加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制確保資金安全

加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)掌握確保資金安全完整關(guān)鍵，是實(shí)現(xiàn)資金安全治理的重點(diǎn)。因此，建立完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)掌握公司資產(chǎn)的安全完整，是公司經(jīng)營(yíng)治理的重中之重。下面從三個(gè)方面論述一下如何加強(qiáng)公司的資金安全治理：一、強(qiáng)化貨幣資金內(nèi)部掌握過程的掌握，應(yīng)建立貨幣資金治理制度，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”治理，在資金籌措上，要合理地確定籌資規(guī)模、籌資構(gòu)造和籌資方式，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在資金使用上，要嚴(yán)加掌握，堅(jiān)持先重點(diǎn)后一制現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表、月度報(bào)表以及業(yè)務(wù)部室預(yù)算執(zhí)行狀況的分析報(bào)告，找出實(shí)際與預(yù)算的差異，分析緣由，適當(dāng)調(diào)整經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的安排，的擔(dān)保，避開財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、強(qiáng)化撥付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部掌握公司撥付款業(yè)務(wù)主要是大宗材料選購。對(duì)選購業(yè)務(wù)，應(yīng)建立一套嚴(yán)格的掌握制度，從請(qǐng)購、審批、合同訂立、選購、驗(yàn)收到付款的全部環(huán)節(jié)都建立逐級(jí)審批的責(zé)任機(jī)制；尤其對(duì)供給商和選購渠道的選擇、選購價(jià)格的制定、簽訂合同等環(huán)節(jié)，都實(shí)行三級(jí)以上的審批掌握制度，同時(shí)把企管、財(cái)務(wù)、紀(jì)委、使用部度，實(shí)行比價(jià)選購的原則，選購過程透亮化。對(duì)于大宗商品，實(shí)行招標(biāo)選購。算治理，依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)打算、資金預(yù)算以及材料的合理庫存量、材料季度、月度資金預(yù)算，實(shí)行嚴(yán)格、全面的選購預(yù)算治理，對(duì)于預(yù)算內(nèi)選購工程，具有請(qǐng)購權(quán)的部室應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)預(yù)執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購的手續(xù)。一般狀況下，不允許超預(yù)算和預(yù)算外選購工程的發(fā)生。另外，建立完善財(cái)務(wù)監(jiān)視、反響系統(tǒng)，通過定期的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，將財(cái)務(wù)認(rèn)為在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要引起業(yè)務(wù)部門留意的問題以財(cái)務(wù)報(bào)告或經(jīng)營(yíng)例會(huì)員不僅了解財(cái)務(wù)，也了解市場(chǎng)。三、強(qiáng)化收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部掌握價(jià)、合同審核、客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)、貨款清欠等一系列治理制度。銷售貨款的回籠應(yīng)以銷售預(yù)算作為指導(dǎo)，職能部門也應(yīng)建立從合同審準(zhǔn)時(shí)性。當(dāng)充分了解和考慮客戶的信譽(yù)、資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況等有關(guān)狀況，降低貨款回收中的風(fēng)險(xiǎn)。建立客戶信用政策，加強(qiáng)賒銷業(yè)務(wù)的治理。營(yíng)銷人開票通知單，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)開具發(fā)票，結(jié)算貨款。供給合同欠款給營(yíng)銷人員，催促營(yíng)銷部門加緊催收，只有還清欠款后，才能簽訂的合每個(gè)客戶建立應(yīng)收賬款賬戶，欠款超過肯定限額，則停頓開具發(fā)票，特別時(shí)發(fā)出警報(bào)，確保賬款安全。告和處理。加強(qiáng)營(yíng)銷人員的回款意識(shí)，對(duì)營(yíng)銷人員建立考核指