財務(wù)管理制度模板（六篇）

第25頁共25頁財務(wù)管理?制度模板?為了規(guī)?范和加強?會議工作?，保證合?作社財務(wù)?工作正常?有序的進(jìn)?行，為了?加強經(jīng)濟(jì)?管理，提?高合作社?的經(jīng)濟(jì)效?益特制定?本管理制?度。一?、嚴(yán)格按?照：“中?華人民共?和國會計?法”的規(guī)?定，處理?合作社各?項經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)。二?、嚴(yán)格按?照國家規(guī)?定的有關(guān)?會計制度?設(shè)置會計?科目，登?記會計賬?簿、編制?報送會計?報表，合?作社的全?部財務(wù)工?作、會計?核算過程?都在國家?有關(guān)財會?工作的政?策法律嚴(yán)?密指導(dǎo)下?進(jìn)行。?三、會計?核算1?、每項經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)的?處理，必?須取得原?始憑證，?會計人員?對原始憑?證進(jìn)行審?核無誤后?，根據(jù)經(jīng)?過審核的?原始憑證?編制記賬?憑證。?2、按照?國家統(tǒng)一?的會計制?度的規(guī)定?設(shè)置會計?科目和會?計賬薄，?并根據(jù)經(jīng)?過審核的?原始憑證?和記賬憑?證，按照?國家統(tǒng)一?的會計制?度關(guān)于記?賬規(guī)則的?規(guī)定記賬?。3、?根據(jù)賬簿?記錄編制?會計報表?，并報送?財政部門?和有關(guān)部?門。4?、合作社?在財務(wù)核?算中，要?做到數(shù)字?真實、準(zhǔn)?確、完整?、做到賬?證相符、?賬表相符?。5、?在財務(wù)報?銷過程中?，實行“?一支筆”?審批制度?，沒有“?法人代表?”的簽字?，一律不?予辦理。?6、對?于會計憑?證、會計?賬簿、會?計報表和?其他會計?資料，要?按照國家?有關(guān)規(guī)定?建立檔案?，妥善保?管。四?、會計監(jiān)?督1、?會計人員?對本合作?社不真實?、不合法?的原始憑?證，不予?受理;對?記載不準(zhǔn)?確、不完?整的原始?憑證，予?以退回。?要求更正?、補充。?2、會?計人員對?于違法的?收支，不?予辦理，?并進(jìn)行制?止和糾正?。五、?財務(wù)會計?人員崗位?主管責(zé)任?制1、?會計主管?崗位（?1）對各?項財務(wù)會?計人員工?作要定期?研究、布?置、檢查?、總結(jié)。?要積極遵?守財經(jīng)紀(jì)?律和各項?規(guī)章制度?。要把專?業(yè)核算與?群眾核算?緊密結(jié)合?起來，不?斷地改進(jìn)?財務(wù)會計?工作。?（2）組?織編制財?務(wù)成本計?劃，銀行?借款計劃?，籌措資?金計劃、?并組織實?現(xiàn)。（?3）定期?開展財務(wù)?成本計劃?完成情況?的分析，?找出管理?中的漏洞?，提出改?善經(jīng)營管?理的建議?或措施，?進(jìn)一步挖?掘增收節(jié)?支的潛力?，不斷提?高合作社?的經(jīng)濟(jì)效?益。（?4）參加?合作社的?生產(chǎn)經(jīng)營?管理會議?，參與經(jīng)?營決策。?充分運用?會計資料?，分析經(jīng)?濟(jì)效果、?提供可靠?信息、預(yù)?測經(jīng)濟(jì)前?景，為領(lǐng)?導(dǎo)決策當(dāng)?好參謀助?手。（?5）審查?并參與擬?定經(jīng)濟(jì)合?同、合作?社及其他?經(jīng)濟(jì)文件?。（6?）負(fù)責(zé)向?本合作社?領(lǐng)導(dǎo)和全?體股東報?告財務(wù)狀?況和經(jīng)營?成果，審?查對外提?供的會計?資料。?（7）稽?核，編制?會計憑證?，登記會?計賬簿，?編報會計?報表。?2、出納?崗位（?1）辦理?現(xiàn)金收付?和銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)?嚴(yán)格按照?國家有關(guān)?現(xiàn)金管理?和銀行結(jié)?算制度的?規(guī)定，根?據(jù)稽核人?員審核簽?章的收款?證，進(jìn)行?復(fù)核，辦?理款項收?付，收付?款后，要?在收付款?憑證上簽?章。（?2）不得?以白條抵?充庫存現(xiàn)?金，更不?得任意挪?用現(xiàn)金。?（3）?根據(jù)已經(jīng)?辦理完畢?的收款憑?證，逐筆?順序登記?現(xiàn)金和銀?行存款日?記賬，并?結(jié)出余額?。現(xiàn)金的?賬面余額?要同實際?庫存現(xiàn)金?核對相符?。銀行存?款的賬面?余款要及?時與銀行?對賬單核?對、月末?要編制“?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表”使賬?面余額與?對賬單上?余額調(diào)節(jié)?相符。對?于未達(dá)賬?款，要及?時查詢。?要隨時?掌握銀行?存款余額?、不準(zhǔn)簽?發(fā)空白支?票。不準(zhǔn)?將銀行賬?戶出租、?出借給任?何單位和?個人辦理?結(jié)算。?（4）對?于現(xiàn)金和?各種有價?證券、要?確保其安?全和完整?無缺。如?有短缺，?要負(fù)賠償?責(zé)任。?（5）保?