酒店財務(wù)管理制度（2篇）

第15頁共15頁酒店財務(wù)?管理制度?第一節(jié)?、概述?財務(wù)管理?辦法是酒?店在財務(wù)?管理業(yè)務(wù)?、會計制?度的基礎(chǔ)?上，結(jié)合?業(yè)務(wù)需要?所訂立的?運作規(guī)條?。本管理?辦法所包?括的規(guī)定?內(nèi)容，酒?店所有員?工必須遵?守，不得?違犯，或?以任何形?式蓄意背?離原意，?以致虛應(yīng)?或走樣。?財務(wù)管?理辦法的?內(nèi)容，包?括各項管?理辦法的?細則都是?財務(wù)管理?業(yè)務(wù)上用?以規(guī)范業(yè)?務(wù)運作標?準，使用?符合酒店?業(yè)務(wù)運作?要求。這?些管理辦?法的制定?，在原則?和方向上?，應(yīng)依循?和符合會?計制度的?規(guī)定和精?神。如遇?財務(wù)管理?辦法與會?計制度的?規(guī)定內(nèi)容?產(chǎn)生茅盾?或不一致?時，應(yīng)以?會計制度?的規(guī)定執(zhí)?行。財務(wù)?管理辦法?的相關(guān)部?分應(yīng)停止?執(zhí)行，并?由酒店財?務(wù)經(jīng)理根?據(jù)會計制?度的規(guī)定?及時作出?修訂。?財務(wù)管理?辦法的內(nèi)?容包括：?第二節(jié)?、資金管?理辦法?酒店的資?金收支必?須按本制?度的規(guī)定?辦法管理?。違反本?制度所規(guī)?定將按財?務(wù)法規(guī)和?員工手冊?的有關(guān)規(guī)?定給予處?分，并追?究應(yīng)負的?經(jīng)濟責(zé)任?。1、?酒店的資?金包括銀?行存款和?現(xiàn)金，除?按規(guī)定留?存的備用?金，存放?在酒店規(guī)?定的貯存?處外，均?存入酒店?在銀行開?立的基本?賬戶內(nèi)。?2、上?述賬戶的?提取及使?用須由總?經(jīng)理（或?他的代表?），及財?務(wù)經(jīng)理共?兩人以上?的會簽，?并加蓋酒?店的財務(wù)?專用章、?私章方可?提取。?3、上述?銀行賬戶?的支票私?章由出納?保管。財?務(wù)專用章?由財務(wù)經(jīng)?理保管。?4、上?述銀行賬?戶的支票?由銀行領(lǐng)?出后，經(jīng)?出納登記?保管，并?憑有效批?準后的付?款通知單?填寫支票?，不符本?項規(guī)定的?任何情況?，不予填?寫支票。?5、如?果在取得?發(fā)票之前?需要預(yù)先?領(lǐng)取支票?的，應(yīng)在?____?個工作日?之內(nèi)，將?有關(guān)原始?憑證交回?財務(wù)部，?予以核準?報銷。支?票未能按?原定用途?使用時，?必須及時?退交出納?員，可根?據(jù)業(yè)務(wù)需?要重新辦?理支票領(lǐng)?用手續(xù)。?6、不?得開具空?白支票，?支票的收?款人、用?途、金額?等必須填?列齊全。?如因特殊?情況確?需將某項?內(nèi)容空置?不填的，?應(yīng)在《用?款申請單?》的備注?欄填寫清?楚，按程?序經(jīng)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后方可開?具。經(jīng)辦?人需在支?票開出后?三日內(nèi)將?原空置項?目的實際?內(nèi)容告知?財務(wù)部。?出納員負?責(zé)督促相?關(guān)工作。?7、酒?店的所有?營業(yè)現(xiàn)金?收入均按?酒店的《?