酒店財(cái)務(wù)管理制度（2篇）

第15頁(yè)共15頁(yè)酒店財(cái)務(wù)?管理制度?第一節(jié)?、概述?財(cái)務(wù)管理?辦法是酒?店在財(cái)務(wù)?管理業(yè)務(wù)?、會(huì)計(jì)制?度的基礎(chǔ)?上，結(jié)合?業(yè)務(wù)需要?所訂立的?運(yùn)作規(guī)條?。本管理?辦法所包?括的規(guī)定?內(nèi)容，酒?店所有員?工必須遵?守，不得?違犯，或?以任何形?式蓄意背?離原意，?以致虛應(yīng)?或走樣。?財(cái)務(wù)管?理辦法的?內(nèi)容，包?括各項(xiàng)管?理辦法的?細(xì)則都是?財(cái)務(wù)管理?業(yè)務(wù)上用?以規(guī)范業(yè)?務(wù)運(yùn)作標(biāo)?準(zhǔn)，使用?符合酒店?業(yè)務(wù)運(yùn)作?要求。這?些管理辦?法的制定?，在原則?和方向上?，應(yīng)依循?和符合會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定和精?神。如遇?財(cái)務(wù)管理?辦法與會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定內(nèi)容?產(chǎn)生茅盾?或不一致?時(shí)，應(yīng)以?會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定執(zhí)?行。財(cái)務(wù)?管理辦法?的相關(guān)部?分應(yīng)停止?執(zhí)行，并?由酒店財(cái)?務(wù)經(jīng)理根?據(jù)會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?及時(shí)作出?修訂。?財(cái)務(wù)管理?辦法的內(nèi)?容包括：?第二節(jié)?、資金管?理辦法?酒店的資?金收支必?須按本制?度的規(guī)定?辦法管理?。違反本?制度所規(guī)?定將按財(cái)?務(wù)法規(guī)和?員工手冊(cè)?的有關(guān)規(guī)?定給予處?分，并追?究應(yīng)負(fù)的?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?。1、?酒店的資?金包括銀?行存款和?現(xiàn)金，除?按規(guī)定留?存的備用?金，存放?在酒店規(guī)?定的貯存?處外，均?存入酒店?在銀行開(kāi)?立的基本?賬戶內(nèi)。?2、上?述賬戶的?提取及使?用須由總?經(jīng)理（或?他的代表?），及財(cái)?務(wù)經(jīng)理共?兩人以上?的會(huì)簽，?并加蓋酒?店的財(cái)務(wù)?專(zhuān)用章、?私章方可?提取。?3、上述?銀行賬戶?的支票私?章由出納?保管。財(cái)?務(wù)專(zhuān)用章?由財(cái)務(wù)經(jīng)?理保管。?4、上?述銀行賬?戶的支票?由銀行領(lǐng)?出后，經(jīng)?出納登記?保管，并?憑有效批?準(zhǔn)后的付?款通知單?填寫(xiě)支票?，不符本?項(xiàng)規(guī)定的?任何情況?，不予填?寫(xiě)支票。?5、如?果在取得?發(fā)票之前?需要預(yù)先?領(lǐng)取支票?的，應(yīng)在?____?個(gè)工作日?之內(nèi)，將?有關(guān)原始?憑證交回?財(cái)務(wù)部，?予以核準(zhǔn)?報(bào)銷(xiāo)。支?票未能按?原定用途?使用時(shí)，?必須及時(shí)?退交出納?員，可根?據(jù)業(yè)務(wù)需?要重新辦?理支票領(lǐng)?用手續(xù)。?6、不?得開(kāi)具空?白支票，?支票的收?款人、用?途、金額?等必須填?列齊全。?如因特殊?情況確?需將某項(xiàng)?內(nèi)容空置?不填的，?應(yīng)在《用?款申請(qǐng)單?》的備注?欄填寫(xiě)清?楚，按程?序經(jīng)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后方可開(kāi)?