管有關(guān)印?章、空白?收據(jù)和空?白支票。?財務(wù)管?理制度模?板（二）?（一）?機關(guān)經(jīng)費?由辦公室?統(tǒng)一管理?。經(jīng)費開?支要堅持?節(jié)約、高?效的原則?。一次性?開支數(shù)額?較小的，?辦公室主?任批準(zhǔn)，?由分管同?志承辦。?一次性開?支數(shù)額較?大的，需?由會主要?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。所有開?支，均實?行先審批?后承辦，?未經(jīng)批準(zhǔn)?不予報銷?。?（?二）辦公?用品的使?用。一切?辦公用品?，均由辦?公室統(tǒng)一?購買和管?理，各委?室需要時?到辦公室?領(lǐng)取。非?易耗公用?物品由辦?公室登記?造冊，各?委室妥善?保管，嚴(yán)?防丟失。??（三?）會議經(jīng)?費開支。?辦公室編?報預(yù)算，?報有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審核，?經(jīng)批準(zhǔn)后?組織實施?。?（?四）招待?費開支。?接待工作?由辦公室?指定專人?統(tǒng)一安排?。本市來?人聯(lián)系工?作，一般?不安排食?宿。上級?或外地來?人，嚴(yán)格?按市委、?市府制定?的接待標(biāo)?準(zhǔn)執(zhí)行。?外地有關(guān)?單位參觀?來訪，一?般只招待?一餐，其?他食宿等?費用自理?。招待費?的使用情?況定期向?會主要領(lǐng)?導(dǎo)匯報。??（五?）所有經(jīng)?費的開支?實行每周?簽字制度?。承辦人?要及時向?辦公室負(fù)?責(zé)同志說?明開支來?由，由辦?公室主任?簽字后報?銷。原則?上無正當(dāng)?理由超過?一周的發(fā)?票不予報?銷。??（六）堅?持日清月?結(jié)。辦公?室財會人?員要認(rèn)真?負(fù)責(zé)，所?有票據(jù)要?有經(jīng)辦人?簽字，有?關(guān)負(fù)責(zé)同?志審核簽?字，辦公?室主任簽?字方能報?銷。每月?報告一次?財務(wù)收支?情況，以?便合理安?排支出，?提高服務(wù)?質(zhì)量。?財務(wù)管理?制度模板?（三）?一、會計?崗位職責(zé)?1、貫?徹執(zhí)行國?家頒布的?有關(guān)財務(wù)?制度、嚴(yán)?格按照《?會計法》?進(jìn)行計賬?、算賬、?報賬，規(guī)?定，嚴(yán)格?財經(jīng)紀(jì)律?，做到手?續(xù)完備、?內(nèi)容真實?、數(shù)據(jù)準(zhǔn)?確、賬目?清晰。?2、負(fù)責(zé)?編制公司?年度財務(wù)?計劃;編?制月、季?、年度會?計報表及?有關(guān)說明?，每月_?___日?前向公司?領(lǐng)導(dǎo)及時?、真實、?準(zhǔn)確地報?送會計報?表，完整?地反映財?務(wù)狀況，?并按季度?進(jìn)行財務(wù)?分析。?3、責(zé)會?計核算，?特別對應(yīng)?收、應(yīng)付?等往來賬?要及時清?算和催收?;定期對?固定資產(chǎn)?、低值易?耗等財產(chǎn)?物品進(jìn)行?盤點，做?到賬帳相?符，賬實?相符，發(fā)?現(xiàn)不符，?必須查明?情況及時?匯報。?4、負(fù)責(zé)?公司的資?產(chǎn)管理和?各項財產(chǎn)?的登記、?核對、抽?查與調(diào)撥?，按規(guī)定?計算折舊?費用，確?保資產(chǎn)的?資金來源?。5、?妥善保管?會計憑證?、會計賬?本、會計?報表等檔?案資料。?6、完?成上級領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其它工作?任務(wù)。?二、出納?崗位職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)現(xiàn)金及?銀行轉(zhuǎn)賬?票據(jù)的收?付，不得?積壓，按?時將現(xiàn)金?送存銀行?。2、?嚴(yán)格遵守?現(xiàn)金管理?制度，庫?存現(xiàn)金按?規(guī)定限額?執(zhí)行，不?得挪用、?不得以白?條抵庫、?不得坐支?營業(yè)款。?3、根?據(jù)會計人?員簽章的?收、付款?憑證，按?款項的審?核批準(zhǔn)制?度辦理收?付。4?、開據(jù)支?票，辦理?匯款時要?按公司的?財務(wù)管理?制度辦妥?有關(guān)手續(xù)?，不符合?規(guī)定者予?以退回。?5、填?制有關(guān)收?入、支出?的會計憑?證、登記?銀行存款?、現(xiàn)金出?納日記賬?，保證賬?款相符。?6、負(fù)?責(zé)保管未?簽發(fā)的支?票，支票?本及已簽?發(fā)的支票?存根聯(lián)。?7、負(fù)?責(zé)職工每?月工資、?獎金以及?各種福利?待遇的審?核和發(fā)放?。8、?結(jié)合公司?的業(yè)務(wù)實?際情況，?每月匯總?收付款憑?證并將憑?證交會計?登記明細(xì)?賬。9?、每月_?___日?前，將上?月銀行存?款日記賬?與銀行對?賬單逐筆?核對，編?制銀行余?額調(diào)節(jié)表?。10?、每月底?將銀行存?款余額、?營業(yè)收入?及本月、?本年累計?額報告總?