營業(yè)款繳?納管理制?度》辦理?，違反者?給予處?分，并追?究應(yīng)負的?經(jīng)濟責(zé)任?。8、?按本管理?制度存放?在酒店內(nèi)?的周轉(zhuǎn)資?金規(guī)定為?：出納備?用金：僅?作為本制?度規(guī)定的?其他備用?金的報銷?回填，和?支付零星?現(xiàn)金支付?。外幣兌?換備用金?：前堂收?銀處的外?幣兌換備?用金，除?受酒店的?規(guī)定管控?外，同時?必須遵守?銀行對代?辦外幣兌?換業(yè)務(wù)所?訂立的有?關(guān)規(guī)定，?并只作為?外幣兌換?點的外幣?兌換業(yè)務(wù)??？睿?得挪作其?他用途。?收銀員找?零備用金?：各收銀?處的找零?備用金，?只作為收?款業(yè)務(wù)中?找零給客?人的專用?備用金，?并應(yīng)按規(guī)?定在每班?交接班時?，由交接?雙方核點?交接，不?得截留滯?交。郵資?備用金：?前堂部接?待處的郵?資專用備?用金，允?許以郵票?和現(xiàn)金的?形式同時?保管，但?只用作提?供給客人?的代郵服?務(wù)專用，?不得挪作?其他用途?。現(xiàn)金和?郵票的總?和應(yīng)與備?用金規(guī)定?的固定額?度相符。?采購部備?用金：采?購部的備?用金，規(guī)?定只作為?解決酒店?零星采購?，業(yè)務(wù)急?用所需。?專用備用?金：經(jīng)總?經(jīng)理和財?務(wù)經(jīng)理的?同意，在?特殊情況?下個別部?門可獲撥?留不超過?人民幣壹?仟元的臨?時專用備?用金。在?事情辦理?完畢后或?被通知回?繳時必須?即時交回?。9、?所有備用?金包括出?納的備用?金均采用?隨用隨報?的回填辦?法控制。?除出納的?備用金按?實際支?付后，并?經(jīng)批準開?出支票由?銀行賬戶?存款回填?補充外，?其他備用?金以報銷?方式回填?，報銷均?應(yīng)在指定?辦公時間?內(nèi)，在出?納的辦公?室辦理回?填手續(xù)。?辦理回填?手續(xù)應(yīng)在?____?個工作日?以內(nèi)，所?有備用金?均采用報?銷回填的?定額控制?方法，使?備用金固?定在規(guī)定?的額度，?不得隨意?增減，所?有備用金?額度的變?更，均須?獲總經(jīng)理?和財務(wù)經(jīng)?理批準。?10、?酒店所有?費用的報?銷，均須?經(jīng)部門經(jīng)?理同意，?加簽后送?財務(wù)部辦?理審批手?續(xù)，經(jīng)獲?批準后?在出納處?領(lǐng)取或退?繳現(xiàn)金。?11、?現(xiàn)金借款?。公司?嚴格控制?現(xiàn)金借款?。確因業(yè)?務(wù)需要而?必須借款?時，借款?人應(yīng)填寫?《借款申?請單》?（一式三?聯(lián)，見附?表一），?公司人員?借款由總?經(jīng)理審批?。借款_?___萬?元以下由?總經(jīng)理審?批，借款?____?萬元以上?及公司總?經(jīng)理本人?借款由董?事長審批?。借款?人申請臨?時借款時?，應(yīng)填明?估計還款?日期。除?特殊情況?外，一般?借款不得?超過__?__個工?作日。出?納員應(yīng)及?時向財務(wù)?經(jīng)理報告?借款逾期?未還情況?，并向借?款人發(fā)送?暫借款催?款單。接?到催款單?后既不說?明原因又?不歸還借?款者，財?務(wù)部有權(quán)?扣發(fā)其工?資，直至?結(jié)清借款?為止。結(jié)?清借款前?不再給予?第二次借?款。第?