具。經(jīng)辦?人需在支?票開(kāi)出后?三日內(nèi)將?原空置項(xiàng)?目的實(shí)際?內(nèi)容告知?財(cái)務(wù)部。?出納員負(fù)?責(zé)督促相?關(guān)工作。?7、酒?店的所有?營(yíng)業(yè)現(xiàn)金?收入均按?酒店的《?營(yíng)業(yè)款繳?納管理制?度》辦理?，違反者?給予處?分，并追?究應(yīng)負(fù)的?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?。8、?按本管理?制度存放?在酒店內(nèi)?的周轉(zhuǎn)資?金規(guī)定為?：出納備?用金：僅?作為本制?度規(guī)定的?其他備用?金的報(bào)銷(xiāo)?回填，和?支付零星?現(xiàn)金支付?。外幣兌?換備用金?：前堂收?銀處的外?幣兌換備?用金，除?受酒店的?規(guī)定管控?外，同時(shí)?必須遵守?銀行對(duì)代?辦外幣兌?換業(yè)務(wù)所?訂立的有?關(guān)規(guī)定，?并只作為?外幣兌換?點(diǎn)的外幣?兌換業(yè)務(wù)?專(zhuān)款，不?得挪作其?他用途。?收銀員找?零備用金?：各收銀?處的找零?備用金，?只作為收?款業(yè)務(wù)中?找零給客?人的專(zhuān)用?備用金，?并應(yīng)按規(guī)?定在每班?交接班時(shí)?，由交接?雙方核點(diǎn)?交接，不?得截留滯?交。郵資?備用金：?前堂部接?待處的郵?資專(zhuān)用備?用金，允?許以郵票?和現(xiàn)金的?形式同時(shí)?保管，但?只用作提?供給客人?的代郵服?務(wù)專(zhuān)用，?不得挪作?其他用途??，F(xiàn)金和?郵票的總?和應(yīng)與備?用金規(guī)定?的固定額?度相符。?采購(gòu)部備?用金：采?購(gòu)部的備?用金，規(guī)?定只作為?解決酒店?零星采購(gòu)?，業(yè)務(wù)急?用所需。?專(zhuān)用備用?金：經(jīng)總?經(jīng)理和財(cái)?務(wù)經(jīng)理的?同意，在?特殊情況?下個(gè)別部?門(mén)可獲撥?留不超過(guò)?人民幣壹?仟元的臨?時(shí)專(zhuān)用備?用金。在?事情辦理?完畢后或?被通知回?繳時(shí)必須?即時(shí)交回?。9、?所有備用?金包括出?納的備用?金均采用?隨用隨報(bào)?的回填辦?法控制。?除出納的?備用金按?實(shí)際支?付后，并?經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)?出支票由?銀行賬戶?存款回填?補(bǔ)充外，?其他備用?金以報(bào)銷(xiāo)?方式回填?，報(bào)銷(xiāo)均?應(yīng)在指定?辦公時(shí)間?內(nèi)，在出?納的辦公?室辦理回?填手續(xù)。?辦理回填?手續(xù)應(yīng)在?____?個(gè)工作日?以內(nèi)，所?有備用金?均采用報(bào)?銷(xiāo)回填的?定額控制?方法，使?備用金固?定在規(guī)定?的額度，?不得隨意?增減，所?有備用金?額度的變?更，均須?獲總經(jīng)理?和財(cái)務(wù)經(jīng)?理批準(zhǔn)。?10、?酒店所有?費(fèi)用的報(bào)?銷(xiāo)，均須?經(jīng)部門(mén)經(jīng)?理同意，?加簽后送?財(cái)務(wù)部辦?理審批手?續(xù)，經(jīng)獲?批準(zhǔn)后?在出納處?領(lǐng)取或退?繳現(xiàn)金。?11、?現(xiàn)金借款?。公司?嚴(yán)格控制?現(xiàn)金借款?。確因業(yè)?務(wù)需要而?必須借款?時(shí)，借款?人應(yīng)填寫(xiě)?《借款申?請(qǐng)單》?（一式三?聯(lián)，見(jiàn)附?表一），?公司人員?借款由總?經(jīng)理審批?。借款_?___萬(wàn)?元以下由?總經(jīng)理審?批，借款?____?萬(wàn)元以上?及公司總?