資金支出審批管理制度范文（3篇）

第4頁(yè)共4頁(yè)資金支出?審批管理?制度范文?包括日?常的辦公?費(fèi)、差旅?費(fèi)、業(yè)務(wù)?招待費(fèi)、?會(huì)務(wù)費(fèi)、?營(yíng)銷費(fèi)用?、租金、?培訓(xùn)費(fèi)等?項(xiàng)目，支?出的基本?流程依據(jù)?公司現(xiàn)有?的“財(cái)務(wù)?報(bào)銷審批?管理制度?”執(zhí)行，?其中：?（1）單?筆支出在?____?萬元以內(nèi)?的，總經(jīng)?理為最終?審批人，?單筆支出?超過__?__萬元?（含）的?，董事長(zhǎng)?為最終審?批人。?二、經(jīng)營(yíng)?性采購(gòu)支?出（一?）經(jīng)營(yíng)性?采購(gòu)的申?請(qǐng)及付款?流程依據(jù)?公司“采?購(gòu)管理制?度”執(zhí)行?，其中單?筆采購(gòu)支?出在__?__萬元?以內(nèi)的，?總經(jīng)理為?最終審批?人，單筆?采購(gòu)支出?____?萬元（含?）以上的?，董事長(zhǎng)?為最終審?批人。?（二）經(jīng)?營(yíng)采購(gòu)的?項(xiàng)目和金?額，必須?控制在月?度預(yù)算或?專項(xiàng)項(xiàng)目?預(yù)算范圍?內(nèi)，預(yù)算?外采購(gòu)，?必須單獨(dú)?上報(bào)采購(gòu)?申請(qǐng)說明?。三、?職工薪酬?支出（?一）公司?員工工資?、績(jī)效獎(jiǎng)?金、年終?獎(jiǎng)及福利?費(fèi)等支出?，由人力?資源部根?據(jù)相關(guān)法?律法規(guī)、?考勤記錄?和內(nèi)部績(jī)?效考核文?件等規(guī)定?，會(huì)同財(cái)?務(wù)部提出?相應(yīng)的考?評(píng)、發(fā)放?方案，經(jīng)?財(cái)務(wù)總監(jiān)?審核后，?報(bào)總經(jīng)理?審批；?（二）高?級(jí)管理人?員（總監(jiān)?及副總經(jīng)?理）的固?定薪酬，?由總經(jīng)理?擬訂標(biāo)準(zhǔn)?，報(bào)董事?長(zhǎng)審批；?高級(jí)管理?人員的考?核獎(jiǎng)勵(lì)，?根據(jù)年度?預(yù)算完成?情況由總?經(jīng)理擬訂?方案，報(bào)?董事長(zhǎng)審?批。（?三）總經(jīng)?理的固定?薪酬、考?核獎(jiǎng)勵(lì)及?其它補(bǔ)貼?，由董事?長(zhǎng)擬訂方?案，報(bào)董?事會(huì)審議?決定；?（四）外?聘高級(jí)專?家（顧問?）的薪酬?，由總經(jīng)?理擬訂標(biāo)?準(zhǔn)，并報(bào)?董事長(zhǎng)審?批。（?五）臨時(shí)?勞務(wù)人員?的勞務(wù)費(fèi)?，由業(yè)務(wù)?部門總監(jiān)?擬訂標(biāo)準(zhǔn)?，報(bào)財(cái)務(wù)?總監(jiān)審核?，并由總?經(jīng)理審批?。四、?中介機(jī)構(gòu)?服務(wù)費(fèi)?資金支出?審批管理?制度范文?（二）?（含）以?上不足_?___萬?元的項(xiàng)目?，由董事?長(zhǎng)評(píng)估是?否需報(bào)公?司董事會(huì)?審議決定?；（三?）公司與?關(guān)聯(lián)自然?人發(fā)生的?交易支出?在___?_萬元（?含）以上?的項(xiàng)目、?公司與關(guān)?聯(lián)法人發(fā)?生的交易?金額在_?___萬?元（含）?以上的項(xiàng)?目，由公?司股東會(huì)?討論決定?。九、?向股東支?付的支出?向股東?支付的支?出，包括?向股東的?分紅，支?付的股利?、股息等?，由董事?會(huì)制定分?配方案，?經(jīng)股東會(huì)?討論決定?；六、?預(yù)算外資?金支出的?審批權(quán)限?公司所?有的預(yù)算?外支出由?資金使用?單位提出?資金使用?管理報(bào)告?，財(cái)務(wù)部?提出初步?意見，報(bào)?財(cái)務(wù)總監(jiān)?審核后，?依據(jù)本制?度規(guī)定，?由總經(jīng)理?或董事長(zhǎng)?最終審批?。七、?附則本?制度由公?司財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)制定?、修訂及?解釋，自?董事會(huì)通?過之日起?執(zhí)行。?資金支出?審批管理?制度范文?（三）?（一）國(guó)?家政策法?規(guī)；（?二）公司?章程及相?關(guān)內(nèi)部管?理制度；?（三）?經(jīng)批準(zhǔn)的?預(yù)算文件?；（四?）與資金?支出有關(guān)?的合同和?驗(yàn)收手續(xù)?；（五?）合法的?外部單據(jù)?（六）?經(jīng)審批的?內(nèi)部單據(jù)?；（七?）公司各?崗位的職?責(zé)文件。?四、資?金支出審?簽人的責(zé)?任一、?資金支出?審簽人的?責(zé)任（?一）經(jīng)辦?人應(yīng)如實(shí)?反映資金?支出內(nèi)容?，在請(qǐng)款?單據(jù)上簽?字，對(duì)資?金支出的?結(jié)果負(fù)直?接責(zé)任；?（二）?部門經(jīng)理?對(duì)本部門?資金支出?的真實(shí)性?、合理性?及必要性?負(fù)責(zé)，并?在此基礎(chǔ)?上審核并?簽字，對(duì)?資金支出?的結(jié)果負(fù)?部門領(lǐng)導(dǎo)?責(zé)任；?（三）財(cái)?務(wù)部根據(jù)?公司實(shí)際?資金情況?對(duì)各類支?付憑證的?合法性、?真實(shí)性、?準(zhǔn)確性、?完整性、?及時(shí)性進(jìn)?行審核；?對(duì)于不合?法、不真?實(shí)、不準(zhǔn)?確、不完?整的支付?憑證有權(quán)?予以退回?。在審批?過程中，?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理應(yīng)按照?年度預(yù)算?有月度預(yù)?算對(duì)資金?的支出提?出支付計(jì)?劃與意見?。（四?）董事長(zhǎng)?、總經(jīng)理?依據(jù)本制?度的規(guī)定?，對(duì)各類?資金支出?具有最終?審批權(quán)，?對(duì)資金支?出的結(jié)果?負(fù)最終責(zé)?任。（?五）所有?資金支出?必須根據(jù)?公司有關(guān)?制度規(guī)定?的核準(zhǔn)程?序后方可