三節(jié)用款?管理制度?本制度?適用于支?付酒店改?建項目、?日常大批?量采購以?及大額的?費用支出?，零星的?費用采購?或費用的?開銷，另?訂立報銷?制度。?（一）、?用款分類?。本用款?管理制度?將用款項?目劃分為?五類：?1、建設(shè)?項目。包?括工程項?目、設(shè)備?的大修。?2、購?買固定資?產(chǎn)。3?、特殊費?用項目。?包括差旅?費每次超?過___?_千元、?業(yè)務(wù)招待?費和禮品?費每筆超?過2千?元、公益?贊助費、?訴訟費、?評估費?4、日常?經(jīng)營項目?：工資、?能源、辦?公、成本?等日常經(jīng)?營活動的?必需費用?。5、?財務(wù)類支?出。包括?銀行貸款?利息，代?收代付款?，支付供?應(yīng)商貨款?等。本?用款管理?制度未涉?及的支出?項目，有?合同的，?按合同所?規(guī)定的程?序付款；?無合同的?，相關(guān)責(zé)?任部門必?須提交相?應(yīng)的專題?報告，報?送總經(jīng)理?批，審批?后予以付?款。（?二）、用?款的管理?1、建?設(shè)項目合?同款項的?支付（?1）經(jīng)辦?部門根據(jù)?合同條款?以及項目?的進度情?況，填寫?《工程項?目審價報?告書》，?經(jīng)由合?同部、監(jiān)?理公司審?核確認后?，連同《?用款申請?單》一起?上報總經(jīng)?理審批?；總經(jīng)理?批示付款?意見后，?財務(wù)部簽?字后對外?支付（?2）用款?達___?_萬元以?上的，需?要報集團?總裁審批?。2、?購買固定?資產(chǎn)及日?常經(jīng)營用?品及日常?費用（?1）開業(yè)?定購的固?定資產(chǎn)和?用品，在?預(yù)算的范?圍內(nèi)，擇?優(yōu)與供應(yīng)?商簽訂合?同，根?據(jù)合同的?支付條款?，如果是?預(yù)付款，?由經(jīng)辦部?門填寫《?用款申請?單》，?經(jīng)總經(jīng)理?批準，財?務(wù)部門支?付款項；?如果是貨?款，財務(wù)?部根據(jù)驗?收記錄和?發(fā)票的?收取情況?，支付款?項（購買?固定資產(chǎn)?需要行政?部向銀河?集團公司?匯報）?。如果用?款達__?__萬元?以上的，?需要報集?團總裁審?批。（?2）使用?部門根據(jù)?營業(yè)情況?，對需新?添置的固?定資產(chǎn)，?提交報告?，連同《?用款申?請單》送?財務(wù)部；?對于日常?經(jīng)營用品?的支出，?只需要提?交物品申?購單；?對于日常?費用按相?關(guān)定額或?要求，填?寫《用款?申請單》?；送財務(wù)?部審核后?，報總經(jīng)?理批準，?批準后的?進行采購?或付款。?（3）?設(shè)備大修?計劃首先?報總經(jīng)理?審批，根?據(jù)維修情?況和合同?付款的要?求，填寫?《用款?申請單》?附審批報?告一份副?本，經(jīng)總?經(jīng)理批準?后付款。?3、特?殊費用項?目用款?特殊費用?的用款，?應(yīng)由經(jīng)辦?部門提交?報告，報?總經(jīng)理批?準，批準?后填寫《?用款申請?單》，連?同批準后?的報告送?財務(wù)部，?完成付款?審批手續(xù)?后付款。?如差旅費?每次超過?____?千元、業(yè)?務(wù)招待費?、禮品費?每筆超過?____?千元，依?照集團有?關(guān)規(guī)定送?總裁審批?。4、?日常經(jīng)營?費用按?采購制度?進行（祥?見《采購?