經(jīng)理本人?借款由董?事長(zhǎng)審批?。借款?人申請(qǐng)臨?時(shí)借款時(shí)?，應(yīng)填明?估計(jì)還款?日期。除?特殊情況?外，一般?借款不得?超過(guò)__?__個(gè)工?作日。出?納員應(yīng)及?時(shí)向財(cái)務(wù)?經(jīng)理報(bào)告?借款逾期?未還情況?，并向借?款人發(fā)送?暫借款催?款單。接?到催款單?后既不說(shuō)?明原因又?不歸還借?款者，財(cái)?務(wù)部有權(quán)?扣發(fā)其工?資，直至?結(jié)清借款?為止。結(jié)?清借款前?不再給予?第二次借?款。第?三節(jié)用款?管理制度?本制度?適用于支?付酒店改?建項(xiàng)目、?日常大批?量采購(gòu)以?及大額的?費(fèi)用支出?，零星的?費(fèi)用采購(gòu)?或費(fèi)用的?開(kāi)銷(xiāo)，另?訂立報(bào)銷(xiāo)?制度。?（一）、?用款分類(lèi)?。本用款?管理制度?將用款項(xiàng)?目劃分為?五類(lèi)：?1、建設(shè)?項(xiàng)目。包?括工程項(xiàng)?目、設(shè)備?的大修。?2、購(gòu)?買(mǎi)固定資?產(chǎn)。3?、特殊費(fèi)?用項(xiàng)目。?包括差旅?費(fèi)每次超?過(guò)___?_千元、?業(yè)務(wù)招待?費(fèi)和禮品?費(fèi)每筆超?過(guò)2千?元、公益?贊助費(fèi)、?訴訟費(fèi)、?評(píng)估費(fèi)?4、日常?經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目?：工資、?能源、辦?公、成本?等日常經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)的?必需費(fèi)用?。5、?財(cái)務(wù)類(lèi)支?出。包括?銀行貸款?利息，代?收代付款?，支付供?應(yīng)商貨款?等。本?用款管理?制度未涉?及的支出?項(xiàng)目，有?合同的，?按合同所?規(guī)定的程?序付款；?無(wú)合同的?，相關(guān)責(zé)?任部門(mén)必?須提交相?應(yīng)的專(zhuān)題?報(bào)告，報(bào)?送總經(jīng)理?批，審批?后予以付?款。（?二）、用?款的管理?1、建?設(shè)項(xiàng)目合?同款項(xiàng)的?支付（?1）經(jīng)辦?部門(mén)根據(jù)?合同條款?以及項(xiàng)目?的進(jìn)度情?況，填寫(xiě)?《工程項(xiàng)?目審價(jià)報(bào)?告書(shū)》，?經(jīng)由合?同部、監(jiān)?理公司審?核確認(rèn)后?，連同《?用款申請(qǐng)?單》一起?上報(bào)總經(jīng)?理審批?；總經(jīng)理?批示付款?意見(jiàn)后，?財(cái)務(wù)部簽?字后對(duì)外?支付（?2）用款?達(dá)___?_萬(wàn)元以?上的，需?要報(bào)集團(tuán)?總裁審批?。2、?購(gòu)買(mǎi)固定?資產(chǎn)及日?常經(jīng)營(yíng)用?品及日常?費(fèi)用（?1）開(kāi)業(yè)?定購(gòu)的固?定資產(chǎn)和?用品，在?預(yù)算的范?圍內(nèi)，擇?優(yōu)與供應(yīng)?商簽訂合?同，根?據(jù)合同的?支付條款?，如果是?預(yù)付款，?由經(jīng)辦部?門(mén)填寫(xiě)《?用款申請(qǐng)?單》，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，財(cái)?務(wù)部門(mén)支?付款項(xiàng)；?如果是貨?款，財(cái)務(wù)?部根據(jù)驗(yàn)?收記錄和?發(fā)票的?收取情況?，支付款?項(xiàng)（購(gòu)買(mǎi)?固定資產(chǎn)?需要行政?部向銀河?集團(tuán)公司?匯報(bào)）?。如果用?款達(dá)__?__萬(wàn)元?