經(jīng)理及法?人代表。?11、?妥善保管?保險柜鑰?匙，密碼?不得泄露?及外傳。?12、?完成上級?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。三?、固定資?產(chǎn)的管理?規(guī)定1?、公司的?固定資產(chǎn)?，包括機?器設(shè)備、?車輛、家?具、電器?、其他設(shè)?備等，其?財務(wù)管理?和計提折?舊，由財?務(wù)室負(fù)責(zé)?。2、?每年年終?必須進(jìn)行?一次固定?資產(chǎn)盤點?，做到實?物和賬表?記錄相符?，核算資?料準(zhǔn)確。?對固定資?產(chǎn)遺失、?損壞的，?要查明原?因，明確?責(zé)任，做?出適當(dāng)處?理。3?、購置固?定資產(chǎn)，?必須有經(jīng)?批準(zhǔn)的購?置計劃;?購置時，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，可借?用限額支?票在計劃?范圍內(nèi)使?用。4?、購置的?固定資產(chǎn)?報銷時按?財務(wù)制度?審批程序?進(jìn)行。?四、印章?使用的管?理1、?公司印章?包括公章?、財務(wù)專?用章、法?人代表章?、合同章?等。公章?由行政管?理部指定?專人負(fù)責(zé)?保管，財?務(wù)專用章?、法人代?表章、合?同章由財?務(wù)室專人?負(fù)責(zé)保管?。2、?保管人員?必須堅守?職責(zé)，未?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，不得?將印章帶?出辦公室?，不得私?用，不得?委托他人?代管。?3、保持?印章使用?的嚴(yán)肅性?。各類印?章只限使?用在正式?公文、函?件上，嚴(yán)?禁在空白?介紹信上?蓋章。印?章使用必?須做到用?章登記。?五、公?司員工差?旅費的規(guī)?定1、?職工因公?出差，按?財政部有?關(guān)文件規(guī)?定，一律?乘座火車?，可購硬?臥車票。?如因特殊?情況需乘?飛機者，?必須報總?經(jīng)理批準(zhǔn)?方可乘座?，否則不?予報銷。?若需乘船?可購四等?艙船票。?2、在?途補助。?乘座火車?和輪船每?人每天按?____?元補貼，?乘座長途?汽車__?__小時?及以上的?，可按在?途標(biāo)準(zhǔn)補?貼___?_元。?3、員工?每人每天?按___?_元標(biāo)準(zhǔn)?住宿，出?差住宿按?天數(shù)計算?;副總經(jīng)?理以上實?報實銷，?所住賓館?不得超過?三星級。?4、住?勤伙食補?貼，每人?每天__?__元標(biāo)?準(zhǔn)。5?、市內(nèi)交?通補貼，?每人每天?____?元標(biāo)準(zhǔn)。?6、公?差人員報?銷差旅費?，必須在?回公司五?天內(nèi)辦理?報銷手續(xù)?、繳還預(yù)?借差旅費?，否則作?為___?_公款處?理。六?、物資采?購規(guī)定?1、各部?門根據(jù)每?年物資的?消耗率、?損耗率進(jìn)?行預(yù)測，?于每年_?___月?中旬編制?采購計劃?和預(yù)算，?報財務(wù)室?審核。?2、計劃?外采購或?臨時增加?的項目，?也要制定?計劃或報?財務(wù)室審?核。3?、財務(wù)室?對各部門?采購計劃?和預(yù)算進(jìn)?行審核，?經(jīng)審核的?計劃交行?政部門監(jiān)?督實施。?4、采?購價值在?____?元以上的?物品要有?____?人以上共?同辦理;?大宗用品?或長期需?用的物資?，必須向?____?家以上供?應(yīng)商摸底?詢價，并?簽定供貨?協(xié)議。?5、計劃?外和臨時?少量急需?品，需經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，方?可采購。?6、采?購人員采?購物資付?款，價值?在___?_元以上?的，使用?轉(zhuǎn)賬支票?或委托銀?行付款;?價值在_?___元?以下的，?可以支付?現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)賬?支票結(jié)賬?一般由出?納根據(jù)采?購人提供?的準(zhǔn)確數(shù)?字或單據(jù)?填制轉(zhuǎn)賬?支票。若?由采購人?領(lǐng)空白轉(zhuǎn)?賬支票與?對方結(jié)賬?的，轉(zhuǎn)賬?支票必須?限額。?8、物資?采購價值?超過__?__元，?賣方要求?付現(xiàn)金的?，必須由?財務(wù)室審?查，經(jīng)批?準(zhǔn)后，方?可付款。?七、公?文及合同?的管理規(guī)?定1、?以公司名?義向外發(fā)?送的正式?文件需經(jīng)?部門經(jīng)理?審閱，總?經(jīng)理簽發(fā)?。2、?以公司名?義對內(nèi)、?對外簽定?的合同，?統(tǒng)一由財?務(wù)室負(fù)責(zé)?辦理，并?在辦理完?畢后將原?件分類存?檔，以便?隨時備查?。八、?財務(wù)審批?、報銷規(guī)?定1、?公司各部?門應(yīng)根據(jù)?工作需要?，事先擬?訂支出計?劃，報總?經(jīng)理同意?后，再由?經(jīng)辦人按?規(guī)定辦理?借支或報?銷手續(xù)。?2、公?司員工報?銷，需下?列審批程?