迅速擴(kuò)張，洗錢危害金融穩(wěn)定，國際商業(yè)信貸銀行（BCCI）、俄羅斯Sodbiznes銀行和Novocherkassk銀行等由于參與洗錢而被關(guān)閉；花旗銀行在日本的分支機(jī)構(gòu)被關(guān)閉的重要原因是缺乏有效的洗錢控制措施，缺乏嚴(yán)格的客戶身份識別，以至存在大量的風(fēng)險(xiǎn)交易。而我們國內(nèi)案例也日益增長，，人民銀行共發(fā)現(xiàn)和接受4854份洗錢案件線索，對其中473起重點(diǎn)線索實(shí)行反洗錢調(diào)查3832次，向偵查機(jī)關(guān)報(bào)案474起。各地偵查機(jī)關(guān)針對人民銀行分支機(jī)構(gòu)的報(bào)案線索立案偵查168起。同步，金融系統(tǒng)配合偵查機(jī)關(guān)調(diào)查涉嫌洗錢及上游犯罪案件618起，配合偵查機(jī)關(guān)破獲涉嫌洗錢案件225起。中國反洗錢監(jiān)測分析中心整年向公安部等部門移交洗錢案件線索165份，編發(fā)通報(bào)39份，受理并反饋國內(nèi)有權(quán)部門協(xié)查989件，數(shù)量超過前兩年總和。因此做好反洗錢工作是國家利益和人民群眾主線客觀規(guī)定，是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)誠信及金融穩(wěn)定的需要，也是保證信譽(yù)支付穩(wěn)定，增進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保證，也是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的保證。反洗錢的定義反洗錢，是指為了防止通過多種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢的活動(dòng)。常見的洗錢途徑廣泛波及銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)等多種領(lǐng)域。反洗錢是政府動(dòng)用立法、司法力量，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對也許的洗錢活動(dòng)予以識別，對有關(guān)款項(xiàng)予以處置，對有關(guān)機(jī)構(gòu)和人士予以懲罰，從而到達(dá)制止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。二、反洗錢的三大制度1、客戶識別制度是指反洗錢義務(wù)主體在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文獻(xiàn)，核算和記錄其客戶的身份，并在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間及時(shí)更新客戶的身份信息資料。客戶身份識別制度是防備洗錢活動(dòng)的基礎(chǔ)性工作。借鑒有關(guān)客戶身份識別的國際原則并結(jié)合我國的實(shí)踐，反洗錢法第十六條對金融機(jī)構(gòu)建立客戶身份識別制度的義務(wù)作了較為詳細(xì)的規(guī)定。同步第十七條還規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在一定狀況下可以委托第三方識別客戶身份。為保障金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識別的反洗錢義務(wù)，反洗錢法第十八條賦予了金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識別，認(rèn)為必要時(shí)，可以向公安、工商行政管理等部門核算客戶有關(guān)身份信息的職權(quán)。2、匯報(bào)制度非法資金流動(dòng)一般具有數(shù)額巨大、交易異常等特點(diǎn)，因此，法律規(guī)定了大額和可疑交易匯報(bào)制度，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)對數(shù)額到達(dá)一定原則、缺乏明顯經(jīng)濟(jì)和合法目的的異常交易應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢行政主管部門匯報(bào)，以作為發(fā)現(xiàn)和追查違法犯罪行為的線索。其中，大額交易匯報(bào)，是指金融機(jī)構(gòu)對規(guī)定金額以上的資金交易依法向反洗錢行政主管部門匯報(bào)?？梢山灰讌R報(bào)，是指金融機(jī)構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項(xiàng)資金屬于犯罪活動(dòng)的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向反洗錢行政主管部門匯報(bào)。