房地產(chǎn)評(píng)估服務(wù)工作實(shí)施方案(僅供參考)

#/26固定資產(chǎn)增減變化表〔月；現(xiàn)金出納月終盤存表〔月；提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表〔月；應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表〔月。第四章資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理第三十一條財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。第三十二條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第三十三條銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。第三十四條銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由出納保管,經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管,不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。第三十五條銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。出納人員應(yīng)按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡,財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期進(jìn)行抽查核對。第三十六條財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯〔含自帶票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。對未經(jīng)審批的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付,并及時(shí)向上級(jí)請求處理。第三十七條根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,未經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位〔人凡委托其他單位〔人代付款的,一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十八條公司應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款〔物5萬元以上的,財(cái)務(wù)人員必須逐項(xiàng)跟蹤資金回籠情況,并按月匯總后上報(bào)總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金,應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問題的,應(yīng)及時(shí)上報(bào)請示處理。第三十九條庫存現(xiàn)金不得超過3000元,超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支收入的現(xiàn)金。第四十條一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑據(jù),嚴(yán)禁口說為憑。第四十一條嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度〔5000元以上支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁私設(shè)小錢柜。第四十二條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。第四十三條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。第四十四條會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。第四十五條領(lǐng)用空白支票,必須注明限額、日期、用途及使用期限,并按審批規(guī)定報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。第四十六條正常的辦公費(fèi)用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外,經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。第四十七條商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等,必須注明商品批次及購銷發(fā)票號(hào)碼,經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。其中對介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi),經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報(bào)批。第四十八條業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制,按實(shí)現(xiàn)利潤的比例提取,由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)專款專用,不得私分、貪污。公司員工的差旅費(fèi),由財(cái)務(wù)主管審核,2000元以下的由財(cái)務(wù)主管審批報(bào)銷,2000元以上的由財(cái)務(wù)主管簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。第四十九條醫(yī)療費(fèi)等按國家的規(guī)定報(bào)銷。第五十條非生產(chǎn)性的特殊開支,如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支,2000元以下由財(cái)務(wù)主管審批,2000元以上由總經(jīng)理審批。第五十一條公司購置固定資產(chǎn)〔包括維修、租用,必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。其中,屬專控商品的,還必須報(bào)經(jīng)?？夭块T批準(zhǔn)后才能購置；非?？厣唐?按審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。第五十二條對中、長期投資要選好投資項(xiàng)目,節(jié)約投資費(fèi)用,縮短投資回收期,提高投資效益。財(cái)務(wù)人員必須對投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見,并加強(qiáng)對投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資,均須按審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。第五十三條嚴(yán)禁為外單位〔含合資、合作企業(yè)或個(gè)人擔(dān)保貸款。第五十四條嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。第五十五條有關(guān)資金使用的審批,若審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。第五章工資及獎(jiǎng)金第五十六條公司實(shí)行"按勞取酬"、"多勞多得"的分配制度。第五十七條公司員工年度工資及資金總額,由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。第五十八條員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法,由財(cái)務(wù)主管提出方案,報(bào)總經(jīng)理審定。第五十九條公司實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度,具體辦法由財(cái)務(wù)主管擬訂,報(bào)總經(jīng)理審定。