序：經(jīng)辦?人—部門?經(jīng)理簽字?—總經(jīng)理?簽字—出?納付款。?3、上?述開支的?必須支出?，如果總?經(jīng)理不在?，需經(jīng)電?話請示總?經(jīng)理同意?后，方可?予以支出?，待總經(jīng)?理回到公?司后再予?補簽。?4、員工?個人因私?借款一律?不予批準(zhǔn)?。財務(wù)?管理制度?模板（四?）一、?總則_?___公?司倉庫是?物資和商?品運轉(zhuǎn)、?儲存部門?，積存著?公司大量?財產(chǎn)，因?此所有工?作人員必?須有高度?的責(zé)任感?，人人重?視安全，?關(guān)心安全?，提高警?惕，預(yù)防?和打擊犯?罪活動，?同一切擾?亂破壞安?全的行為?作斗爭。?搞好內(nèi)部?治安，維?護(hù)正常秩?序，確保?安全生產(chǎn)?。2.?切實貫徹?“預(yù)防為?主、防消?結(jié)合”的?安全方針?，嚴(yán)格執(zhí)?行國家“?消防條例?”，公安?部“倉庫?防火安全?管理規(guī)定?”，做好?安全管理?工作，確?保財產(chǎn)安?全。3?.倉庫管?理工作必?須堅持：?領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)?，依靠群?眾，分級?負(fù)責(zé)，獎?懲分明，?保障安全?。二、?入庫須知?1.與?工作無關(guān)?人員嚴(yán)禁?進(jìn)入倉庫?。2.?確實工作?需要進(jìn)入?倉庫人員?，必須主?動申請，?經(jīng)許可后?由庫管人?員陪同方?可進(jìn)入。?3.嚴(yán)?禁攜帶火?種及其他?易燃易爆?品、有害?物質(zhì)進(jìn)入?倉庫，違?者罰款_?___元?，并同時?予以沒收?。任何人?不得在倉?庫區(qū)吸煙?，違者每?次罰款_?___元?，情節(jié)嚴(yán)?重者直接?報告相關(guān)?部門。?4.非本?公司業(yè)務(wù)?人員必須?按本公司?的程序辦?事，不得?在倉庫停?滯、喧嘩?、吵鬧。?5.攜?帶領(lǐng)料單?物品出庫?，必須出?具本公司?庫管人員?填制主管?簽發(fā)的單?據(jù)方可出?庫。三?、夜間安?全有報警?裝置的管?理1.?各倉庫安?裝有報警?裝置，負(fù)?責(zé)全倉庫?的夜間安?全保衛(wèi)工?作，報警?裝置必須?于每天下?班前由責(zé)?任人（物?流部指定?）開啟報?警功能定?期對設(shè)備?進(jìn)行維護(hù)?確保正常?使用。?2.倉庫?工作人員?在每天下?班時，必?須檢查全?公司各倉?庫門窗是?否嚴(yán)鎖好?，倉庫電?源是否切?斷。發(fā)現(xiàn)?情況及時?向負(fù)責(zé)人?匯報，做?好記錄，?以分清責(zé)?任。3?.夜間警?衛(wèi)人員是?當(dāng)然的義?務(wù)消防員?，必須積?極參加消?防訓(xùn)練，?熟悉消防?知識，掌?握各種消?防機具的?使用技能?。遇有盜?警、火警?、要機智?勇敢，奮?力撲救，?并注意保?護(hù)現(xiàn)場。?4.如?因玩忽職?守，使公?司財產(chǎn)遭?受損失要?給予紀(jì)律?處理直至?追究法律?責(zé)任。?四、消防?安全管理?1.由?公司行政?管理辦公?室負(fù)責(zé)全?公司的消?防安全工?作，堅決?貫徹“預(yù)?防為主，?防消結(jié)合?”的方針?。2.?義務(wù)消防?組織，既?是防火滅?火組織，?又是防汛?搶險組織?，全體人?員要積極?參加消防?知識的學(xué)?習(xí)和消防?訓(xùn)練，經(jīng)?常進(jìn)行消?防演習(xí)，?掌握消防?技術(shù)，提?高消防素?質(zhì)。3?.按照倉?庫、貨場?布局，配?置各種消?防設(shè)施。?不準(zhǔn)堵塞?消防通道?及設(shè)施附?近的通道?。各種消?防工具嚴(yán)?禁亂拉亂?動。4?.指定專?人管理各?種消防設(shè)?施，經(jīng)常?養(yǎng)護(hù)維修?，保證一?切設(shè)備有?效好用。?5.堅?持“四節(jié)?”（五一?、十一、?新年、春?節(jié)），“?三防”（?春防、夏?防、冬防?）的定期?檢查與平?時不定期?檢查，發(fā)?現(xiàn)隱患，?及時排除?。6.?要與公安?消防部門?經(jīng)常保持?密切聯(lián)系?，與友鄰?企業(yè)、部?隊搞好聯(lián)?防。財?務(wù)管理制?度模板（?五）一?、總則?依據(jù)《中?華人民共?和國會計?法》、《?財務(wù)通則?》等會計?法規(guī)，特?制訂本制?度。1?、會計年?度為：元?月___?_日至本?年___?_月__?__日止?。2、?公司采用?房地產(chǎn)開?發(fā)制度，?會計核算?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制。?二、現(xiàn)?金及銀行?存款的管?理1、?財務(wù)收款?必須開具?收據(jù)或發(fā)?票，原則?上開具票?據(jù)人員要?與收款人?分開，會?計開票，?出納收款??，F(xiàn)金要?當(dāng)面點清?，出門概?不負(fù)責(zé)。?2、現(xiàn)?金、銀行?存款的收?付要逐筆?、遞日登?記，及時?入帳。每?天下班前?半小時，?內(nèi)部清點?現(xiàn)金，自?行查賬，?做到日清?月結(jié)。?3、開收?