以上的，?需要報(bào)集?團(tuán)總裁審?批。（?2）使用?部門(mén)根據(jù)?營(yíng)業(yè)情況?，對(duì)需新?添置的固?定資產(chǎn)，?提交報(bào)告?，連同《?用款申?請(qǐng)單》送?財(cái)務(wù)部；?對(duì)于日常?經(jīng)營(yíng)用品?的支出，?只需要提?交物品申?購(gòu)單；?對(duì)于日常?費(fèi)用按相?關(guān)定額或?要求，填?寫(xiě)《用款?申請(qǐng)單》?；送財(cái)務(wù)?部審核后?，報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?批準(zhǔn)后的?進(jìn)行采購(gòu)?或付款。?（3）?設(shè)備大修?計(jì)劃首先?報(bào)總經(jīng)理?審批，根?據(jù)維修情?況和合同?付款的要?求，填寫(xiě)?《用款?申請(qǐng)單》?附審批報(bào)?告一份副?本，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后付款。?3、特?殊費(fèi)用項(xiàng)?目用款?特殊費(fèi)用?的用款，?應(yīng)由經(jīng)辦?部門(mén)提交?報(bào)告，報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，批準(zhǔn)?后填寫(xiě)《?用款申請(qǐng)?單》，連?同批準(zhǔn)后?的報(bào)告送?財(cái)務(wù)部，?完成付款?審批手續(xù)?后付款。?如差旅費(fèi)?每次超過(guò)?____?千元、業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?、禮品費(fèi)?每筆超過(guò)?____?千元，依?照集團(tuán)有?關(guān)規(guī)定送?總裁審批?。4、?日常經(jīng)營(yíng)?費(fèi)用按?采購(gòu)制度?進(jìn)行（祥?見(jiàn)《采購(gòu)?制度》）?。5、?財(cái)務(wù)類(lèi)支?出（1?）財(cái)務(wù)類(lèi)?費(fèi)用依照?有關(guān)合同?或規(guī)定，?填寫(xiě)《用?款申請(qǐng)單?》，報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，批準(zhǔn)?后付款。?（2）?月結(jié)的供?應(yīng)商貨款?，根據(jù)驗(yàn)?收單，核?對(duì)清楚后?，報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?批準(zhǔn)后安?排付款?。（3?）月結(jié)的?供應(yīng)商貨?款，根據(jù)?驗(yàn)收單，?核對(duì)清楚?后，報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，批準(zhǔn)后?安排付?款。第?四節(jié)營(yíng)業(yè)?款繳納管?理制度?酒店對(duì)營(yíng)?收現(xiàn)金采?用錢(qián)、帳?分途的管?理方法，?有關(guān)控管?方法按以?下程序執(zhí)?行，所有?操作人員?均應(yīng)絕對(duì)?遵守本管?理辦法的?各項(xiàng)規(guī)定?，違反者?將受紀(jì)律?處分，以?至追究法?律和經(jīng)濟(jì)?責(zé)任。?1、前堂?收銀員、?餐廳和其?他營(yíng)業(yè)點(diǎn)?的收銀員?均應(yīng)在下?班時(shí)將該?班次的賬?單點(diǎn)算清?楚，并?完成各該?班的營(yíng)業(yè)?收入報(bào)告?。賬單和?有關(guān)報(bào)告?應(yīng)于下班?后第一時(shí)?間交到指?定的辦公?地點(diǎn)，以?便在初步?核查后轉(zhuǎn)?夜班審核?組進(jìn)行隨?后的帳務(wù)?工作。現(xiàn)?金部份應(yīng)?于下班前?，在見(jiàn)證?人的見(jiàn)證?