虛報注冊資本罪的立案標(biāo)準(zhǔn)和犯罪構(gòu)成模板

資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。虛報注冊資本罪的立案標(biāo)準(zhǔn)和犯罪構(gòu)成

本罪的立案標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》,申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其它欺詐手段虛報注冊資本,欺騙公司登記主管部門,取得公司登記,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:

1、實(shí)繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額,有限責(zé)任公司虛報數(shù)額占法定最低限額的60％以上,股份有限公司虛報數(shù)額占法定最低限額的30％以上的;

2、實(shí)繳注冊資本達(dá)到法定最低限額,但仍虛報注冊資本,有限責(zé)任公司虛報數(shù)額在100萬元以上,股份有限公司虛報數(shù)額在1000萬元以上的;

3、虛報注冊資本給投資者或者其它債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計數(shù)額在10萬元以上的;

4、雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),但具有下列情形之一的:

(1)因虛報注冊資本,受過行政處罰2次以上,又虛報注冊資本的;

(2)向公司登記主管人員行賄或者注冊后進(jìn)行違法活動的。

(二)本罪的立案標(biāo)準(zhǔn)解析

1997年刑法第158條規(guī)定:”申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其它欺詐手段虛報注冊資本,欺騙公司登記主管部門,取得公司登記,虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其它嚴(yán)重情節(jié)的,處3年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處虛報注冊資本金額1％以上5％以下罰金。單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其它直接責(zé)任人員,處3年以下有期徒刑或者拘役。”

所謂”虛假證明文件”,主要是指注冊會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所等法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)對申請公司登記的單位或者個人所提交的注冊資本進(jìn)行驗(yàn)證后出具的不真實(shí)的驗(yàn)資報告、資產(chǎn)評估報告以及其它驗(yàn)資證明材料。

所謂”其它欺詐手段”,是指采取賄賂等非法手段收買有關(guān)部門的工作人員,惡意串通,虛報注冊資本,或者隱瞞事實(shí)真相,欺騙公司登記主管部門的行為。

所謂”注冊資本”,是指有限責(zé)任公司的股東和股份有限責(zé)任公司的股東在公司登記機(jī)關(guān)登記的股東實(shí)際繳納的出資總額。

所謂”虛報注冊資本”,是指股東出資或者發(fā)起人認(rèn)繳和社會公開募集的股本未達(dá)到法定資本最低限額,而采取虛假手段謊報注冊資本已達(dá)到法定標(biāo)準(zhǔn)的行為。

注冊資本既是公司經(jīng)營資本的一部分,也是劃分股東權(quán)益的標(biāo)準(zhǔn)之一。還是公司承擔(dān)風(fēng)險、償還債務(wù)的基本保障。因?yàn)檫@兩種公司都以公司的全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任,一旦出資有虛假,就可能損害債權(quán)人的利益,擾亂社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序。因此,對虛報注冊資本的行為,必須依法予以追究。對于不構(gòu)成犯罪的,可根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,辦理公司登記時虛報注冊資本、提交虛假證明文件或者采用欺騙手段隱瞞重要事實(shí)取得公司登記的,責(zé)令改正,對虛報注冊資本的公司,處以虛報注冊資本金額的5％以上10％以下的罰款;對提交虛假證明文件或者采取其它欺詐手段隱瞞嚴(yán)重事實(shí)的公司,處以l萬元以上10萬元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,撤銷公司登記。

對于本罪,追訴標(biāo)準(zhǔn)第1項(xiàng)的規(guī)定,”實(shí)繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額,有限責(zé)任公司虛報數(shù)額占法定最低限額的60％以上,股份有限公司虛報數(shù)額占法定最低限額的30％以上的”,應(yīng)予追訴。根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,成立公司,以生產(chǎn)經(jīng)營為主和以商品批發(fā)為主的公司的注冊資本各不得少于人民幣50萬元,以商業(yè)零售為主的公司的注冊資本不得少于人民幣30萬元,對科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司的注冊資本不得少于人民幣10萬元．股份有限公司的注冊資本最低為人民幣1000萬元,上市公司的股本總額不得低于人民幣5000萬元。因此,對于有限責(zé)任公司,如果實(shí)繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額。虛報數(shù)額占法定最低限額的60％以上的,公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)立案;對于股份有限公司,如果實(shí)繳注冊資本不足人民幣1000萬元,且虛報數(shù)額占法定最低限額的30％以上即300萬元以上的,公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)立案追究。