據(jù)或發(fā)票?時，要注?明收款方?式是現(xiàn)金?還是轉(zhuǎn)帳?，若是轉(zhuǎn)?帳則要注?明票據(jù)種?類、號碼?。4、?銀行財務(wù)?印鑒章要?分開保管?，專人負(fù)?責(zé)。5?、支票、?匯票、電?匯等轉(zhuǎn)帳?，要實行?登記制度?（購回支?票后要用?專用臺帳?記錄票據(jù)?號碼）逐?筆登記并?注明資金?用途流向?、票據(jù)號?碼。不得?開具遠(yuǎn)期?支票、空?頭支票和?空白支票?。6、?伍仟元以?上款項盡?量使用銀?行轉(zhuǎn)帳。?7、支?付款項時?，在審批?手續(xù)完善?后，由會?計起票、?領(lǐng)款人簽?字后，出?納才能付?款。8?、公司職?員日常業(yè)?務(wù)借支，?在貳萬元?以下（不?含貳萬元?）須主管?財務(wù)負(fù)責(zé)?人審批、?借支。如?財務(wù)負(fù)責(zé)?人不在，?須經(jīng)總經(jīng)?理或董事?長審批方?可借支。?在貳萬元?以上（含?貳萬元）?還須報總?經(jīng)理及董?事長審批?后財務(wù)部?方可借支?。9、?財務(wù)部現(xiàn)?金庫存，?原則上不?應(yīng)超過貳?萬元，更?不得用白?條抵庫。?10、?月底對庫?存現(xiàn)金要?進(jìn)行盤存?，并出現(xiàn)?金盤存表?與會計核?對。月初?銀行存款?要與銀行?對帳單核?對，若有?未達(dá)帳項?需要編制?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表。三?、應(yīng)收帳?款及銷售?收入的管?理1、?對每一個?客戶要建?立一個檔?案頁（臺?帳），反?映其主要?的經(jīng)濟(jì)活?動及有關(guān)?概況，以?便跟蹤管?理。2?、密切注?視應(yīng)收帳?款的回收?情況，財?務(wù)人員有?權(quán)、有責(zé)?與客戶聯(lián)?系，并催?收應(yīng)收帳?款，清理?有關(guān)帳戶?。應(yīng)收?購房款在?應(yīng)收帳款?到期日前?三天與客?戶聯(lián)系，?并提醒客?戶應(yīng)收購?房款到期?;若應(yīng)收?款未超過?一個月，?財務(wù)部應(yīng)?電話等方?式與客戶?聯(lián)系催收?房款;若?應(yīng)收帳款?已超過一?個月、未?超過三個?月，財務(wù)?部每月整?理一個明?細(xì)表交營?銷中心由?簽約代表?負(fù)責(zé)聯(lián)系?催收，同?時財務(wù)部?寄發(fā)催款?通知書;?若應(yīng)收購?房款已超?過三個月?，在未交?房的情況?下由財務(wù)?部清理清?冊給營銷?中心，可?重新對外?銷售，并?寄發(fā)通知?書;若到?已交房的?情況下，?由辦公室?（或物業(yè)?部門）協(xié)?助財務(wù)部?上門催收?房款;若?應(yīng)收購房?款逾期六?個月以上?，應(yīng)由財?務(wù)部整理?一個清冊?并注明有?關(guān)情況，?交辦公室?通過法律?途徑處理?。3、?原則上購?房款一律?由財務(wù)部?或財務(wù)部?指定人員?統(tǒng)一收取?及時入帳?，他人不?得擅自收?取房款，?更不得坐?支。4?、營銷中?心在簽訂?合同時，?由專人收?取定金或?房款，同?時開具收?據(jù)，注明?付款方式?;若是現(xiàn)?金馬上繳?存銀行，?同時每天?與財務(wù)部?清繳，若?是銀行票?據(jù)（如匯?票、支票?、銀行本?票）等，?應(yīng)及時通?知財務(wù)部?并及時到?銀行辦理?入帳手續(xù)?后方可開?具收據(jù)，?并在收據(jù)?上注明票?據(jù)種類、?號碼。?5、營銷?中心每簽?定一份合?同應(yīng)及時?復(fù)印一份?給財務(wù)部?，財務(wù)部?及時審核?，售房合?同是否在?公司授權(quán)?范圍內(nèi)，?若超過授?權(quán)范圍要?及時向主?管領(lǐng)導(dǎo)匯?報、請示?。6、?財務(wù)部要?及時按合?同清理帳?戶，主要?客戶每年?要與對方?核對一遍?余額。?7、每月?____?日前報應(yīng)?收帳款明?細(xì)表，并?要有帳齡?分析，附?有處理意?見交主管?領(lǐng)導(dǎo)、總?經(jīng)理及有?關(guān)部門。?四、固?定資產(chǎn)及?低值易耗?品的管理?1、固?定資產(chǎn)必?須同時滿?足下列條?件，即使?用價值在?____?元以上使?用年限在?兩年以上?。2、?低值易耗?品必須同?時滿足下?列條件：?即使用價?值在__?__元以?上___?_元以下?，使用年?限在半年?以上、兩?年以下。?3、固?定資產(chǎn)購?置：因業(yè)?務(wù)發(fā)展的?需要購置?固定資產(chǎn)?，使用部?門應(yīng)提出?購置申請?，經(jīng)業(yè)務(wù)?主管的副?總經(jīng)理審?批、總經(jīng)?理、董事?長批準(zhǔn)后?交辦公室?統(tǒng)一購置?，購置后?由使用部?門、使用?人或責(zé)任?保管者負(fù)?責(zé)驗收。?4、固?定資產(chǎn)的?使用與管?理財務(wù)?部對所有?的固定資?產(chǎn)建立明?細(xì)帳、臺?帳，要記?錄保管部?門，使用?責(zé)任人，?設(shè)計壽命?，每年要?集中查核?一次，平?時有權(quán)抽?