上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和申報(bào)流程

上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定

條件和申報(bào)流程

上海市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦公室孫東方dfsun@Tel:68790908辦理依據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（已公布）《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》（已公布）《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（已公布）《上海高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理實(shí)施辦法》（已公布）

新的《認(rèn)定辦法》的總體目標(biāo)

在建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的戰(zhàn)略指引下，通過(guò)鼓勵(lì)創(chuàng)新的政策導(dǎo)向和新稅制優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的引導(dǎo)功能，進(jìn)一步增強(qiáng)我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)以自主研發(fā)為核心的綜合創(chuàng)新能力，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)升級(jí)發(fā)展。同時(shí)，要通過(guò)進(jìn)一步明確認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范操作程序、改革管理體制、加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)，來(lái)做好高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作，把優(yōu)惠政策真正落到實(shí)處。

《認(rèn)定辦法》推出的重大意義

《認(rèn)定辦法》的推出，是實(shí)現(xiàn)國(guó)家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略的重大舉措，是加快創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)的必然選擇，也是全面貫徹落實(shí)黨的十七大精神，配合落實(shí)新頒布的《企業(yè)所得稅法》有關(guān)高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策的必然要求?！墩J(rèn)定辦法》推出的重大意義通過(guò)新的《認(rèn)定辦法》，對(duì)落實(shí)國(guó)家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力，推動(dòng)我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)升級(jí)發(fā)展將會(huì)產(chǎn)生積極的作用。通過(guò)《認(rèn)定辦法》的頒布，將會(huì)進(jìn)一步激發(fā)我國(guó)企業(yè)的創(chuàng)新熱情，一個(gè)高新技術(shù)企業(yè)蓬勃發(fā)展的新時(shí)代即將到來(lái)?！墩J(rèn)定辦法》究竟“新”在哪里

（1）貫徹國(guó)家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，以企業(yè)自主研發(fā)和創(chuàng)新能力為核心來(lái)認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)，是《認(rèn)定辦法》最重要的一個(gè)特點(diǎn)。（2）《認(rèn)定辦法》明確了研究開(kāi)發(fā)等關(guān)鍵認(rèn)定指標(biāo)的測(cè)度依據(jù)，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范統(tǒng)一。《認(rèn)定辦法》究竟“新”在哪里（3）建立部門(mén)合作與政策協(xié)調(diào)的長(zhǎng)效機(jī)制，構(gòu)建責(zé)權(quán)分明、監(jiān)管與操作分離的認(rèn)定管理工作體系，是高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的一次重大改革。（4）取消地域界限，不分高新區(qū)區(qū)內(nèi)區(qū)外，統(tǒng)一認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)了由區(qū)域政策向產(chǎn)業(yè)政策的轉(zhuǎn)移。制定《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》的意義

《認(rèn)定辦法》根據(jù)國(guó)家中長(zhǎng)期科技發(fā)展規(guī)劃和“十一五”發(fā)展規(guī)劃，為落實(shí)節(jié)能減排、保護(hù)環(huán)境、促進(jìn)民生的重點(diǎn)任務(wù)，配套編制了《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》制定《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》的意義用來(lái)判斷企業(yè)所進(jìn)行的研究開(kāi)發(fā)與產(chǎn)業(yè)化活動(dòng)是否具有創(chuàng)新性，是否符合國(guó)家重點(diǎn)支持方向，同時(shí)兼顧支持技術(shù)型服務(wù)業(yè)制定《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》的意義將成熟技術(shù)和不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的領(lǐng)域排除在外，避免了以往《產(chǎn)品目錄》的局限性。國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域

電子信息技術(shù)生物與新醫(yī)藥技術(shù)航空航天技術(shù)新材料技術(shù)高技術(shù)服務(wù)業(yè)新能源及節(jié)能技術(shù)資源與環(huán)境技術(shù)高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)《認(rèn)定辦法》對(duì)高新技術(shù)企業(yè)究竟會(huì)產(chǎn)生什么樣的影響

《認(rèn)定辦法》是落實(shí)《企業(yè)所得稅法》的具體體現(xiàn)。辦事機(jī)構(gòu)的組成市科委市財(cái)政局市稅務(wù)局(市國(guó)稅局和市地稅局)高新技術(shù)企業(yè)的定義高新技術(shù)企業(yè)是指：在《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在本市區(qū)域內(nèi)注冊(cè)一年以上的居民企業(yè)。