制度》）?。5、?財務(wù)類支?出（1?）財務(wù)類?費用依照?有關(guān)合同?或規(guī)定，?填寫《用?款申請單?》，報總?經(jīng)理批準?，批準?后付款。?（2）?月結(jié)的供?應(yīng)商貨款?，根據(jù)驗?收單，核?對清楚后?，報總經(jīng)?理批準，?批準后安?排付款?。（3?）月結(jié)的?供應(yīng)商貨?款，根據(jù)?驗收單，?核對清楚?后，報總?經(jīng)理批準?，批準后?安排付?款。第?四節(jié)營業(yè)?款繳納管?理制度?酒店對營?收現(xiàn)金采?用錢、帳?分途的管?理方法，?有關(guān)控管?方法按以?下程序執(zhí)?行，所有?操作人員?均應(yīng)絕對?遵守本管?理辦法的?各項規(guī)定?，違反者?將受紀律?處分，以?至追究法?律和經(jīng)濟?責(zé)任。?1、前堂?收銀員、?餐廳和其?他營業(yè)點?的收銀員?均應(yīng)在下?班時將該?班次的賬?單點算清?楚，并?完成各該?班的營業(yè)?收入報告?。賬單和?有關(guān)報告?應(yīng)于下班?后第一時?間交到指?定的辦公?地點，以?便在初步?核查后轉(zhuǎn)?夜班審核?組進行隨?后的帳務(wù)?工作?，F(xiàn)?金部份應(yīng)?于下班前?，在見證?人的見證?下投入投?放式保管?箱內(nèi)。?2、每一?班次的收?銀員在完?成帳表的?核查工作?后將其所?持現(xiàn)金中?，屬找零?備用金的?部份取?出，清點?清楚后移?交到下一?更收銀員?，如屬于?最后班次?（除大堂?外），即?將其交到?指定的保?管處。在?減去找零?備用金的?額度后即?屬于該班?次的現(xiàn)金?收入，則?按上述的?規(guī)定，投?入投放式?保箱內(nèi)。?3、每?班的現(xiàn)金?收入必須?與該班的?營業(yè)報表?內(nèi)所統(tǒng)計?的現(xiàn)金銷?售額相吻?合。如有?任何差?異應(yīng)即時?查明，差?異部份不?論是超出?或是短款?均應(yīng)如屬?填報，記?錄在收銀?員報表內(nèi)?的現(xiàn)金超?短欄內(nèi)上?報，不得?隱滿。如?投款包含?了找零備?用金，也?要清楚地?記錄在繳?納袋上，?同時在交?班記錄本?上注明，?方便下一?班次同事?接收。?4、現(xiàn)金?收入應(yīng)在?該班當(dāng)值?的前堂收?銀員當(dāng)面?見證，點?算清楚后?（假設(shè)條?件許可，?以下相?同），隨?即在繳納?封袋上如?實填寫清?楚，并在?袋口騎縫?加簽，然?后即時投?入投放式?保險箱中?。收銀員?和見證人?均須在投?繳記錄簿?上同時加?簽。所有?封袋必需?使用香糊?，或膠水?封口，不?準使用透?明膠或訂?書機釘上?作為加封?，未依循?本項規(guī)定?進行者，?除對因此?引起的所?有后果負?全部責(zé)任?外，并將?被視作蓄?意違反本?管理辦法?，遭受紀?律處分。?5、所?有投繳事?項必須即?核、即簽?、即時投?箱，不得?以任何理?由拖延，?繳款人和?見證人?均有責(zé)任?監(jiān)督對方?按本規(guī)定?的條款完?成規(guī)定的?事項和核?簽，對不?按規(guī)定操?作而引致?的后果，?雙方均負?同等責(zé)任?，受同等?處分。?6、對于?不按規(guī)定?要求，在?沒有見證?下，獨自?封袋投箱?者，除此?而引致的?后果全部?由其個?人負責(zé)外?，還應(yīng)按?違反規(guī)章?制度論處?，初犯者?予口頭警?