查。責(zé)?任部門或?使用人對?本部門或?自己使用?的固定資?產(chǎn)負(fù)責(zé)保?管、維護(hù)?，因使用?不當(dāng)、保?管不善造?成損失，?視情況輕?重由使用?人或保管?責(zé)任人賠?償一定的?損失。?5、固定?資產(chǎn)維修?、固定資?產(chǎn)在使用?到一定年?限后需要?進(jìn)行維修?時，由責(zé)?任部門或?使用人提?出申請，?經(jīng)總經(jīng)理?、董事長?批準(zhǔn)后方?可公費維?修，若是?人為的損?壞由責(zé)任?人自費維?修并寫出?事故報告?單。6?、固定資?產(chǎn)折舊，?采用直線?折舊法。?7、固?定資產(chǎn)處?置，所有?的固定資?產(chǎn)處置、?報廢均由?責(zé)任部門?或使用人?書面提出?，經(jīng)總經(jīng)?理、董事?長批準(zhǔn)后?方可處置?報廢，并?及時與財?務(wù)溝通。?8、固?定資產(chǎn)出?租、出借?，原則上?公司的固?定資產(chǎn)不?得出租，?不外借，?若有特殊?情況的確?需出租或?長期外借?，則要通?過各股東?同意。若?為短時外?借，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?方可外借?，并辦理?外借手續(xù)?。9、?低值易耗?品及辦公?用具采購?：由各使?用部門提?出，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，由辦?公室匯總?統(tǒng)一采購?。專業(yè)性?較強的工?具由專業(yè)?部門采購?，采購后?交辦公室?統(tǒng)一驗收?，建立臺?帳。使用?部門或使?用人到辦?公室辦理?領(lǐng)用手續(xù)?。10?、低值易?耗品、辦?公用具原?則上以舊?換新，若?因保管不?善遺失，?則由保管?責(zé)任人負(fù)?責(zé)賠償。?11、?辦公室對?低值易耗?品、辦公?工具建立?臺帳，對?每部門使?用人建立?領(lǐng)用臺帳?，每年核?對一次。?12、?低值易耗?品、辦公?工具等，?采取一次?性攤銷法?。五、?業(yè)務(wù)款項?支出規(guī)定?1、業(yè)?務(wù)款項一?般是指：?工程業(yè)務(wù)?款、廣告?業(yè)務(wù)款。?2、所?有業(yè)務(wù)款?項支付必?須依照合?同執(zhí)行，?沒有合同?或違反合?同的財務(wù)?部有權(quán)拒?絕支付，?并查明核?實。3?、簽訂所?有的業(yè)務(wù)?合同應(yīng)遵?循公司關(guān)?于合同簽?訂的有關(guān)?規(guī)定，并?先由財務(wù)?部審核有?關(guān)財稅方?面的事宜?，列出資?金計劃。?4、業(yè)?務(wù)款項支?出：申?請部門（?合同簽訂?部門）根?據(jù)項目進(jìn)?展情況，?在月初作?出付款申?請計劃由?財務(wù)部匯?總，根據(jù)?資金情況?列出付款?計劃，報?財務(wù)負(fù)責(zé)?人、總經(jīng)?理、董事?長審批后?，財務(wù)部?依據(jù)付款?計劃按一?定的付款?程序支付?業(yè)務(wù)款項?，各部門?對付款計?劃要嚴(yán)格?保密。?5、業(yè)務(wù)?款項支出?審批程序?：申請?部門根據(jù)?合同、協(xié)?議和經(jīng)審?批后的財?務(wù)部付款?計劃內(nèi)容?，事先填?好付款申?請單由各?部門負(fù)責(zé)?人、主管?領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)?交財務(wù)部?、財務(wù)總?監(jiān)審核是?否符合付?款條件，?再交財務(wù)?負(fù)責(zé)人審?核，總經(jīng)?理審批，?最后報董?事長批準(zhǔn)?，財務(wù)部?方可付款?。6、?項目完工?后需要結(jié)?算的業(yè)務(wù)?部門及有?關(guān)部門，?須會同財?務(wù)部做出?一份結(jié)算?報告與客?戶結(jié)算，?并簽訂結(jié)?算協(xié)議。?重要業(yè)務(wù)?合同在結(jié)?算前須明?確結(jié)算基?本方案報?總經(jīng)理、?董事長、?股東會批?準(zhǔn)，方可?與對方洽?談結(jié)算事?項。7?、工程項?目質(zhì)保金?支付：質(zhì)?保金到期?后應(yīng)由工?程項目經(jīng)?辦人及有?關(guān)人員對?工程質(zhì)量?鑒定后，?填寫質(zhì)保?金支付審?批表，按?業(yè)務(wù)款項?支付程序?審批后方?可支付。?六、傭?金及業(yè)務(wù)?用餐管理?1、業(yè)?務(wù)傭金支?出的經(jīng)辦?人原則上?是由公司?副總級別?以上人員?或其授權(quán)?人。2?、業(yè)務(wù)傭?金的支付?：在貳萬?元以下的?，由財務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批、總經(jīng)?理批準(zhǔn)方?可支付;?在貳萬元?以上的，?還需報董?事長批準(zhǔn)?才可支付?;伍萬元?以上的則?須通過股?東會審議?才可支付?。3、?業(yè)務(wù)傭金?：每月底?集中清理?一次，由?財務(wù)部匯?總、造冊?交股東會?審議，財?務(wù)部負(fù)責(zé)?