反洗錢法第二十條規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立大額交易和可疑交易匯報(bào)制度，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)辦理的單筆交易或在規(guī)定期限內(nèi)合計(jì)交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢信息中心匯報(bào)，以作為發(fā)現(xiàn)和追查洗錢行為的線索。3、保留制度客戶身份資料和交易記錄保留，是指金融機(jī)構(gòu)依法采用必要措施將客戶身份資料和交易信息保留一定期限。設(shè)置該制度的重要目的有三個(gè)：一是作為金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識別和交易匯報(bào)義務(wù)的記錄和證明；二是可認(rèn)為掌握客戶真實(shí)身份、再現(xiàn)客戶資金交易過程、發(fā)現(xiàn)可疑交易提供根據(jù)；三是為違反犯罪活動(dòng)的調(diào)查、偵查、起訴、審判提供證據(jù)。對此項(xiàng)制度的詳細(xì)內(nèi)容，反洗錢法第十九條作了明確規(guī)定。參照國際通行規(guī)則，規(guī)定客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后，客戶交易信息自交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保留五年。三、案例分析（一）浙江“8·27”境外賭資洗錢案通過長達(dá)8個(gè)月的聯(lián)合監(jiān)控，6月，國家外匯管理局浙江省分局會(huì)同當(dāng)?shù)毓膊块T偵破了“8·27”境外賭資洗錢案?，F(xiàn)場抓獲正在進(jìn)行非法外匯交易的犯罪嫌疑人并當(dāng)場繳獲港幣現(xiàn)鈔467．30萬元，隨即深入查扣港幣現(xiàn)鈔32．70萬元，凍結(jié)人民幣資金332．10萬元。涉案當(dāng)事人封某，杭州外匯黑市“黃牛”，被正式逮捕并追究刑事責(zé)任；當(dāng)事人陳某，從事澳門賭場經(jīng)營和放貸，處以行政罰款495萬元人民幣；沈某等4名當(dāng)事人處以行政罰款10萬元人民幣。此案的過程很簡樸，重要是赴澳門豪賭的大陸人在輸錢后向賭場放貸企業(yè)借錢，事后由放貸企業(yè)直接派人來大陸收回賭債。為便于攜帶和使用，收回的人民幣債款一般在當(dāng)?shù)赝鈪R黑市兌換成大面額港幣，并經(jīng)由珠海等口岸出境后流向澳門?！?·27’’專案中已經(jīng)查實(shí)的4筆非法交易的人民幣均是大陸賭客在澳門所欠賭債。根據(jù)當(dāng)事人交代，每次交易均是由陳某根據(jù)將要收回的賭債金額與封某談好成交時(shí)間、價(jià)格和金額，再安排賭客將人民幣賭債資金直接打入封某指定的賬戶上。封某等一伙外匯黑市“黃?！眲t根據(jù)陳某談好的交易規(guī)模組織下家搜集黑市外匯，指使專人負(fù)責(zé)向銀行預(yù)約提取大額港幣現(xiàn)鈔，之后再將提取的港幣現(xiàn)鈔交給陳某指定的代理人沈某。沈某則安排其父乘飛機(jī)將收到的港幣現(xiàn)鈔送到廣州交與陳某派來的人，或直接在杭州交給陳某本人。根據(jù)沈父交代，他在和問曾10多次前去廣州交付港幣現(xiàn)鈔。此外，沈某有時(shí)也直接替陳某收取賭債，并通過封某將人民幣賭債資金兌成港幣。分析：該案順利偵破的三個(gè)原因：一是發(fā)現(xiàn)本案線索的關(guān)鍵得益于《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易管理措施》的實(shí)行。3月，浙江省外匯分局發(fā)現(xiàn)某些社會(huì)人員以居民名義運(yùn)用銀行通存通兌系統(tǒng)進(jìn)行異地資金劃撥，外匯交易量迅速放大，其中交易量在7月份到達(dá)1688萬美元的最高峰。并且發(fā)現(xiàn)部分客戶身份證屬于偽造，多種當(dāng)事人均有非法買賣外匯并受到懲罰的前科。浙江省外匯分局當(dāng)即將8人的可疑狀況向杭州市公安局移交。二是與公安部門建立了聯(lián)合辦案機(jī)制。外匯管理部門缺乏必要的調(diào)查和偵查手段，對可疑資金難以進(jìn)行深人、有效的調(diào)查核算，這種狀況在一定程度上制約了檢查工作的實(shí)際效果。為處理這個(gè)問題，外匯局浙江分局積極提出與公安部門建立反洗錢聯(lián)合工作機(jī)制的提議，與當(dāng)?shù)毓膊块T簽訂了操作性較強(qiáng)的《涉匯反洗錢聯(lián)合辦公制度》，并在實(shí)際工作中認(rèn)真執(zhí)行，充足發(fā)揮了雙方的職能優(yōu)勢，提高了工作效率，實(shí)現(xiàn)了對多種犯罪活動(dòng)的有效打擊。