下投入投?放式保管?箱內(nèi)。?2、每一?班次的收?銀員在完?成帳表的?核查工作?后將其所?持現(xiàn)金中?，屬找零?備用金的?部份取?出，清點(diǎn)?清楚后移?交到下一?更收銀員?，如屬于?最后班次?（除大堂?外），即?將其交到?指定的保?管處。在?減去找零?備用金的?額度后即?屬于該班?次的現(xiàn)金?收入，則?按上述的?規(guī)定，投?入投放式?保箱內(nèi)。?3、每?班的現(xiàn)金?收入必須?與該班的?營(yíng)業(yè)報(bào)表?內(nèi)所統(tǒng)計(jì)?的現(xiàn)金銷(xiāo)?售額相吻?合。如有?任何差?異應(yīng)即時(shí)?查明，差?異部份不?論是超出?或是短款?均應(yīng)如屬?填報(bào)，記?錄在收銀?員報(bào)表內(nèi)?的現(xiàn)金超?短欄內(nèi)上?報(bào)，不得?隱滿。如?投款包含?了找零備?用金，也?要清楚地?記錄在繳?納袋上，?同時(shí)在交?班記錄本?上注明，?方便下一?班次同事?接收。?4、現(xiàn)金?收入應(yīng)在?該班當(dāng)值?的前堂收?銀員當(dāng)面?見(jiàn)證，點(diǎn)?算清楚后?（假設(shè)條?件許可，?以下相?同），隨?即在繳納?封袋上如?實(shí)填寫(xiě)清?楚，并在?袋口騎縫?加簽，然?后即時(shí)投?入投放式?保險(xiǎn)箱中?。收銀員?和見(jiàn)證人?均須在投?繳記錄簿?上同時(shí)加?簽。所有?封袋必需?使用香糊?，或膠水?封口，不?準(zhǔn)使用透?明膠或訂?書(shū)機(jī)釘上?作為加封?，未依循?本項(xiàng)規(guī)定?進(jìn)行者，?除對(duì)因此?引起的所?有后果負(fù)?全部責(zé)任?外，并將?被視作蓄?意違反本?管理辦法?，遭受紀(jì)?律處分。?5、所?有投繳事?項(xiàng)必須即?核、即簽?、即時(shí)投?箱，不得?以任何理?由拖延，?繳款人和?見(jiàn)證人?均有責(zé)任?監(jiān)督對(duì)方?按本規(guī)定?的條款完?成規(guī)定的?事項(xiàng)和核?簽，對(duì)不?按規(guī)定操?作而引致?的后果，?雙方均負(fù)?同等責(zé)任?，受同等?處分。?6、對(duì)于?不按規(guī)定?要求，在?沒(méi)有見(jiàn)證?下，獨(dú)自?封袋投箱?者，除此?而引致的?后果全部?由其個(gè)?人負(fù)責(zé)外?，還應(yīng)按?違反規(guī)章?制度論處?，初犯者?予口頭警?告，蓄意?再犯者給?予書(shū)面警?告，以至?最后警告?。7、?繳納人和?見(jiàn)證人不?按規(guī)定，?沒(méi)有當(dāng)面?點(diǎn)核，或?不認(rèn)真點(diǎn)?算清楚而?造成的過(guò)?失，按第?___?_項(xiàng)的規(guī)?定同等處?分。8?、收銀繳?納登記簿?的每一欄?，均應(yīng)按?規(guī)定的內(nèi)?容和格式?完成要求?填入的資?料填寫(xiě)，?并在規(guī)?定的欄目?位置加簽?，不得有?遺漏、錯(cuò)?填。其中?因錯(cuò)寫(xiě)需?要更正的?，應(yīng)用橫?線畫(huà)去，?再在其上?方寫(xiě)上正?確數(shù)據(jù)，?然后由繳?納及見(jiàn)證?雙方加簽?，違反本?項(xiàng)規(guī)定者?按與第_?___項(xiàng)?相同的程?度給予處?分。酒?店財(cái)務(wù)管?理制度（?二）薩?里快捷賓?館財(cái)務(wù)管?理制度?目的：加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，有效?控制資金?的使用，?降低公司?支出，節(jié)?約成本。?一、財(cái)?務(wù)借款及?核銷(xiāo)管理?辦法第?一條.借?款人首先?要填制借?款憑證寫(xiě)?明借款用?途，由部?門(mén)主管簽?字，主管?會(huì)計(jì)審核?,交總經(jīng)?理批準(zhǔn)簽?字后，到?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?