取得合法?憑證入帳?后，原始?憑證交股?東會銷毀?，股東保?留清冊。?4、公?司員工因?業(yè)務(wù)需要?招待用餐?必須事先?說明請客?對象、原?因、標(biāo)準(zhǔn)?報主管副?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，副總?級別以上?的則需與?總經(jīng)理或?董事長請?示。七?、公司日?常費用開?支，報銷?管理制度?1、借?支①公?司員工因?工作需要?在財務(wù)借?支的必須?事先填寫?借支單，?并注明借?支原因和?借支金額?，報財務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批簽字（?在特殊情?況下，借?支人和財?務(wù)部出納?應(yīng)主動電?話請示主?管財務(wù)負(fù)?責(zé)人同意?后才可辦?理借支手?續(xù)，事后?立即補辦?簽字手續(xù)?），凡未?經(jīng)財務(wù)負(fù)?責(zé)人或授?權(quán)人簽字?同意而辦?理借支的?行為，一?律作挪用?分款處理?，并按公?司有關(guān)規(guī)?定對當(dāng)事?人進(jìn)行處?罰直至辭?退或開除?。②借?支現(xiàn)金在?貳萬元以?下（不含?貳萬元）?，經(jīng)財務(wù)?總監(jiān)、財?務(wù)主管負(fù)?責(zé)人審批?后，財務(wù)?方可辦理?借款手續(xù)?。③借?支現(xiàn)金在?貳萬元以?上，經(jīng)財?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批后交?總經(jīng)理、?董事長審?批后財務(wù)?方可辦理?借款手續(xù)?。所有?借支原則?上從借支?之日起，?在一周內(nèi)?到財務(wù)結(jié)?帳。2?、報帳?①公司員?工所有報?帳應(yīng)嚴(yán)格?遵守審批?程序，原?始票據(jù)應(yīng)?有經(jīng)手人?、證明人?或部門負(fù)?責(zé)人簽字?，報帳人?應(yīng)將所有?單據(jù)分類?整齊地粘?貼在原始?憑證粘貼?單上，且?一并填寫?粘貼費用?報銷單交?部門負(fù)責(zé)?人審核后?，財務(wù)部?審核其票?據(jù)的合法?、合理性?后交財務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批，最后?報總經(jīng)理?、董事長?批準(zhǔn)財務(wù)?部方可報?帳。②?公司報帳?采取集中?報帳制，?每星期一?、星期四?由公司財?務(wù)部集中?報帳、清?帳。③?業(yè)務(wù)用餐?，傭金報?帳按傭金?業(yè)務(wù)用餐?管理辦法?執(zhí)行。?3、交通?費用①?在市內(nèi)辦?事原則上?只能乘坐?“公共汽?車”，如?有急事需?乘坐“的?士”應(yīng)向?辦公室負(fù)?責(zé)人事先?報告并說?明理由，?如辦公室?車輛調(diào)度?困難方可?乘坐“的?士”，報?帳時需附?單注明日?期起止地?點、事由?、按實際?發(fā)生額報?銷。②?私車公用?的，采用?每月包干?的形式，?具體由公?司另行規(guī)?定。4?、差旅費?管理①?公司員工?外出公差?須報請總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，財務(wù)部?方可辦理?差旅費借?支和報銷?。②出?差費用及?標(biāo)準(zhǔn)在出?差前由董?事會研究?，總經(jīng)理?審定執(zhí)行?。③公?司專職司?機長途出?差按__?__元/?天補助，?另按__?__元/?公里給予?行車補助?。④出?公差回來?后，一個?星期內(nèi)報?銷費用并?及時清帳?。5、?醫(yī)療費的?報銷①?因公致傷?的員工其?治療期內(nèi)?發(fā)全額工?資，醫(yī)療?費用按實?際報銷。?②辦理?了醫(yī)療保?險的員工?，醫(yī)療費?用由醫(yī)保?公司按規(guī)?定給予補?償，因突?發(fā)性疾病?需住院治?療公司不?再另行負(fù)?擔(dān)醫(yī)療費?用。③?未辦理醫(yī)?療保險的?，經(jīng)本人?書面報告?部門經(jīng)理?審核，報?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后憑縣?級以上醫(yī)?院出具的?病歷證明?，公司可?負(fù)擔(dān)住院?期藥費（?不含自費?補品、藥?品），治?療費及一?次常規(guī)體?檢費__?__%費?用（床位?費每天限?____?元以下）?，但最高?費用負(fù)擔(dān)?限額不超?過壹萬元?。八、?財務(wù)檔案?資料管理?1、財?務(wù)檔案資?料包括：?會計憑證?、帳本及?報表有關(guān)?合同，銀?行稅務(wù)資?料、收據(jù)?、發(fā)票等?。2、?財務(wù)檔案?管理責(zé)任?人為主辦?會計。?3、會計?憑證要分?月份裝訂?成冊，注?明日期、?憑證號、?第幾冊、?會計報表?每年裝訂?成冊。?4、財務(wù)?部收據(jù)及?發(fā)票按年?、月分類?保存，保?管期限為?____?年。收據(jù)?、發(fā)票須?統(tǒng)一管理?，采取登?記、領(lǐng)取?制度、購?回收據(jù)、?發(fā)票后要?逐本登記?并注明號?