三是加強(qiáng)案件的保密工作。金融機(jī)構(gòu)是洗錢信息調(diào)查的重要方面，該案偵破歷時(shí)8個(gè)月，保密工作認(rèn)真使偵查工作更具有隱蔽性也是該案得以偵破的重要基礎(chǔ)。（二）地下錢莊案件8月15日，在江門市中級人民法院，連育奇、陳得坤、許烈雄、顏錫隆、顏曉武等5名“地下錢莊”組員受審，檢察機(jī)關(guān)指控他們在3月至8月間，為15名客戶購置港幣合計(jì)53，712萬元匯往境外指定賬戶。5名被告都是汕頭潮陽市人，但分屬兩個(gè)“地下錢莊”。連育奇、陳得坤、許烈雄是許鵬展的馬仔，許鵬展的“地下錢莊”設(shè)在汕頭；而顏錫隆則在深圳開“地下錢莊”，手下是顏曉武。據(jù)檢察機(jī)關(guān)的指控，許鵬展的“地下錢莊”成立于1999年9月。當(dāng)時(shí)，走私犯罪集團(tuán)頭子許鵬雁為了轉(zhuǎn)移走私款項(xiàng)及為他人買賣外匯到境外，與他人合股在汕頭市設(shè)置“地下錢莊”，由許鵬雁的二弟許鵬展負(fù)責(zé)錢莊的詳細(xì)運(yùn)作。許鵬展的“地下錢莊”一出籠便為許鵬雁走私集團(tuán)洗黑錢準(zhǔn)備了通道。1999年9月，許鵬展伙同連育奇、陳得坤、許烈雄3人租賃寫字樓作為“地下錢莊”的“辦公”場所，隨即開始負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)集團(tuán)內(nèi)的香港海通企業(yè)及香港中盛汽車(控股)有限企業(yè)，首先為境內(nèi)的客戶預(yù)付境外貨品的款項(xiàng)，首先積極收取許鵬雁走私集團(tuán)所走私貨品的貨款及所謂“通關(guān)費(fèi)”，并將上述資金非法轉(zhuǎn)到境外。分析：“地下錢莊”是長期困擾著金融監(jiān)管當(dāng)局的一種重大問題，金融監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行了多次打擊，但效果并不理想。目前，我們已經(jīng)初步建立了金融機(jī)構(gòu)反洗錢的框架，但由于大量的“地下錢莊”游離于金融監(jiān)管之外，不也許遵守這一系列的反洗錢規(guī)定，這給多種反洗錢措施的實(shí)行帶來了巨大困難。實(shí)踐證明，單純依托打擊并不能從主線上處理這個(gè)問題，加緊金融體制改革的步伐已迫在眉睫，深入研究處理通過“地下錢莊”洗錢的問題。從銀行的角度來看，對這種大規(guī)模的洗錢案件，可疑特性還是比較明顯的。“地下錢莊”一般是以少數(shù)的幾種人為操控者，而資金流量卻非常大，存在著大量的現(xiàn)金存取現(xiàn)象。同步，為了逃避銀行的監(jiān)管，他們往往頻繁地開戶、銷戶，不停地轉(zhuǎn)換開戶行，因此，銀行應(yīng)建立健全賬戶管理系統(tǒng)，對這種可疑賬戶進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測。銀行應(yīng)怎樣深化開展反洗錢活動(dòng)1、加大反洗錢宣傳力度。是人民銀行組織協(xié)調(diào)國家反洗錢工作十周年，人民銀行組織開展了“警惕洗錢風(fēng)險(xiǎn)”主題宣傳活動(dòng)，通過微電影、公益廣告、微信平臺(tái)等迅速高效的新載體，以生動(dòng)的案例對公眾進(jìn)行了洗錢危害、保護(hù)自己、遠(yuǎn)離洗錢犯罪的集中宣傳，金融機(jī)構(gòu)也通過營業(yè)場所、機(jī)構(gòu)官網(wǎng)、短信、微博、郵件等形式積極開展反洗錢宣傳，使公眾對洗錢手法和涉眾型洗錢詐騙的認(rèn)識有了實(shí)質(zhì)性提高，有效減少了公眾自身利益損失。財(cái)政部重視注冊會(huì)計(jì)師參與反洗錢工作，采用多種形式向會(huì)計(jì)師事務(wù)所宣傳我國反洗錢政策導(dǎo)向，規(guī)定其按照職業(yè)準(zhǔn)則和反洗錢監(jiān)管部門的規(guī)定開展業(yè)務(wù)，充足發(fā)揮其在反洗錢領(lǐng)域的積極作用。證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)通過在地方電視臺(tái)制作播出反洗錢專題節(jié)目等方式開展宣傳。各大商業(yè)銀行也響應(yīng)國家號召，通過各自網(wǎng)點(diǎn)的LED、宣傳燈箱等設(shè)備以及印發(fā)邗物向社會(huì)傳播反洗錢知識，組織下鄉(xiāng)宣傳增強(qiáng)民眾的反洗錢意識。宣傳活動(dòng)是一項(xiàng)需要我們長期堅(jiān)持不解的活動(dòng)，它與群眾的生活齒輪同在。