對于本罪,追訴標(biāo)準(zhǔn)第2項(xiàng)的規(guī)定?！睂?shí)繳注冊資本達(dá)到法定最低限額,但仍虛報注冊資本,有限責(zé)任公司虛報數(shù)額在100萬元以上,股份有限公司虛報數(shù)額在1000萬元以上的”。應(yīng)當(dāng)立案。對于實(shí)繳注冊資本已經(jīng)達(dá)到法定最低限額的情形,如果行為人不再虛報,一般也可依法獲得登記;由于行為人虛報注冊資本,不但欺騙了公司登記主管部門,而且會損害債權(quán)人的利益,擾亂市場秩序。因此,在這種情況下,只要查明有限責(zé)任公司虛報數(shù)額在100萬元以上,股份有限公司虛報數(shù)額在1000萬元以上的,就應(yīng)當(dāng)立案追究。

對于本罪,追訴標(biāo)準(zhǔn)第3項(xiàng)的規(guī)定,”虛報注冊資本給投資者或者其它債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計數(shù)額在10萬元以上的”,應(yīng)當(dāng)立案。所謂”直接經(jīng)濟(jì)損失”,是指行為人虛報注冊資本的行為給投資者或者其它債權(quán)人造成的財產(chǎn)損毀、減少的實(shí)際價值。只要直接經(jīng)濟(jì)損失累計達(dá)到10萬元以上。就應(yīng)當(dāng)立案追究。

對于本罪,追訴標(biāo)準(zhǔn)第4項(xiàng)的規(guī)定,雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),但具有下列情形之一的。應(yīng)當(dāng)立案追究:一是因虛報注冊資本,受過行政處罰2次以上,又虛報注冊資本的}二是向公司登記主管人員行賄或者注冊后進(jìn)行違法活動的。這里”雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)”,根據(jù)《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》中《附則》的規(guī)定,是指接近上述第1項(xiàng)、第2項(xiàng)、第3項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)且已達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的80％以上。只要符合兩種情形之一的．應(yīng)當(dāng)立案追究。

本罪的構(gòu)成

虛報注冊資本罪,是指在申請公司登記過程中,使用虛假證明文件或者采用其它欺詐手段虛報注冊資本,欺騙公司登記主管部門,取得公司登記,虛報注冊資本數(shù)額巨大,后果嚴(yán)重或者有其它嚴(yán)重情節(jié)的行為。本罪的主要特征:

1．本罪侵犯的客體是國家對公司的登記管理制度。

2．本罪在客觀方面表現(xiàn)為使用虛假證明文件或者采取其它欺詐手段虛報注冊資本．欺騙公司登記主管部門,取得公司登記,虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其它嚴(yán)重情節(jié)的行為。

3．本罪的主體是特殊主體,即必須是申請公司登記的個人或者單位。根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,設(shè)立有限責(zé)任公司的”申請公司登記人”是指由全體股東推選出的代表或者她們共同委托的代理人。其中推選出的代表必須是有限責(zé)任公司的股東之一,共同委托的代理人也必須是具有民事行為能力的自然人。股份有限公司的”申請公司登記人”,應(yīng)當(dāng)是董事會或她們委托的代理人。

4．本罪在主觀方面由故意構(gòu)成,目的是騙取公司注冊登記機(jī)關(guān)。獲得她們批準(zhǔn)注冊登記。過失不構(gòu)成本罪。

本罪的量刑

根據(jù)刑法第158條規(guī)定,犯虛報注冊資本罪的,處3年以下有期徒刑或者拘役．并處或者單處虛報注冊資本金額1％以上5％以下罰金。單位犯本罪的,對單位判處罰金。并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其它直接責(zé)任人員,處3年以下有期徒刑或者拘役。什么是合同詐騙罪