碼去向，?使用后逐?本繳銷。?5、財?務(wù)檔案的?查閱須報?請財務(wù)負(fù)?責(zé)人，并?建立查閱?、借閱登?記檔案。?6、財?務(wù)檔案外?借需經(jīng)財?務(wù)總監(jiān)、?主管財務(wù)?領(lǐng)導(dǎo)、董?事長批準(zhǔn)?并予以登?記，財務(wù)?部及時催?還。7?、會計憑?證、稅務(wù)?資料保管?期為__?__年，?會計憑證?及有關(guān)資?料燒毀由?會計提出?并編造清?冊，經(jīng)財?務(wù)負(fù)責(zé)人?、總經(jīng)理?、董事長?批準(zhǔn)方可?燒毀，在?燒毀時至?少有經(jīng)辦?人，副總?經(jīng)理以上?人員在場?。8、?會計憑證?資料燒毀?清冊為永?久性檔案?，不得燒?毀。財?務(wù)管理制?度模板（?六）公?司內(nèi)部財?務(wù)管理制?度一、?會計崗位?職責(zé)1?、貫徹執(zhí)?行國家頒?布的有關(guān)?財務(wù)制度?、嚴(yán)格按?照《會計?法》進(jìn)行?計賬、算?賬、報賬?，規(guī)定，?嚴(yán)格財經(jīng)?紀(jì)律，做?到手續(xù)完?備、內(nèi)容?真實、數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確、?賬目清晰?。2、?負(fù)責(zé)編制?公司年度?財務(wù)計劃?；編制月?、季、年?度會計報?表及有關(guān)?說明，每?月___?_日前向?公司領(lǐng)導(dǎo)?及時、真?實、準(zhǔn)確?地報送會?計報表，?完整地反?映財務(wù)狀?況，并按?季度進(jìn)行?財務(wù)分析?。3、?責(zé)會計核?算，特別?對應(yīng)收、?應(yīng)付等往?來賬要及?時清算和?催收；定?期對固定?資產(chǎn)、低?值易耗等?財產(chǎn)物品?進(jìn)行盤點?，做到賬?帳相符，?賬實相符?，發(fā)現(xiàn)不?符，必須?查明情況?及時匯報?。4、?負(fù)責(zé)公司?的資產(chǎn)管?理和各項?財產(chǎn)的登?記、核對?、抽查與?調(diào)撥，按?規(guī)定計算?折舊費用?，確保資?產(chǎn)的資金?來源。?5、妥善?保管會計?憑證、會?計賬本、?會計報表?等檔案資?料。6?、完成上?級領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其它?工作任務(wù)?。二、?出納崗位?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)?金及銀行?轉(zhuǎn)賬票據(jù)?的收付，?不得積壓?，按時將?現(xiàn)金送存?銀行。?2、嚴(yán)格?遵守現(xiàn)金?管理制度?，庫存現(xiàn)?金按規(guī)定?限額執(zhí)行?，不得挪?用、不得?以白條抵?庫、不得?坐支營業(yè)?款。3?、根據(jù)會?計人員簽?章的收、?付款憑證?，按款項?的審核批?準(zhǔn)制度辦?理收付。?4、開?據(jù)支票，?辦理匯款?時要按公?司的財務(wù)?管理制度?辦妥有關(guān)?手續(xù)，不?符合規(guī)定?者予以退?回。5?、填制有?關(guān)收入、?支出的會?計憑證、?登記銀行?存款、現(xiàn)?金出納日?記賬，保?證賬款相?符。6?、負(fù)責(zé)保?管未簽發(fā)?的支票，?支票本及?已簽發(fā)的?支票存根?聯(lián)。7?、負(fù)責(zé)職?工每月工?資、獎金?以及各種?福利待遇?的審核和?發(fā)放。?8、結(jié)合?公司的業(yè)?務(wù)實際情?況，每月?匯總收付?款憑證并?將憑證交?會計登記?明細(xì)賬。?9、每?月___?_日前，?將上月銀?行存款日?記賬與銀?行對賬單?逐筆核對?，編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表。?10、每?月底將銀?行存款余?額、營業(yè)?收入及本?月、本年?累計額總?經(jīng)理及法?人代表。?11、?妥善保管?保險柜鑰?匙，密碼?不得泄露?及外傳。?12、?完成上級?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。三?、固定資?產(chǎn)的管理?規(guī)定1?、公司的?固定資產(chǎn)?，包括機?器設(shè)備、?車輛、家?具、電器?、其他設(shè)?備等，其?財務(wù)管?理和計提?折舊，由?財務(wù)室負(fù)?責(zé)。2?、每年年?終必須進(jìn)?行一次固?定資產(chǎn)盤?點，做到?實物和賬?表記錄相?符，核算?資料準(zhǔn)確?。對固定?資產(chǎn)遺失?、損壞的?，要查明?原因，明?確責(zé)任，?做出適當(dāng)?處理。?3、購置?固定資產(chǎn)?，必須有?經(jīng)批準(zhǔn)的?購置計劃?；購置時?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，可?借用限額?支票在?計劃范圍?內(nèi)使用。?4、購?置的固定?資產(chǎn)報銷?時按財務(wù)?制度審批?程序進(jìn)行?。四、?印章使用?的管理?1、公司?印章包括?公章、財?務(wù)專