第八章 工程項目投資控制

第八章工程項目投資控制8.1工程項目投資控制的含義和目的8.2設(shè)計階段投資控制的意義和方法8.3工程項目招標(biāo)采購中的投資控制8.4施工階段投資控制方法——

掙值（贏得值）法8.5工程項目投資規(guī)劃

8.1工程項目投資控制的含義和目的

一、工程項目投資費用組成二、工程項目投資控制的含義三、工程項目投資控制的原理四、工程項目各階段投資控制的任務(wù)

一、工程項目投資費用組成

建設(shè)工程項目投資由建設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資）和流動資產(chǎn)投資兩部分構(gòu)成建設(shè)投資-是指進行一個工程項目建設(shè)所需要花費的全部費用，即從建設(shè)工程項目所確定建設(shè)意向直至建成竣工驗收為止的整個建設(shè)期間所支出的總費用。流動資產(chǎn)投資-是指為維持項目生產(chǎn)經(jīng)營而占用的全部周轉(zhuǎn)資金習(xí)慣上將建設(shè)工程項目投資與建設(shè)投資等同，將投資控制與建設(shè)投資控制等同

建設(shè)工程項目的投資費用組成

與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用：建設(shè)單位管理費；勘察設(shè)計費；研究實驗費；建設(shè)單位臨時設(shè)施費；工程監(jiān)理費；工程保險費；引進技術(shù)和進口設(shè)備其他費用；工程承包費建設(shè)單位管理費包括建設(shè)單位開辦費；建設(shè)單位經(jīng)費；與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用包括聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費；生產(chǎn)準(zhǔn)備費；辦公和生活家具購置費預(yù)備費，是指考慮建設(shè)期可能發(fā)生的風(fēng)險因素而導(dǎo)致的建設(shè)費用增加的這部分內(nèi)容，指在初步設(shè)計文件及概算中難以事先預(yù)料而在建設(shè)期可能發(fā)生的工程和費用。包括：(1)在設(shè)計和施工過程中，在批準(zhǔn)的初步設(shè)計和概算范圍內(nèi)所增加的工程和費用；(2)由于一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的預(yù)防措施費用；

(3)竣工驗收時，竣工驗收組織為鑒定工程質(zhì)量，必須開挖和修復(fù)隱蔽工程的費用（隱蔽工程是指地基、電氣管線、供水供熱管線等需要覆蓋、掩蓋的工程）；

(4)價差預(yù)備費。

二、工程項目投資控制的含義

是指以建設(shè)工程項目為對象，為在投資計劃值內(nèi)實現(xiàn)項目而對工程建設(shè)活動中的投資所進行的規(guī)劃、控制和管理。投資控制的目的，就是在工程項目的實施階段，通過投資規(guī)劃與動態(tài)控制，將實際發(fā)生的投資額控制在投資的計劃值以內(nèi)，以使工程項目的投資目標(biāo)盡可能地實現(xiàn)。1、投資的規(guī)劃是指確定或計算工程項目的投資費用，以及制定工程項目實施期間投資控制工作方案的工程管理活動。投資目標(biāo)論證分析投資目標(biāo)分解制定投資控制工作流程投資目標(biāo)風(fēng)險分析制定投資控制工作制度及有關(guān)報表數(shù)據(jù)的采集、審核和處理等一系列控制工作和措施建設(shè)工程項目投資費用的確定與工程建設(shè)階段性的工作深度相適應(yīng)2.投資的控制是指在工程項目的設(shè)計準(zhǔn)備階段、設(shè)計階段、施工階段、動用前準(zhǔn)備階段和保修階段，以規(guī)劃的計劃投資為目標(biāo)，通過相應(yīng)的控制措施將工程項目投資的實際發(fā)生值控制在計劃值范圍以內(nèi)的項目管理活動。三、工程項目投資控制的原理遵循動態(tài)控制原理分階段設(shè)置控制目標(biāo)采取多種有效控制措施立足全壽命周期的控制