強(qiáng)化現(xiàn)金管理，完善反洗錢機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對大額現(xiàn)金支取及繳存按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核、審批程序。一是堅(jiān)持對大額現(xiàn)金繳存實(shí)行登記，理解客戶信息，摸清資金來源；二是嚴(yán)禁為單位和個(gè)人違規(guī)提取現(xiàn)金，對于超過規(guī)定金額起點(diǎn)的大額現(xiàn)金支付要進(jìn)行嚴(yán)格的審查和登記立案；三是對發(fā)生頻繁的存取現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管；四是建立覆蓋所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的金融網(wǎng)絡(luò)，有效監(jiān)控和管理資金賬戶系統(tǒng)，積極引導(dǎo)客戶使用先進(jìn)的電子化非現(xiàn)金結(jié)算工具，不停改善支付清算環(huán)境，減少社會(huì)現(xiàn)金持有量，防備和打擊運(yùn)用現(xiàn)金結(jié)算進(jìn)行套現(xiàn)、洗錢、逃稅等違法犯罪活動(dòng)，堅(jiān)決維護(hù)支付結(jié)算秩序和良好的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境。加強(qiáng)客戶身份識別，構(gòu)建反洗錢結(jié)實(shí)防線。一是根據(jù)客戶對象等實(shí)際狀況，盡快配足客戶經(jīng)理，對于某些大客戶個(gè)人和對公客戶進(jìn)行統(tǒng)一細(xì)化管理，尤其要加強(qiáng)對重點(diǎn)客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)營、營業(yè)收入、資金使用及周轉(zhuǎn)和新業(yè)務(wù)的開展?fàn)顩r進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查理解，真正做到理解自己的客戶。二是加強(qiáng)客戶身份識別登記制度，尤其是對于一次性服務(wù)的客戶、現(xiàn)金兌換、大額現(xiàn)金存入和支取的客戶要認(rèn)真實(shí)行客戶識別，進(jìn)行認(rèn)真分析和甄別，嚴(yán)格管理身份識別資料，防患于未然。三是從源頭上杜絕公款私存，私款公存現(xiàn)象。四是應(yīng)建立和完善柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)與公安、稅務(wù)、工商和人行的有關(guān)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以便加強(qiáng)對客戶和身份識別和核查。加強(qiáng)電子銀行管理。建立和完善電子銀行反洗錢法律法規(guī)，加強(qiáng)和完善電子銀行有關(guān)方面的法律法規(guī)，實(shí)行對電子銀行支付交易嚴(yán)密有效的監(jiān)管，這是防止和打擊洗錢活動(dòng)的重要措施?，F(xiàn)代中國，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行等電子銀行已走進(jìn)了廣大客戶的生活，它發(fā)展迅速而對應(yīng)的法律法規(guī)已無法滿足電子銀行目前迅猛的發(fā)展現(xiàn)實(shí)狀況。因此必須及時(shí)建立和完善電子銀行反洗錢法律規(guī)章制度以便規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)防止電子銀行監(jiān)管出現(xiàn)紕漏。各商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)完善電子銀行渠道管理，加強(qiáng)技術(shù)安全性，合規(guī)客戶開戶流程。5、加強(qiáng)人員培訓(xùn)，培植反洗錢骨干隊(duì)伍制定和實(shí)行反洗錢由淺入深、由下到上的系列培訓(xùn)計(jì)劃，從基層抓起，培養(yǎng)一批具有專業(yè)技能的反洗錢業(yè)務(wù)骨干，不停增強(qiáng)和充實(shí)一線反洗錢操作人員的業(yè)務(wù)水平和可疑交易的甄別能力。通過采用舉行多層次的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識競賽、開展巡回指導(dǎo)、案例剖析、以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，豐富和提高反洗錢管理人員的反洗錢知識技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易