款。第?二條.費(fèi)?用發(fā)生后?，持報(bào)銷(xiāo)?票據(jù)到財(cái)?務(wù)報(bào)帳。?第三條?.報(bào)銷(xiāo)票?據(jù)要提供?合法報(bào)銷(xiāo)?單據(jù)（特?殊情況除?外）。?第四條.?提供零星?多張小單?據(jù)，需將?多張單據(jù)?以階梯方?式貼在一?張空白紙?上，并結(jié)?出金額合?計(jì)，需要?入庫(kù)的要?附上入庫(kù)?單。第?五條.報(bào)?銷(xiāo)一律用?碳素筆，?寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)?日期并附?審批人總?經(jīng)理的簽?名。第?六條.財(cái)?務(wù)部要對(duì)?報(bào)銷(xiāo)單重?新審核，?確認(rèn)金額?與審批人?簽字無(wú)誤?后方可付?款，并加?蓋付訖章?。第七?條.借款?人因公借?款辦事,?要本著當(dāng)?日借當(dāng)日?報(bào)的原則?,特殊情?況必須在?借款三日?內(nèi)進(jìn)行核?銷(xiāo)。二?、會(huì)計(jì)核?算管理辦?法第一?條.會(huì)計(jì)?核算以權(quán)?責(zé)發(fā)生制?為基礎(chǔ)，?采用借貸?記帳法。?第二條?.會(huì)計(jì)年?度采用歷?年制，自?公歷每年?____?月___?_日起至?____?月___?_日止為?一個(gè)會(huì)計(jì)?年度。?第三條.?記帳的貨?幣單位為?人民幣。?憑證、帳?簿、報(bào)表?均用中文?。第四?條.會(huì)計(jì)?科目執(zhí)行?國(guó)家制定?的行業(yè)會(huì)?計(jì)制度，?結(jié)合公司?的具體情?況制定。?第五條?.會(huì)計(jì)憑?證。使用?自制原始?憑證和外?來(lái)原始憑?證兩種。?（1）?自制原始?憑證指：?入庫(kù)單、?出庫(kù)單、?旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?單、費(fèi)用?支出證明?單、申購(gòu)?單、收款?收據(jù)、借?款單等。?（2）?外來(lái)原始?憑證指：?我單位與?其他單位?或個(gè)人發(fā)?生業(yè)務(wù)、?勞務(wù)關(guān)系?時(shí)由對(duì)方?開(kāi)給本單?位的憑證?、發(fā)票、?收據(jù)等。?（3）?會(huì)計(jì)憑證?保管期限?為十五年?。第六?條.會(huì)計(jì)?報(bào)表，依?財(cái)政、稅?務(wù)部門(mén)和?集團(tuán)總公?司財(cái)務(wù)部?的要求及?時(shí)填制申?報(bào)。三?、成本核?算管理辦?法第一?條.營(yíng)業(yè)?成本的計(jì)?算應(yīng)根據(jù)?每項(xiàng)業(yè)務(wù)?活動(dòng)所發(fā)?生的直接?費(fèi)用如材?料、物料?、購(gòu)進(jìn)時(shí)?的包裝費(fèi)?、運(yùn)雜費(fèi)?、稅金等?應(yīng)在該原?料、物料?的進(jìn)價(jià)中?加計(jì)成本?。第二?條.餐廳?的食品原?料中，還?應(yīng)把加工?和制造的?各種食品?產(chǎn)品時(shí)預(yù)?計(jì)出現(xiàn)的?損耗量之?價(jià)值加入?產(chǎn)品成本?中。第?三條.對(duì)?購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)備?出售的商?品所支付?的運(yùn)雜費(fèi)?和包裝費(fèi)?均應(yīng)在費(fèi)?用項(xiàng)目列?支，不得?攤?cè)氤杀?。第四?條.客房?部設(shè)備的?損耗，客?用零備品?消耗等應(yīng)?做為直接?成本。?第五條.?車(chē)輛折舊?、燃油耗?用、養(yǎng)路?費(fèi)、過(guò)橋?費(fèi)可作為?成本核算?。第六?條.各業(yè)?務(wù)部門(mén)在?