遵循動態(tài)控制原理

對計劃的投資目標(biāo)值的分析和論證投資發(fā)生的實際數(shù)據(jù)的收集投資計劃值與實際值的比較各類投資控制報告和報表的制定投資偏差的分析糾偏措施的采取

分階段設(shè)置控制目標(biāo)

采取多種有效控制措施

組織技術(shù)經(jīng)濟管理（合同）

立足全壽命周期的控制

投資控制，不僅僅是對工程項目建設(shè)直接投資的控制，還需要從項目建成以后使用和運行過程中可能發(fā)生的相關(guān)費用考慮，進行項目全壽命的經(jīng)濟分析，使建設(shè)工程項目在整個壽命周期內(nèi)的總費用最小。四、工程項目各階段投資控制的任務(wù)設(shè)計準(zhǔn)備階段設(shè)計階段施工階段竣工驗收和保修階段

設(shè)計準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)

是按項目的構(gòu)思和要求編制投資規(guī)劃，深化投資估算，進行投資目標(biāo)的分析、論證和分解，以作為工程項目實施階段投資控制的重要依據(jù)

設(shè)計階段的主要任務(wù)

是按批準(zhǔn)的項目規(guī)模、內(nèi)容、功能、標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)劃等指導(dǎo)和控制設(shè)計工作的開展，組織設(shè)計方案競賽，進行方案比選和優(yōu)化，編制及審查設(shè)計概算和施工圖預(yù)算，采用各種技術(shù)方法控制各個設(shè)計階段所形成的擬建項目的投資費用工程設(shè)計一般分兩個階段：初步設(shè)計階段和施工圖設(shè)計階段。大型和復(fù)雜的項目，在初步設(shè)計之前，要做方案設(shè)計，進行設(shè)計方案競選，優(yōu)選方案。對技術(shù)上復(fù)雜又缺乏設(shè)計經(jīng)驗的工程，在初步設(shè)計完成之后，可增加技術(shù)設(shè)計階段。因此，設(shè)計的階段總體上可分為方案設(shè)計、初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計四個階段。在初步設(shè)計階段，需要編制設(shè)計概算；在技術(shù)設(shè)計階段，需要編制修正概算；在施工圖設(shè)計階段，需要編制施工圖預(yù)算在設(shè)計階段，工程項目投資要以投資估算控制初步設(shè)計的工作；以設(shè)計概算控制施工圖設(shè)計工作。如果設(shè)計概算超過投資估算，應(yīng)對初步設(shè)計進行調(diào)整和修改。同理，如果施工圖預(yù)算超過設(shè)計概算，應(yīng)對施工圖實際進行調(diào)整和修改工程項目施工準(zhǔn)備階段的投資控制，是以工程設(shè)計文件為依據(jù)，結(jié)合工程施工的具體情況，選擇工程承包單位。主要包括參與工程招標(biāo)文件的制定，編制招標(biāo)工程的標(biāo)底，選擇合同計價方式，評價承包商的投標(biāo)報價，參與合同談判，參與材料和設(shè)備訂貨的價格確定等

施工階段的主要任務(wù)

是以施工圖預(yù)算或工程承包合同價格作為投資控制目標(biāo)，控制工程實際費用的支出。在施工階段，需要編制資金使用計劃，合理確定實際投資費用的支出；嚴(yán)格控制工程變更，合理確定工程變更價款；以施工圖預(yù)算或工程合同價格為目標(biāo)，通過工程量計算，合理確定工程結(jié)算價款，控制工程進度款的支付。

竣工驗收和保修階段的主要任務(wù)

包括按有關(guān)規(guī)定編制項目竣工決算，計算確定整個建設(shè)工程項目從籌建到全部建成竣工為止的實際總投資。在此階段，要以設(shè)計概算為目標(biāo)，對建設(shè)全過程的投資費用及其控制工作進行全面總結(jié)，對工程項目的建設(shè)與運行進行綜合評價。在工程的保修階段，要參與對發(fā)生的工程質(zhì)量問題進行處理的工作，對由此產(chǎn)生的工程保修費用進行控制。8.2設(shè)計階段投資控制的