高新技術(shù)企業(yè)的定義從事規(guī)定領(lǐng)域內(nèi)一種或多種高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研究、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和技術(shù)服務(wù)以及支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的其他相關(guān)企業(yè)。商業(yè)貿(mào)易性為主的企業(yè)除外。申辦對(duì)象應(yīng)具備的條件（一）（一）在本市區(qū)域內(nèi)注冊(cè)的企業(yè)，近三年內(nèi)通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，或通過(guò)5年以上的全球排他性獨(dú)占許可方式，對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；申辦對(duì)象應(yīng)具備的條件（二）（二）產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；（三）具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；申辦對(duì)象應(yīng)具備的條件（三）（四）企業(yè)為獲得科學(xué)技術(shù)（不包括人文、社會(huì)科學(xué)）新知識(shí)，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識(shí)，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）而持續(xù)進(jìn)行了研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)，且近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占銷(xiāo)售收入總額的比例符合如下要求：申辦對(duì)象應(yīng)具備的條件（四）1.最近一年銷(xiāo)售收入小于5,000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于6%；2.最近一年銷(xiāo)售收入在5,000萬(wàn)元至20,000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于4%；3.最近一年銷(xiāo)售收入在20,000萬(wàn)元以上的企業(yè)，比例不低于3%。申辦對(duì)象應(yīng)具備的條件（五）其中，企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊(cè)成立時(shí)間滿(mǎn)一年、不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算；申辦對(duì)象應(yīng)具備的條件（六）（五）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；（六）企業(yè)研究開(kāi)發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷(xiāo)售與總資產(chǎn)成長(zhǎng)性等指標(biāo)符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的要求（不低于70分）。核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)

指企業(yè)作為權(quán)利人在中國(guó)內(nèi)地（不含港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)的，近三年內(nèi)通過(guò)自主研發(fā)，受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式獲得，或通過(guò)5年以上的全球排他性獨(dú)占許可方式擁有，對(duì)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)發(fā)揮支持作用的、受到中國(guó)法律保護(hù)的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)

包括：發(fā)明、實(shí)用新型、以及非簡(jiǎn)單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計(jì)（主要是指：運(yùn)用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，經(jīng)過(guò)研究與開(kāi)發(fā)過(guò)程得到的外觀設(shè)計(jì)）、軟件著作版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專(zhuān)有權(quán)、植物新品種。核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的審查方式發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利可以到國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站（）查詢(xún)專(zhuān)利標(biāo)記和專(zhuān)利號(hào)來(lái)檢驗(yàn)專(zhuān)利的真實(shí)性。核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的審查方式對(duì)于軟件企業(yè)的軟件著作權(quán)，可以到國(guó)家版權(quán)局中國(guó)版權(quán)保護(hù)中心的網(wǎng)站()查詢(xún)軟件著作權(quán)標(biāo)記，亦稱(chēng)版權(quán)標(biāo)記，表明作品受著作權(quán)保護(hù)的記號(hào)，檢驗(yàn)其真?zhèn)?。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定所指的核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)須在我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律的有效保護(hù)期內(nèi)。高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入

企業(yè)通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新，開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)，形成符合《重點(diǎn)領(lǐng)域》要求的高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)收入與技術(shù)性收入的總和。技術(shù)性收入包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)承包、技術(shù)服務(wù)、中試產(chǎn)品收入以及接受外單位委托的科研收入等，包括以下幾個(gè)部分：高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入1.

技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：指企業(yè)科研與開(kāi)發(fā)活動(dòng)的成果通過(guò)技術(shù)貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所獲得的收入；2.

技術(shù)承包凈收入：包括技術(shù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)承包、技術(shù)工程所獲得的凈收入；高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入3.技術(shù)服務(wù)收入：指企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會(huì)和用戶(hù)提供技術(shù)方案、數(shù)據(jù)處理、測(cè)試分析及其他類(lèi)型的服務(wù)所獲得的收入；4.接受委托研究開(kāi)發(fā)收入：指企業(yè)承擔(dān)社會(huì)各方面委托研究，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品所獲得的收入。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（一）

（1）人員人工直接從事研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)人員（也稱(chēng)研發(fā)人員）全年工資薪金（包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關(guān)的其他支出）、企業(yè)繳納的研發(fā)人員基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和公積金補(bǔ)助費(fèi)（含企業(yè)按照國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍為研發(fā)人員支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)）。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（二）為研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)提供輔助服務(wù)的人員的勞務(wù)成本，應(yīng)按其在研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)和非研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)的工時(shí)比例分?jǐn)傆?jì)入。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（三）