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?中所耗用?的水電氣?、熱能以?及員工的?工資、福?利費(fèi)應(yīng)做?為營(yíng)業(yè)費(fèi)?用處理。?四、現(xiàn)?金及流動(dòng)?資金管理?辦法第?一條.庫(kù)?存現(xiàn)金額?在賓館財(cái)?務(wù)同意下?按一定額?度留取。?超過(guò)現(xiàn)額?部分當(dāng)天?存入銀行?，除規(guī)定?范圍的特?殊情況下?支出以外?，不得在?業(yè)務(wù)收入?的現(xiàn)金中?坐支。?第二條.?現(xiàn)金支付?范圍：工?資、補(bǔ)貼?、福利、?差旅費(fèi)、?備用金、?轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)?下的現(xiàn)金?支出。?第三條.?現(xiàn)金收付?的手續(xù)和?規(guī)定：?在現(xiàn)金收?付時(shí)必須?認(rèn)真，詳?細(xì)審查現(xiàn)?金收付憑?證是否符?合手續(xù)規(guī)?定，審查?開(kāi)支是否?合理，領(lǐng)?導(dǎo)是否批?準(zhǔn)，經(jīng)辦?人和證明?人是否簽?章，是否?有齊全合?法的原始?憑證。?第四條.?在收付現(xiàn)?金后，必?須在發(fā)票?、收付款?單據(jù)或原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”。?第五條?.主管會(huì)?計(jì)每天必?須核對(duì)現(xiàn)?金數(shù)額，?檢查出納?庫(kù)存現(xiàn)金?情況。?第六條.?流動(dòng)資金?即要保證?需要又要?節(jié)約使用?，在保證?批準(zhǔn)供應(yīng)?營(yíng)業(yè)活動(dòng)?正常需要?的前提下?，以較少?的占有資?金，取得?較大的經(jīng)?濟(jì)效果。?第七條?.要求業(yè)?務(wù)部門(mén)在?編制計(jì)劃?時(shí)，嚴(yán)格?控制庫(kù)存?商品，物?料原材料?的占用資?金不得超?過(guò)比例規(guī)?定，即經(jīng)?營(yíng)總額與?同期庫(kù)存?的比例按?2比1的?規(guī)定。?第八條.?超儲(chǔ)物資?、商品除?經(jīng)批準(zhǔn)做?為特殊儲(chǔ)?備者外，?原則上不?得使用流?動(dòng)資金，?只能壓縮?超儲(chǔ)的商?品、物料?，以減少?占用資金?。第九?條.在符?合國(guó)家政?策和公司?總經(jīng)理的?要求前提?下，加速?資金周轉(zhuǎn)?，擴(kuò)大經(jīng)?營(yíng)，減少?流動(dòng)資金?的占用。?五、收?取支票管?理辦法?第一條.?檢查轉(zhuǎn)帳?支票上是?否有法人?名章及財(cái)?務(wù)章，是?否有開(kāi)戶?銀行名稱?、簽發(fā)單?位及磁碼?，不得有?折痕。?第二條.?背面寫(xiě)有?持票人的?姓名、工?作單位、?身份證號(hào)?碼、聯(lián)系?電話。?第三條.?支票有效?期為十天?。第四?條.最低?起點(diǎn)為_(kāi)?___元?。六、?盤(pán)點(diǎn)管理?制度第?一條.目?的為保?證存貨及?財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)?的正確性?，使盤(pán)點(diǎn)?工作處理?有章遵循?，并加強(qiáng)?管理人員?的責(zé)任，?以達(dá)到財(cái)?產(chǎn)管理的?目的，特?制定本辦?法。第?二條.盤(pán)?點(diǎn)范圍?（一）存?貨盤(pán)點(diǎn)：?系指原料?、物料、?商品、餐?輔料、工?程材料、?零件保養(yǎng)?材料等。?（二）?財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)?：系指現(xiàn)?金、票據(jù)?、有價(jià)證?券。第?三條.盤(pán)?點(diǎn)方式、?時(shí)間（?一）年中?、年終盤(pán)?