意義和技術(shù)方法一、項目前期和設(shè)計階段對投資控制的影響二、工程項目投資控制的重點三、設(shè)計階段投資控制的技術(shù)方法

一、項目前期和設(shè)計階段對投資控制的影響

項目前期和設(shè)計階段對建設(shè)工程項目投資具有決定作用，其影響程度也符合經(jīng)濟學(xué)中的“二八定律”?！岸硕伞币步信晾弁卸桑怯梢獯罄?jīng)濟學(xué)家帕累托(1848-1923)提出來的。該定律認(rèn)為，在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%；其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的。在人們的日常生活中尤其是經(jīng)濟領(lǐng)域中，到處呈現(xiàn)出“二八定律”現(xiàn)象?！岸硕伞钡闹攸c不在于百分比是否精確，其重心在于“不平衡”上，正因為這些不平衡的客觀存在，它才能產(chǎn)生強有力的和出乎人們想象的結(jié)果。項目前期和設(shè)計階段投資控制的重要作用，反映在工程項目前期工作和設(shè)計對投資費用的巨大影響上，這種影響也可以由兩個“二八定理”來說明：工程項目規(guī)劃和設(shè)計階段已經(jīng)決定了建設(shè)工程項目生命周期內(nèi)80%的費用；而設(shè)計階段尤其是初步設(shè)計階段已經(jīng)決定了建設(shè)工程項目80%的投資。100%95%75%35%10%25%1/43/41/2對項目經(jīng)濟性影響的程度竣工設(shè)計準(zhǔn)備初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計施工圖設(shè)計1施工圖設(shè)計2施工部分尚余的設(shè)計、發(fā)包設(shè)計招標(biāo)、發(fā)包設(shè)計要求改變設(shè)計階段控制投資的意義工程項目全壽命周期各階段對投資的影響二八定律

二、工程項目投資控制的重點

工程項目投資控制的重點是工程項目的前期和工程的設(shè)計階段。節(jié)約投資的可能性在設(shè)計階段最大，并且方案設(shè)計階段節(jié)約投資的可能性最大、初步設(shè)計階段小些、技術(shù)設(shè)計階段更小些、施工圖設(shè)計階段最小。