第六十條公司的資金按計(jì)劃的利潤基數(shù)及實(shí)際完成的利潤額分別提取,采取平時(shí)預(yù)提、年終結(jié)算的方法,提取比例由財(cái)務(wù)主管擬訂,報(bào)總經(jīng)理審定。第六章稅收及利潤分配第六十一條公司依法向國家繳納稅金,不準(zhǔn)偷稅漏稅。第六十二條稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。第七章庫存物資財(cái)務(wù)管理第六十三條倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范,每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送一次庫存報(bào)表,報(bào)表同時(shí)抄送上級(jí)財(cái)務(wù)部門。第六十四條倉庫每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉庫管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn),并編制出庫存物資盈虧表,盈虧表同時(shí)抄報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門。第六十五條對庫存物資的盤盈盤虧,倉庫不得自行作財(cái)務(wù)處理。盤虧在1000元以下者〔含1000元,由會(huì)計(jì)人員審核,報(bào)財(cái)務(wù)主管審批后處理,1000元以上須呈報(bào)總經(jīng)理審批后處理。第八章會(huì)計(jì)憑證和檔案保管第六十六條必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理,安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票,違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個(gè)月的獎(jiǎng)金,情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。第六十七條會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ),如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。第六十八條會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊,妥善保管,不得丟失,至少保存15年。采用電子計(jì)算機(jī)記帳的,機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿,應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管,至少15年。第六十九條會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí),應(yīng)抄具清單,報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后,才能銷毀。xxx公司2008年3月18日〔三估價(jià)檔案管理制度一、檔案管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)1、公司檔案工作實(shí)行二級(jí)管理。其中:一級(jí)管理是指公司綜合處的統(tǒng)籌管理:二級(jí)管理是指各處及各部門的檔案資料管理工作。2、公司檔案業(yè)務(wù)歸屬綜合處,由綜合處指定人員兼職負(fù)責(zé)。各處、各部門指定人員兼職檔案資料管理工作。3、公司檔案管理員按照國家有關(guān)規(guī)定,以及公司檔案工作制度、條例統(tǒng)一管理公司的檔案:各處、各部門的檔案管理人員應(yīng)參照公司的有關(guān)管理規(guī)定做好工作,負(fù)責(zé)收集、整理、保管本部門或本單位的檔案資料。4、檔案管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行公司檔案管理規(guī)定,認(rèn)真細(xì)致地做好檔案保管以及利用工作,充分發(fā)揮檔案資料的作用。5、公司檔案管理人員有責(zé)任對二級(jí)檔案管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。每年對二級(jí)檔案管理進(jìn)行一次檢查驗(yàn)收。二、歸檔制度1、凡是反映公司企業(yè)開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)管理及工程建設(shè)等活動(dòng),具有查考利用價(jià)值的文件資料均屬歸檔范圍。2、凡屬歸檔范圍的文件資料,均由公司集中統(tǒng)一管理,任何個(gè)人不得擅自留存。3、歸檔的文件資料,原則上必須是原件,原件用于報(bào)批不能歸檔或相關(guān)企業(yè)須保留的,綜合處保存復(fù)印件。4、凡公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中收到的文件、函件承辦后均要及時(shí)歸檔:以公司名義發(fā)出的文件、函件要留底稿及正文備查。5、業(yè)務(wù)活動(dòng)中的有關(guān)請示報(bào)告及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù),屬付款性質(zhì)的,由財(cái)務(wù)處保存原件:屬人事問題的,由勞資員保存原件:屬工程項(xiàng)目的,由工程處保存原件。其他重要報(bào)告,在企業(yè)資料歸檔范圍內(nèi)的,連同有關(guān)資料由經(jīng)辦人整理后移交檔案室。歸檔范圍外的請示報(bào)告由各部門自行保管。6、由公司對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,應(yīng)保留三份原件,主管經(jīng)理保存一份,財(cái)務(wù)處及業(yè)務(wù)處室各保存一份。特殊情況只有一份原件時(shí),由財(cái)務(wù)處保存原件。7、公司級(jí)的收文、發(fā)文等文書資料均由綜合處歸檔。8、其它體系認(rèn)證要求保存的記錄、文件均按規(guī)定保存。三、檔案保管制度1、公司辦公室應(yīng)有存放檔案的專門庫房,各處、部門應(yīng)根據(jù)保存檔案數(shù)量,設(shè)置存放檔案的箱柜,并具備防火、防潮、防蟲等安全條件。2、歸檔資料要進(jìn)行登記,編制歸檔目錄。3、科學(xué)地編制分類法,根據(jù)分類法,編制分類目錄:根據(jù)需要編制專題目錄,完善檢索工具,以便提供利用。4、檔案要分類,分卷裝訂成冊,保管要有條理,主次分明,存放科學(xué)。5、庫存檔案必須圖物相符,帳物相符。6、檔案管理人員要熟悉所負(fù)責(zé)的檔案資料,了解利用者的需求,掌握利用規(guī)律。7、根據(jù)有關(guān)規(guī)定及公司實(shí)際情況,確定檔案保管期限,每年年終據(jù)此進(jìn)行整理、剔除。8、經(jīng)確定需銷毀的檔案,由檔案管理員編造銷毀清冊,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員會(huì)審批準(zhǔn)后銷毀。銷毀的檔案清單由檔案員永久保存。9、嚴(yán)格遵守檔案安全保密制度,做好檔案流失的防護(hù)工作。10、凡公司工作人員調(diào)離崗位前必須做好資料移交工作,方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。四、檔案借閱制度1、檔案屬于公司機(jī)密,未經(jīng)許可不得外借、外傳。外單位人員未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得借閱。2、借閱部門保管的檔案材料,須經(jīng)檔案所屬部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。借閱檔案材料,屬借閱部門經(jīng)辦的,由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);借閱非本部門經(jīng)辦的檔案材料,須經(jīng)綜合處處長批準(zhǔn)。閱檔必須在辦公室指定的地方,不得攜帶外出。需要借出檔案的,須經(jīng)綜合處處長批準(zhǔn)。3、借閱檔案,必須履行登記、簽收手續(xù)。4、借出檔案材料的時(shí)間不得超過一周,必要