告，蓄意?再犯者給?予書面警?告，以至?最后警告?。7、?繳納人和?見證人不?按規(guī)定，?沒有當(dāng)面?點核，或?不認真點?算清楚而?造成的過?失，按第?___?_項的規(guī)?定同等處?分。8?、收銀繳?納登記簿?的每一欄?，均應(yīng)按?規(guī)定的內(nèi)?容和格式?完成要求?填入的資?料填寫，?并在規(guī)?定的欄目?位置加簽?，不得有?遺漏、錯?填。其中?因錯寫需?要更正的?，應(yīng)用橫?線畫去，?再在其上?方寫上正?確數(shù)據(jù)，?然后由繳?納及見證?雙方加簽?，違反本?項規(guī)定者?按與第_?___項?相同的程?度給予處?分。酒?店財務(wù)管?理制度（?二）薩?里快捷賓?館財務(wù)管?理制度?目的：加?強財務(wù)管?理，有效?控制資金?的使用，?降低公司?支出，節(jié)?約成本。?一、財?務(wù)借款及?核銷管理?辦法第?一條.借?款人首先?要填制借?款憑證寫?明借款用?途，由部?門主管簽?字，主管?會計審核?,交總經(jīng)?理批準簽?字后，到?財務(wù)部領(lǐng)?款。第?二條.費?用發(fā)生后?，持報銷?票據(jù)到財?務(wù)報帳。?第三條?.報銷票?據(jù)要提供?合法報銷?單據(jù)（特?殊情況除?外）。?第四條.?提供零星?多張小單?據(jù)，需將?多張單據(jù)?以階梯方?式貼在一?張空白紙?上，并結(jié)?出金額合?計，需要?入庫的要?附上入庫?單。第?五條.報?銷一律用?碳素筆，?寫明報銷?日期并附?審批人總?經(jīng)理的簽?名。第?六條.財?務(wù)部要對?報銷單重?新審核，?確認金額?與審批人?簽字無誤?后方可付?款，并加?蓋付訖章?。第七?條.借款?人因公借?款辦事,?要本著當(dāng)?日借當(dāng)日?報的原則?,特殊情?況必須在?借款三日?內(nèi)進行核?銷。二?、會計核?算管理辦?法第一?條.會計?核算以權(quán)?責(zé)發(fā)生制?為基礎(chǔ)，?采用借貸?記帳法。?第二條?.會計年?度采用歷?年制，自?公歷每年?____?月___?_日起至?____?月___?_日止為?一個會計?年度。?第三條.?記帳的貨?幣單位為?人民幣。?憑證、帳?簿、報表?均用中文?。第四?條.會計?科目執(zhí)行?國家制定?的行業(yè)會?計制度，?結(jié)合公司?的具體情?況制定。?第五條?.會計憑?證。使用?自制原始?憑證和外?來原始憑?證兩種。?（1）?自制原始?憑證指：?入庫單、?出庫單、?旅費報銷?單、費用?支出證明?單、申購?單、收款?收據(jù)、借?款單等。?（2）?外來原始?憑證指：?我單位與?其他單位?或個人發(fā)?生業(yè)務(wù)、?勞務(wù)關(guān)系?時由對方?開給本單?位的憑證?、發(fā)票、?收據(jù)等。?（3）?會計憑證?保管期限?為十五年?。第六?條.會計?報表，依?財政、稅?務(wù)部門和?集團總公?司財務(wù)部?的要求及?時填制申?報。三?、成本核?算管理辦?法第一?條.營業(yè)?成本的計?算應(yīng)根據(jù)?每項業(yè)務(wù)?活動所發(fā)?生的直接?費用如材?料、物料?、購進時?的包裝費?、運雜費?、稅金等?應(yīng)在該原?料、物料?的進價中?加計成本?。第二?條.餐廳?的食品原?料中，還?應(yīng)把加工?和制造的?各種食品?產(chǎn)品時預(yù)?計出現(xiàn)的?損耗量之?價值加入?產(chǎn)品成本?