三、設(shè)計階段投資控制的技術(shù)方法工程設(shè)計招標(biāo)和方案優(yōu)選限額設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計價值工程(VE)工程設(shè)計招標(biāo)和方案優(yōu)選實行工程設(shè)計招標(biāo)投標(biāo)的目的，是鼓勵競爭，促使設(shè)計單位改進管理，采用先進技術(shù)，降低工程造價，縮短工期，提高投資效益。限額設(shè)計限額設(shè)計是按照投資或造價的限額進行滿足技術(shù)要求的設(shè)計。它包括兩方面內(nèi)容，一方面是項目的下一階段按照上一階段的投資或造價限額達到設(shè)計技術(shù)要求，另一方面是項目局部按設(shè)定投資或造價限額達到設(shè)計技術(shù)要求。限額設(shè)計是建設(shè)項目投資控制系統(tǒng)中的一個重要環(huán)節(jié)，一項關(guān)鍵措施。在整個設(shè)計過程中，設(shè)計人員與經(jīng)濟管理人員密切配合，做到技術(shù)與經(jīng)濟的統(tǒng)一。設(shè)計人員在設(shè)計時以投資或造價為出發(fā)點，做出方案比較，有利于強化設(shè)計人員的工程造價意識，優(yōu)化設(shè)計；經(jīng)濟管理人員及時進行造價計算，為設(shè)計人員提供有關(guān)信息和合理建議，達到動態(tài)控制投資的目的。1、投資目標(biāo)分解采用限額設(shè)計方法，在工程設(shè)計開始之前需要確定限額設(shè)計的限額目標(biāo)，即進行投資目標(biāo)的分解，確定擬分配至各專業(yè)設(shè)計工種和項目各組成部分的投資限額。投資目標(biāo)及其分解的準(zhǔn)確與合理，是限額設(shè)計方法應(yīng)用的前提。2、限額設(shè)計的控制內(nèi)容投資目標(biāo)的分解工作完成以后，就需在設(shè)計全過程中按分配的投資限額指導(dǎo)和控制工程設(shè)計工作，使各設(shè)計階段形成的投資費用能夠被控制在確定的投資限額以內(nèi)。建設(shè)前期的工作內(nèi)容：工程項目從可行性研究開始，便要建立限額設(shè)計的觀念，充分理解和掌握工程項目的設(shè)計原則、建設(shè)方針和各項技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)，認(rèn)真做好項目定義及其描述等工作，合理和準(zhǔn)確地確定投資目標(biāo)。方案設(shè)計階段的工作內(nèi)容：以分配的投資限額為目標(biāo)，通過多方案的分析和比較，合理選定經(jīng)濟指標(biāo)，嚴(yán)格按照設(shè)定的投資限額控制設(shè)計工作。如果設(shè)計方案的投資費用突破投資限額，則需要對相應(yīng)專業(yè)或工程相應(yīng)的組成部分或內(nèi)容進行調(diào)整和優(yōu)化。初步設(shè)計階段的工作內(nèi)容：在初步設(shè)計階段，嚴(yán)格按照限額設(shè)計所分配的投資限額，在保證工程項目使用功能的前提下進行設(shè)計，按確定的設(shè)計方案開展初步設(shè)計的工作。初步設(shè)計的設(shè)計文件形成以后，要準(zhǔn)確編制設(shè)計概算，分析比較設(shè)計概算與投資估算的關(guān)系，分析比較設(shè)計概算中各專業(yè)工程費用與投資限額的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，按投資限額和設(shè)計概算對初步設(shè)計的各個專業(yè)設(shè)計文件作出確認(rèn)。施工圖設(shè)計階段的工作內(nèi)容：施工圖設(shè)計文件是設(shè)計的最終產(chǎn)品，施工圖設(shè)計必須嚴(yán)格按初步設(shè)計確定的原則、范圍、內(nèi)容和投資限額進行設(shè)計。施工圖設(shè)計的設(shè)計文件形成以后，要準(zhǔn)確編制施工圖預(yù)算，分析比較施工圖預(yù)算與設(shè)計概算的關(guān)系，分析比較施工圖預(yù)算中各專業(yè)工程費用與投資限額的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，按施工圖預(yù)算對施工圖設(shè)計的各個專業(yè)設(shè)計文件作出最后確認(rèn)，實現(xiàn)限額設(shè)計確定的投資限額目標(biāo)。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計在一定時期內(nèi)，采用共通性的條件，有統(tǒng)一的模式要求，技術(shù)上成熟，經(jīng)濟上合理，適用范圍比較廣泛的設(shè)計。它是工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化的一個重要措施，是組織現(xiàn)代化工程建設(shè)的重要手段。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計按適用范圍分為三類：1、國家標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計。是對全國工程建設(shè)具有重要作用的，跨行業(yè)、跨地區(qū)、必須在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一采用的設(shè)計，由主編部門提出報國家主管基本建設(shè)的綜合部門審批頒發(fā)。2、部頒標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計。主要是在全國各專業(yè)范圍內(nèi)必須統(tǒng)一使用的設(shè)計，由各專業(yè)主管部門審批頒發(fā)。3、省、市、自治區(qū)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計。主要是在本地區(qū)內(nèi)必須統(tǒng)一使用的設(shè)計，由省、市、自治區(qū)主管基本建設(shè)的綜合部門審批頒發(fā)。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計一經(jīng)批準(zhǔn)頒發(fā)，就具有技術(shù)立法性質(zhì)，各級生產(chǎn)、建設(shè)管理部門和各企業(yè)、事業(yè)單位都應(yīng)因地制宜積極采用，無特殊理由不得另行設(shè)計。

