醫(yī)院原始憑證管理制度

醫(yī)院原始憑證管理制度1.簡(jiǎn)介醫(yī)院原始憑證管理制度是為了規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程，保證財(cái)務(wù)憑證的準(zhǔn)確性、可靠性和完整性而制定的管理制度。本文檔將詳細(xì)介紹醫(yī)院原始憑證管理的目的、范圍、流程以及相關(guān)責(zé)任。2.目的醫(yī)院原始憑證管理的目的是確保醫(yī)院財(cái)務(wù)憑證的真實(shí)性、合法性和可追溯性，以便提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息用于決策和報(bào)告，并保護(hù)醫(yī)院財(cái)務(wù)利益。3.適用范圍本管理制度適用于醫(yī)院所有部門，涵蓋醫(yī)院內(nèi)所有的財(cái)務(wù)憑證的生成、審核、備份和歸檔管理。4.定義在本管理制度中，以下術(shù)語(yǔ)的定義如下：原始憑證：指所有與醫(yī)院財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的原始單據(jù)，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、支票、銀行對(duì)賬單等。財(cái)務(wù)憑證：指在會(huì)計(jì)核算中使用的記賬憑證，包括但不限于收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。憑證生成人員：指在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中產(chǎn)生財(cái)務(wù)憑證的相關(guān)工作人員。憑證審核人員：指對(duì)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行審核、確認(rèn)和核對(duì)的相關(guān)負(fù)責(zé)人員。憑證備份和歸檔人員：指負(fù)責(zé)將財(cái)務(wù)憑證備份和歸檔的相關(guān)工作人員。5.財(cái)務(wù)憑證的生成5.1原始憑證的收集憑證生成人員應(yīng)及時(shí)收集與醫(yī)院財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的原始憑證，并確保其真實(shí)性和完整性。原始憑證應(yīng)按照業(yè)務(wù)分類進(jìn)行整理和歸檔，便于后續(xù)的憑證生成和審核。5.2憑證的填制憑證生成人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的要求，填制相應(yīng)的財(cái)務(wù)憑證。憑證填制應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括金額、日期、業(yè)務(wù)摘要等信息的填寫。5.3憑證的編號(hào)和登記憑證生成人員應(yīng)為每個(gè)財(cái)務(wù)憑證分配唯一的編號(hào)，并將其記錄在憑證登記簿中。憑證登記簿應(yīng)包括憑證編號(hào)、日期、金額、摘要等信息，以方便后續(xù)的查詢和審核。6.憑證的審核6.1憑證審核的程序憑證審核人員應(yīng)按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行審核。憑證審核程序應(yīng)包括對(duì)憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性的核對(duì)和確認(rèn)。憑證審核人員應(yīng)注意核對(duì)憑證填制的各項(xiàng)信息，確保憑證的準(zhǔn)確無(wú)誤。6.2憑證審核的責(zé)任憑證審核人員應(yīng)具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)財(cái)務(wù)憑證的審核負(fù)有責(zé)任。憑證審核人員應(yīng)獨(dú)立、客觀地進(jìn)行審核，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正憑證填制錯(cuò)誤。7.憑證的備份和歸檔7.1憑證備份的原則憑證備份人員應(yīng)按照醫(yī)院的備份策略，將財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性。憑證備份應(yīng)定期進(jìn)行，且備份數(shù)據(jù)應(yīng)存放在安全可靠的介質(zhì)中，防止數(shù)據(jù)丟失或被篡改。7.2憑證歸檔的程序憑證歸檔人員應(yīng)按照醫(yī)院的歸檔規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行歸檔管理。歸檔應(yīng)按照時(shí)間、業(yè)務(wù)分類等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，以方便后續(xù)的查詢和審計(jì)。7.3憑證歸檔的責(zé)任憑證歸檔人員應(yīng)對(duì)歸檔負(fù)有責(zé)任，并確保歸檔的憑證完整無(wú)損。憑證歸檔應(yīng)按照醫(yī)院的歸檔制度和要求進(jìn)行，以滿足日常查詢和審計(jì)的需要。8.違規(guī)處理對(duì)于違反醫(yī)院原始憑證管理制度的行為，將根據(jù)醫(yī)院相關(guān)規(guī)定進(jìn)行追責(zé)。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，醫(yī)院將依法處理，并追究相應(yīng)人員的法律責(zé)任。9.附則本管理制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院財(cái)務(wù)部門所有，并根據(jù)需要進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。修訂或補(bǔ)充的內(nèi)容將及時(shí)通知相關(guān)人員，并進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)和管理。以上