一、概念

\o"合同詐騙"合同詐騙罪,是指以非法占有為目的,在簽訂、\o"履行合同"履行合同過程中,采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相等欺騙手段,騙取對方當(dāng)事人財物,數(shù)額較大的行為。

二、合同\o"詐騙罪的構(gòu)成要件"詐騙罪的構(gòu)成要件

(一)犯罪主體

本罪的主體是一般主體,即凡達(dá)到\o"刑事責(zé)任年齡"刑事責(zé)任年齡且具有\(zhòng)o"刑事責(zé)任能力"刑事責(zé)任能力的自然人均能構(gòu)成本罪,依《刑法》第23l條之規(guī)定:單位犯合同詐騙罪等罪,對單位判處罰金并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其它直接責(zé)任人依法進(jìn)行相關(guān)處罰,單位亦能成為本罪主體。本罪是在\o"合同的簽訂"合同的簽訂和履行過程中發(fā)生的,主體是合同的當(dāng)事人一方,無論是自然人還是法人單位,均可成為合同詐騙罪的主體。

(二)犯罪主觀要件

只能是故意的,而且具有非法占有公私財物的目的。

行為人主觀上沒有詐騙故意,只是由于種種客觀原因,導(dǎo)致\o"合同不能履行"合同不能履行或所欠債務(wù)無法償還的,不能以合同詐騙論處。。行為人主觀上的非法占有目的,既包括行為人意圖本人對\o"非法所得"非法所得的占有,也包括意圖為單位或第三人對非法所得的占有。

詐騙故意產(chǎn)生的時間,既可能是行為人實(shí)施行為的最初,也可能產(chǎn)生在其它合法行為進(jìn)行的過程中。如簽訂合同之后,即行為人在簽訂合同的最初,并無騙取對方錢財?shù)墓室?可是,\o"合同簽訂"合同簽訂之后,由于種種原因,如貨源、銷路、市場行情變化等,致使合同無法履行,從而產(chǎn)生詐騙的故意,行為人有歸還能力而不愿歸還已經(jīng)到手的對方的錢財,并進(jìn)而采取虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相等手段,欺騙對方,以達(dá)到侵吞對方錢財?shù)哪康摹?/p>

(三)犯罪的客體

本罪侵犯的客體為復(fù)雜客體,即既侵犯了合同她方當(dāng)事人的財產(chǎn)所有權(quán),又侵犯了市場秩序。本罪侵犯的客體極為復(fù)雜,既侵犯了合同她方當(dāng)事人的財產(chǎn)所有權(quán),又侵犯了市場秩序。合同詐騙是行為人以簽訂、履行合同過程中,采取欺詐的方法,隱瞞事實(shí)真像,騙取對方財物,直接破壞了國家對經(jīng)濟(jì)的管理制度,嚴(yán)重打亂了國家對市場的管理秩序,它侵犯的對象是國家對合同的管理制度、\o"誠實(shí)信用"誠實(shí)信用的市場經(jīng)濟(jì)秩序和合同當(dāng)事人的財產(chǎn)所有權(quán)。因此,合同詐騙行為對于社會主義市場交易秩序和競爭秩序造成了極大的妨害。

(四)犯罪客觀要件

本罪在客觀方面表現(xiàn)為在簽訂、履行合同過程中,虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相,騙取對方當(dāng)事人財物,且數(shù)額較大的行為。對于以簽訂合同的方法騙取財物的行為,認(rèn)定行為人是否虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相,關(guān)鍵在于查清行為人有無履行合同的實(shí)際能力。也就是說,行為人明知自己沒有履行合同的實(shí)際能力或者擔(dān)保,故意制造假象使與之簽訂合同的人產(chǎn)生錯覺,”自愿”地與行騙人簽訂合同,從而達(dá)到騙取財物的目的,這是利用合同進(jìn)行詐騙犯罪在客觀方面的主要特征。具體包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容:

1.行為人根本不具備履行合同的實(shí)際能力。認(rèn)定行為人是否具有履行合同的實(shí)際能力,應(yīng)當(dāng)以簽訂合同時行為人的資信或貨源清況作依據(jù)。要區(qū)別兩種情況:一種是行為人簽約時雖無實(shí)際履約能力,但簽約之前與她人有購買同一\o"標(biāo)的物"標(biāo)的物的要約或合同,簽約后因原訂合同的一方毀約,致使后一個合同不能履行的,可視為有一定的合同履行能力;另一種是行為人簽約時根本沒有履約能力,僅僅是在簽約后才去與第三方簽訂相同內(nèi)容的購銷合同,事實(shí)上又未兌現(xiàn),這種情況就不能認(rèn)定行為人具備履約能力。如果不看簽約時的實(shí)際履約能力,僅僅根據(jù)簽約后的履行表現(xiàn)來作判斷,很容易使犯罪分子蒙混過關(guān)。當(dāng)然,還要注意區(qū)別根本無履行合同能力與有部分履行合同能力的界限,只有完全沒有履行合同能力的才能以詐騙罪論處。

2.采取欺騙手段。欺騙手段絕大多數(shù)是作為,而不可能是單純的\o"不作為"不作為。欺騙手段表現(xiàn)為行為人虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相。虛構(gòu)事實(shí),是指行為人捏造不存在的事實(shí),騙取被害人的信任。其表現(xiàn)形式主要是:假冒訂立合同必須的身份;盜竊、騙取、偽造、變造簽訂合同所必須的法律文件、文書、制造合法身份、履約能力的假象;虛構(gòu)不存在的基本事實(shí);虛構(gòu)不存在的合同標(biāo)的;等等。隱瞞事實(shí)真相是指行為人對被害人掩蓋客觀存在的基本事實(shí),其表現(xiàn)形式主要是:隱瞞自己實(shí)際上不可能履行合同的事實(shí),隱瞞自己不履行合同的犯罪意圖;隱瞞合同中自己有義務(wù)告知對方的其它事實(shí)。

3.使與之簽訂合同的人產(chǎn)生錯誤認(rèn)識。這種錯誤認(rèn)識是指對能夠引起處分財產(chǎn)的事實(shí)情況的錯誤認(rèn)識,而不是泛指受騙者對案件的一切事實(shí)情況的錯誤認(rèn)識,在合同詐騙犯罪中,受騙者的錯誤認(rèn)識是由于行騙者的行騙行為所引起的,在時間順序上,欺騙在先,是受騙者產(chǎn)生錯誤認(rèn)識的原因。受騙人產(chǎn)生錯誤認(rèn)識在后,是欺騙的結(jié)果。如果她人錯誤認(rèn)識在先,行為人利用她人的錯誤認(rèn)識取得財物,只能作為民事糾紛而不能作為詐騙犯罪處理。如果行為人雖然采取了欺騙手段,她人認(rèn)識上也存在錯誤,并基于這種錯誤認(rèn)識錯誤地處分了財產(chǎn),但欺騙手段與錯誤認(rèn)識之間缺乏因果聯(lián)系,也不能以合同詐騙罪論處。

4.被騙人自愿地與行為人簽訂合同并履行合同義務(wù),交付財物或者行為人(或第三人)直接非法占有她人因履約而交付的財物。

作為行騙者詐騙手段的經(jīng)濟(jì)合同,就其種類講,一般有三種:

(1)簽訂\o"買賣合同"買賣合同,騙取現(xiàn)金或?qū)嵨铩Ｓ形宸N情況:一是利用盜竊、偽造或騙取的空白合同和介紹信與她人簽訂合同;二是用已作廢、失效的\o"合同書"合同書、介紹信,冒充有效的合同書、介紹信與她人簽訂合同;三是利用已撤銷單位的名義及其印章、介紹信、合同書與她人簽訂合同;四是在條款上做手腳,使合同無法按期履行;五是在標(biāo)的物上設(shè)陷井,使對方違約而不履行合同。

(2)利用承包合同進(jìn)行詐騙。行為人無承包能力,以騙取錢財為目的,承包工廠或某項(xiàng)工程,騙取大量錢財供自己揮霍或一溜了之。

(3)利用聯(lián)營合同騙取錢財。行為人根本無生產(chǎn)經(jīng)營能力,利用與她人簽訂聯(lián)營合同,騙取聯(lián)營單位的錢財。

利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙的犯罪對象主要有:

(1)簽訂虛假購銷合同,騙取貨物。有的偽造證件、合同書與對方簽訂合同;有的偽造銀行或其它部門的擔(dān)保書,以合法身份與對方簽訂合同;有的偽造\o"銀行匯票"銀行匯票,盜竊單位空白支票,利用失效的支票或空頭支票誘惑對方訂合同;有的以洽談業(yè)務(wù)、訂貨、幫助她人推銷產(chǎn)品為由,與對方簽訂合同,等等。行為人行騙時大都隱瞞真實(shí)身份,以先提貨、后付款為由,利用對方急于推銷自已產(chǎn)品的心理,騙取貨物。然后將貨物低價銷售,私吞貨款,或者將貨物用于還債、作抵押等。

(2)虛構(gòu)貨源,簽訂空頭合同,詐騙貨款。有的偽造上級主管部門的假批文作貨源;有的以偽造的提貨單作貨源;有的抓住對方急需某種緊俏物資和商品的心理,口頭虛構(gòu)貨源;有的故意讓對方看不屬于自己卻謊稱是自已的貨,或根本無貨可看,蒙騙對方;有的則以偽造的買賣合同作貨源;等等。

(3)偽造身份簽訂虛假合同,騙取她人預(yù)付款或定金。利用這種方式進(jìn)行詐騙的行為人有兩種心理:一是只要將預(yù)付款或定金騙到手,就算大功告成:另一是先騙得預(yù)付款或定金,然后如有可能騙到貨款就繼續(xù)騙取貨款,沒有可能就一走了之。

(4)以誘餌開路騙取她人錢物。有的犯罪分子為了達(dá)到騙取對方巨額財物的目的,以給付部分預(yù)付款為誘餌,一旦把對方的錢物置于白己的控制之下后,就溜之大吉,還有的以部分履行合同的手段騙取對方信任,誘使對方進(jìn)一步按合同交付財物,采取放長線、釣大魚的欺詐手段騙錢騙物。

(5)簽汀假合同,騙取她人的活動費(fèi)、好處費(fèi)或提成費(fèi)等,這些人同對方簽訂合同的真正目的不是為了騙取貨物、貨款,也不是為了騙取定金或預(yù)付款,而是為了一次性地騙取各種名義的費(fèi)用,只要將這筆財物騙到手就遠(yuǎn)走高飛。這些人一般都偽造身份、證件,自稱能買到急需緊俏物資或以幫助對方推銷產(chǎn)品為誘餌,寫對方簽訂虛假買賣合同。

(6)以聯(lián)合經(jīng)商、投資、協(xié)作等名義,與她人簽訂合同,進(jìn)行詐騙。運(yùn)用這種方式進(jìn)行詐騙的,行為人往往是在合法的身份掩蓋下,以某公司、簡場等的名義,偽造\o"營業(yè)執(zhí)照"營業(yè)執(zhí)照和\o"注冊資金"注冊資金等,欺騙她人與之簽訂聯(lián)合經(jīng)營協(xié)議,騙取她人的錢財。

騙取財物無論出現(xiàn)在簽訂階段,還是出現(xiàn)在履行過程中均屬合同詐騙行為。根據(jù)本法第224條的規(guī)定,這類行為一般包括以下幾種情形:(1)以虛構(gòu)的單位或者冒用她人名義簽訂合同。(2)以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其它虛假的\o"產(chǎn)權(quán)證明"產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保,即以這些票據(jù)或證明作為自己能夠履行合同的證據(jù),以騙得對方當(dāng)事人簽訂合同。(3)沒有實(shí)際履行能力,以先履行小額合同或者部分履行合同的方法,誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同。(4)收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)后逃匿。(5)以其它方法騙取對方當(dāng)事人財物,主要包括:收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)后,無正當(dāng)理由拒不履行合同又不退還,或者沒有用作履行合同而無法返還;利用合同騙取財物用于抵償債務(wù),而沒有實(shí)際履約;用于進(jìn)行違法活動;用于揮霍,致使