采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計的優(yōu)點是：①設(shè)計質(zhì)量有保證，有利于提高工程質(zhì)量；②可以減少重復(fù)勞動，加快設(shè)計速度；③有利于采用和推廣新技術(shù)；④便于實行構(gòu)配件生產(chǎn)工廠化、裝配化和施工機械化，提高勞動生產(chǎn)率，加快建設(shè)進度；⑤有利于節(jié)約建設(shè)材料，降低工程造價，提高經(jīng)濟效益。價值工程(VE)價值工程（ValueEngineering）簡稱VE，產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代的美國。創(chuàng)始人是美國通用電器公司（GE）負責(zé)物資采購工作的電器工程師L．D．麥爾斯。VE是以最低的壽命周期成本，可靠地實現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能，著重于功能分析的有組織的創(chuàng)造性活動。價值(V)=功能(F)／成本(C)

價值=顧客所要求的必要功能／產(chǎn)品壽命周期成本

提高價值的五種主要途徑主要為：

（1）成本不變，功能提高（F↑/C→=V↑）（2）功能不變，成本下降（F→/C↓=V↑）（3）成本略有增加，功能大幅度提高（F↑大

/C↑小=V↑）（4）功能略有下降，成本大幅度下降（F↓小

/C↓大=V↑）（5）成本降低，功能提高（F↑/C↓=V↑大）

8.3工程項目招標(biāo)采購中的投資控制

一、招標(biāo)采購的組織與方式二、工程量清單計價三、招標(biāo)項目的價格控制工程項目的招標(biāo)與采購，是通過市場競爭擇優(yōu)選定工程的承包商或貨物的供應(yīng)商的一種市場行為。工程項目招標(biāo)與采購的活動及其結(jié)果，直接決定工程合同價格的高低，對工程項目的投資具有一定的影響。因此，招標(biāo)采購程序中的每一步驟都與工程項目的投資密切相關(guān)。一、招標(biāo)采購的組織與方式招標(biāo)與采購階段投資控制的任務(wù)，就是通過招標(biāo)和采購活動，擇優(yōu)選擇價格低、工期短、具有良好業(yè)績和社會信譽的承包商或供貨商，通過競爭確定項目采購價格，為合理控制投資奠定基礎(chǔ)。項目招標(biāo)采購是市場經(jīng)濟條件下工程建設(shè)的交易方式，招標(biāo)方必須遵循市場經(jīng)濟的客觀規(guī)律，堅持公開、公平、公正和有效競爭的招投標(biāo)原則，深度設(shè)計招標(biāo)采購管理方法和管理程序，制定招標(biāo)采購的實施方案。在建立招標(biāo)組織機構(gòu)時，招標(biāo)方應(yīng)貫徹執(zhí)行“分工明晰、權(quán)力制約、制度嚴(yán)格”的管理原則，制定“招投標(biāo)管理辦法”等管理制度，體現(xiàn)法治思想，最大限度地減少人為的干擾和主觀因素的影響。

招標(biāo)方式

公開招標(biāo)邀請招標(biāo)議標(biāo)1、公開招標(biāo)：招標(biāo)單位按照法定程序，通過報刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等公共媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡符合規(guī)定條件的承包商不受地域、行業(yè)和數(shù)量的限制，均可在規(guī)定的時間內(nèi)向招標(biāo)單位申請投標(biāo)。2、邀請招標(biāo)：招標(biāo)單位向預(yù)先選擇的數(shù)量有限的承包商發(fā)出邀請信，邀請他們參加投標(biāo)競爭。邀請對象數(shù)量以5~10家為宜，但不應(yīng)少于3家。3、議標(biāo)：業(yè)主指定幾家承包單位，分別就有關(guān)事宜進行協(xié)商，直到與某一家承包商達成協(xié)議，將工程任務(wù)委托其去完成。議標(biāo)的單位不應(yīng)少于2家。適用于有保密性要求或?qū)I(yè)性、技術(shù)性較高等特殊情況，不適應(yīng)采用公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)經(jīng)招投標(biāo)管理機構(gòu)審查同意的工程項目。