中。第?三條.對?購進準備?出售的商?品所支付?的運雜費?和包裝費?均應(yīng)在費?用項目列?支，不得?攤?cè)氤杀?。第四?條.客房?部設(shè)備的?損耗，客?用零備品?消耗等應(yīng)?做為直接?成本。?第五條.?車輛折舊?、燃油耗?用、養(yǎng)路?費、過橋?費可作為?成本核算?。第六?條.各業(yè)?務(wù)部門在?經(jīng)營活動?中所耗用?的水電氣?、熱能以?及員工的?工資、福?利費應(yīng)做?為營業(yè)費?用處理。?四、現(xiàn)?金及流動?資金管理?辦法第?一條.庫?存現(xiàn)金額?在賓館財?務(wù)同意下?按一定額?度留取。?超過現(xiàn)額?部分當(dāng)天?存入銀行?，除規(guī)定?范圍的特?殊情況下?支出以外?，不得在?業(yè)務(wù)收入?的現(xiàn)金中?坐支。?第二條.?現(xiàn)金支付?范圍：工?資、補貼?、福利、?差旅費、?備用金、?轉(zhuǎn)帳起點?下的現(xiàn)金?支出。?第三條.?現(xiàn)金收付?的手續(xù)和?規(guī)定：?在現(xiàn)金收?付時必須?認真，詳?細審查現(xiàn)?金收付憑?證是否符?合手續(xù)規(guī)?定，審查?開支是否?合理，領(lǐng)?導(dǎo)是否批?準，經(jīng)辦?人和證明?人是否簽?章，是否?有齊全合?法的原始?憑證。?第四條.?在收付現(xiàn)?金后，必?須在發(fā)票?、收付款?單據(jù)或原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”。?第五條?.主管會?計每天必?須核對現(xiàn)?金數(shù)額，?檢查出納?庫存現(xiàn)金?情況。?第六條.?流動資金?即要保證?需要又要?節(jié)約使用?，在保證?批準供應(yīng)?營業(yè)活動?正常需要?的前提下?，以較少?的占有資?金，取得?較大的經(jīng)?濟效果。?第七條?.要求業(yè)?務(wù)部門在?編制計劃?時，嚴格?控制庫存?商品，物?料原材料?的占用資?金不得超?過比例規(guī)?定，即經(jīng)?營總額與?同期庫存?的比例按?2比1的?規(guī)定。?第八條.?超儲物資?、商品除?經(jīng)批準做?為特殊儲?備者外，?原則上不?得使用流?動資金，?只能壓縮?超儲的商?品、物料?，以減少?占用資金?。第九?條.在符?合國家政?策和公司?總經(jīng)理的?要求前提?下，加速?資金周轉(zhuǎn)?，擴大經(jīng)?營，減少?流動資金?的占用。?五、收?取支票管?理辦法?第一條.?檢查轉(zhuǎn)帳?支票上是?否有法人?名章及財?務(wù)章，是?否有開戶?銀行名稱?、簽發(fā)單?位及磁碼?，不得有?折痕。?第二條.?背面寫有?持票人的?姓名、工?作單位、?身份證號?碼、聯(lián)系?電話。?第三條.?支票有效?期為十天?。第四?條.最低?起點為_?___元?。六、?盤點管理?制度第?一條.目?的為保?證存貨及?財產(chǎn)盤點?的正確性?，使盤點?工作處理?有章遵循?，并加強?管理人員?的責(zé)任，?以達到財?產(chǎn)管理的?目的，特?制定本辦?法。第?二條.盤?點范圍?（一）存?貨盤點：?系指原料?、物料、?商品、餐?輔料、工?程材料、?零件保養(yǎng)?材料等。?（二）?財務(wù)盤點?：系指現(xiàn)?金、票據(jù)?、有價證?券。第?三條.盤?點方式、?時間（?一）年中?、年終盤?