（2）直接投入企業(yè)為實(shí)施研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目而購(gòu)買(mǎi)非資產(chǎn)性的材料、物資、設(shè)備所支出的費(fèi)用，實(shí)驗(yàn)室的材料（化學(xué)品、動(dòng)物等）購(gòu)置費(fèi)等。如：水和燃料（包括煤氣和電）使用費(fèi)等；用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)、試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)等；用于研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)的儀器設(shè)備的維護(hù)費(fèi)；以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（四）（3）折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括為執(zhí)行研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)而購(gòu)置的儀器和設(shè)備以及為研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目建造或購(gòu)買(mǎi)建筑物的折舊費(fèi)用，包括研發(fā)設(shè)施改建、改裝、裝修和修理過(guò)程中發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（五）（4）設(shè)計(jì)費(fèi)用針對(duì)新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開(kāi)發(fā)和制造，進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設(shè)計(jì)等發(fā)生的費(fèi)用。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（六）（5）裝備調(diào)試費(fèi)主要包括工裝準(zhǔn)備過(guò)程引發(fā)的進(jìn)一步研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)（如研制生產(chǎn)機(jī)器、模具和工具，改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序，或制定新方法及標(biāo)準(zhǔn)等）所發(fā)生的費(fèi)用。為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)進(jìn)行的常規(guī)性工裝準(zhǔn)備和工業(yè)工程發(fā)生的費(fèi)用不能計(jì)入。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（七）（6）無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)因研發(fā)活動(dòng)需要購(gòu)入的專(zhuān)有技術(shù)（包括專(zhuān)利、非專(zhuān)利發(fā)明、許可證、專(zhuān)有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）所發(fā)生的費(fèi)用攤銷(xiāo)。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（八）（7）委托外部研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用是指委托企業(yè)外部機(jī)構(gòu)（企業(yè)、大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和境外研發(fā)機(jī)構(gòu)）進(jìn)行開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目所發(fā)生的費(fèi)用（項(xiàng)目成果為企業(yè)擁有，且與企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)緊密相關(guān)）。委托外部開(kāi)發(fā)費(fèi)的發(fā)生金額應(yīng)合乎獨(dú)立交易原則。按照外委研發(fā)費(fèi)用的80%計(jì)入。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（九）（8）其他費(fèi)用此項(xiàng)費(fèi)用一般不得超過(guò)研發(fā)總費(fèi)用的10％，另有規(guī)定的除外。主要包括：——研發(fā)人員培訓(xùn)費(fèi)、培養(yǎng)費(fèi)、專(zhuān)家咨詢(xún)費(fèi)；——圖書(shū)期刊參考資料費(fèi)、圖書(shū)館借閱費(fèi)、技術(shù)研討會(huì)議會(huì)費(fèi)、其他技術(shù)資料費(fèi)；——國(guó)內(nèi)外專(zhuān)利申請(qǐng)、維持費(fèi)用；——為研發(fā)活動(dòng)而發(fā)生的辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)用等；——為研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)而發(fā)生的差旅費(fèi)；——未納入以上項(xiàng)目的其他小額費(fèi)用。企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的范圍（十）3．企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用是指企業(yè)內(nèi)部的研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)實(shí)際支出的全部費(fèi)用，加上（如有）委托境內(nèi)的企業(yè)、大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)制院所、技術(shù)專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)等進(jìn)行的研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)所支出的費(fèi)用，不包括委托境外機(jī)構(gòu)完成的研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。要占全部研發(fā)費(fèi)用的60%及以上。專(zhuān)家的評(píng)價(jià)依據(jù)和打分標(biāo)準(zhǔn)

自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、研究開(kāi)發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、以及資產(chǎn)與銷(xiāo)售成長(zhǎng)率等四項(xiàng)指標(biāo)，用于評(píng)價(jià)企業(yè)利用科技資源進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的判斷依據(jù)。該四項(xiàng)指標(biāo)采取加權(quán)記分方式，須達(dá)到70分以上。四項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重結(jié)構(gòu)詳見(jiàn)下表：

專(zhuān)家的評(píng)價(jià)依據(jù)和打分標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)指標(biāo)賦值1核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)302科技成果轉(zhuǎn)化能力303研究開(kāi)發(fā)的組織管理水平204成長(zhǎng)性指標(biāo)20合計(jì)100各單項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算依據(jù)