公開招標(biāo)的特點

優(yōu)點：招標(biāo)人可以在較廣的范圍內(nèi)選擇中標(biāo)人，由于投標(biāo)競爭激烈，有利于招標(biāo)人取得有競爭性的報價缺點：程序和手續(xù)較為復(fù)雜，耗費時間；可能發(fā)生高價圍標(biāo)或低價搶標(biāo)的情況；公開招標(biāo)不可能對所有潛在供應(yīng)商的資信都也如指掌；供應(yīng)商可能把各種手續(xù)及押金的負擔(dān)附加在成本之內(nèi)，增加采購成本。

邀請招標(biāo)的特點

招標(biāo)人邀請若干符合招標(biāo)條件的投標(biāo)人參加投標(biāo)競爭，由于邀請范圍較小，招標(biāo)人的選擇面窄，有可能錯失在報價上有競爭實力的潛在投標(biāo)人。二、工程量清單計價工程量清單計價規(guī)范工程量清單工程量清單計價方式工程量清單計價規(guī)范為了適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，規(guī)范建設(shè)工程造價計價行為，統(tǒng)一建設(shè)工程工程量清單的編制和計價方法，維護發(fā)包人和承包人的合法權(quán)益，中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部制定并發(fā)布了國家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》GB50500-2013（以下簡稱《計價規(guī)范》）。采用清單計價模式進行招標(biāo)投標(biāo)，對發(fā)包單位來說，由于工程量清單是招標(biāo)文件的組成部分，招標(biāo)人必須編制出準(zhǔn)確的工程量清單，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，可以促進招標(biāo)單位提高管理水平。對承包企業(yè)來說，采用工程量清單報價，必須對單位工程成本、利潤進行分析，精心選擇施工方案，并根據(jù)自身的企業(yè)定額，合理確定人工、材料、機械等要素的投入和配置，優(yōu)化組合，合理控制現(xiàn)場費用和措施費用，確定投標(biāo)報價。工程量清單工程量清單（BillofQuantity，簡稱BQ）是建設(shè)工程發(fā)包人將準(zhǔn)備實施的工程項目的全部工作內(nèi)容，依據(jù)統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則，按照不同的工程部位和性質(zhì)，將實物工程量和技術(shù)措施以統(tǒng)一的計量單位列出的數(shù)量清單。一個建設(shè)工程項目的工程量清單由五個清單組成，分別是分部分項工程量清單、措施項目清單、其他項目清單、規(guī)費項目清單和稅金項目清單。工程量清單計價方式工程量清單計價的基本原理就是以招標(biāo)人提供的工程量清單為平臺，投標(biāo)人根據(jù)自身的技術(shù)、財務(wù)、管理能力進行投標(biāo)報價，招標(biāo)人根據(jù)具體的評標(biāo)細則進行優(yōu)選，這種計價方式是市場定價體系的具體表現(xiàn)形式。招標(biāo)控制價的編制依據(jù)：工程量清單國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的計價辦法國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的計價定額市場價格信息或工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的工程造價信息等工程量清單計價的基本過程三、招標(biāo)項目的價格控制通過市場競爭，工程項目招標(biāo)人可以優(yōu)選建設(shè)隊伍和技術(shù)方案，有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險，并獲得合理的工程合同價格。在工程任務(wù)發(fā)包過程中，招標(biāo)人應(yīng)力求按市場化運作，采用招標(biāo)競爭方式，鎖定合同價格。高質(zhì)量的招標(biāo)文件和科學(xué)的評標(biāo)辦法對于確保工程質(zhì)量和工期、降低工程造價有著至關(guān)重要的作用。審慎的招標(biāo)文件詳盡細致的技術(shù)規(guī)格設(shè)備系統(tǒng)的集中采購科學(xué)合理的評標(biāo)辦法招標(biāo)方案的不斷優(yōu)化

8.4施工階段投資控制方法——

掙值（贏得值）法

掙值法，由美國國防部于1967年首次確立，是一種分析目標(biāo)實施與目標(biāo)期望之間差異的方法。通過測量和計算相關(guān)參數(shù)，進行偏差分析，獲得項目的進度和費用偏差，從而可以判斷項目的進度和費用發(fā)生狀態(tài)。掙值法也叫贏得值法（EarnedValueManagement,EVM）一、掙值法三個基本參數(shù)（1）計劃工作預(yù)算費用BCWS（BudgetedCostforworkScheduled）指根據(jù)進度計劃，在某一時刻應(yīng)當(dāng)完成的工作（或部分工作），以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額，即計劃投資額

BCWS=計劃工作量×預(yù)算（計劃）單價

（2）已完工作實際費用ACWP（ActualCostforWorkPerformed）指到某一時刻為止，已完成工作（或部分工作）所實際花費的總金額，即實際投資額

ACWP=已完成工作量×實際單價（3）已完工作預(yù)算費用BCWP（BudgetedCostforWorkPerformed）指在某一時刻已完成工作（或部分工作），以批準(zhǔn)認(rèn)可的預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額由于業(yè)主正是根據(jù)這個值為承包商完成的工作量支付相應(yīng)的費用，也就是承包商獲得（掙得）的金額，故稱掙值或贏得值EV（EarnedValue）

BCWP=已完成工作量×預(yù)算（計劃）單價

二、掙值法四個評價指標(biāo)（1）費用偏差CV（CostVariance）

CV=BCWP－ACWP

當(dāng)CV＜0，表示費用超支當(dāng)CV＞0，表示費用節(jié)約當(dāng)CV＝0，表示實際費用與費用計劃相一致（2）進度偏差SV（ScheduleVariance）

SV=BCWP－BCWS

當(dāng)SV＞0，表示進度提前當(dāng)SV＜0，表示進度延誤當(dāng)SV＝0，表示實際進度與計劃進度一致例：某土方工程，計劃工程量1000m3，預(yù)算單價10元/m3，計劃5天完成，計劃每天完成200m3。到第三天下班時，實際完成工程量500m3，實際單價15元/m3。計算BCWP、BCWS、ACWP、SV、CV

答：

BCWS＝600m3×10元/m3＝6000元

BCWP＝500m3×10元/m3＝5000元

ACWP＝500m3×15元/m3＝7500元

SV＝BCWP-BCWS＝5000-6000＝-1000元

CV＝BCWP-ACWP＝5000-7500＝-2500元（3）費用績效指數(shù)CPI（CostPerformedIndex）

CPI=BCWP/ACWP

當(dāng)CPI＞1時，表示費用節(jié)約當(dāng)CPI＜1時，表示費用超支當(dāng)CPI=1時，表示實際費用與預(yù)算費用一致。（4）進度績效指數(shù)SPI（SchedulePerformedIndex）

SPI=BCWP/BCWS

當(dāng)SPI＞1時，表示進度提前當(dāng)SPI＜1時，表示進度延誤當(dāng)SPI=1時，表示實際進度等與計劃進度一致費用（進度）偏差反映的是絕對偏差，結(jié)果很直觀，有助于管理人員采取措施。但有其不容忽視的局限性，如10萬元對于100萬元的項目和1000萬元的項目，其嚴(yán)重性是不同的。因此費用（進度）偏差僅適合于同一項目作偏差分析。費用（進度）績效指數(shù)反映的是相對偏差，它不受項目層次的限制，也不受項目實施時間的限制，因而在同一項目或不同項目比較中均可采用。掙值法可以克服過去進度、費用分開控制的缺點，即當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)費用超支時，很難立即知道是由于費用超出預(yù)算，還是由于進度提前。相反，當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)費用低于預(yù)算時，也很難立即知道是由于費用節(jié)省，還是由于進度拖延。而引入贏得值法即可定量地判斷進度、費用的執(zhí)行效果。三、偏差分析的表達方法橫道圖法表格法曲線法橫道圖法橫道圖法具有形象、直觀、一目了然等優(yōu)點，它能夠準(zhǔn)確表達出費用的絕對偏差，而且能一眼感受到偏差的嚴(yán)重