《經(jīng)濟法基礎(chǔ)（第2版）》699-3（曹佩）教案 第7課 銀行結(jié)算賬戶和非票據(jù)結(jié)算方式

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課題銀行結(jié)算賬戶和非票據(jù)結(jié)算方式課時2課時（90min）教學目標知識技能目標：（1）了解銀行結(jié)算賬戶的概念和種類，銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用（2）掌握銀行卡的分類、申領(lǐng)、注銷和喪失，銀行卡交易的基本規(guī)定，銀行卡計息與收費（3）掌握預付卡的性質(zhì)、限額、期限、辦理、充值、使用和贖回（4）熟悉匯兌和委托收款素質(zhì)目標:正確認識支付結(jié)算，增強網(wǎng)絡(luò)支付安全意識，培養(yǎng)良好的支付習慣教學重難點教學重點：銀行結(jié)算賬戶的概念和種類，銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用教學難點：匯兌和委托收款教學方法案例分析法、問答法、討論法、講授法、課堂實踐法教學用具電腦、投影儀、多媒體課件、教材、文旌課堂APP教學設(shè)計第1節(jié)課：→→傳授新知（25min）→課堂討論（10min）第2節(jié)課：→傳授新知（20min）→課堂實訓（15min）→課堂小結(jié)（3min）→作業(yè)布置（2min）教學過程主要教學內(nèi)容及步驟設(shè)計意圖第一節(jié)課考勤

（2min）【教師】使用文旌課堂APP進行簽到【學生】按照老師要求簽到培養(yǎng)學生的組織紀律性，掌握學生的出勤情況案例導入（8min）【教師】講解案例“稀里糊涂辦的銀行卡”（詳見教材），并提出問題：（1）信用卡和儲蓄卡有什么區(qū)別？你還知道哪些銀行卡？（2）除了銀行卡外，你還知道哪些結(jié)算工具？【學生】思考、舉手回答通過案例導入，引導學生主動思考，進而引出新知傳授新知

（25min）【教師】總結(jié)學生的回答，并引入新知，講解銀行結(jié)算賬戶和非票據(jù)結(jié)算方式的相關(guān)知識一、銀行結(jié)算賬戶（一）銀行結(jié)算賬戶的概念和種類?【教師】多媒體展示圖片“銀行結(jié)算賬戶的種類”，并講解新知銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。?【敲黑板】個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。?【教師】提出問題：你們有銀行卡或者銀行賬戶嗎？你知道開設(shè)銀行賬戶需要什么手續(xù)嗎？?【學生】聆聽、思考、主動回答問題?【教師】總結(jié)學生的回答（二）銀行結(jié)算賬戶的開立存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合異地（跨省、市、縣）開戶條件的，也可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶。開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)遵循存款人自主原則，除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開立銀行結(jié)算賬戶申請書。銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和相關(guān)證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。?【教師】多媒體展示“銀行結(jié)算賬戶的開戶流程”，并講解新知開立銀行結(jié)算賬戶時，銀行應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行應(yīng)建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復印件留存歸檔。存款人為單位的，其預留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。企業(yè)銀行結(jié)算賬戶自開立之日即可辦理收付款業(yè)務(wù)。（三）銀行結(jié)算賬戶的變更變更是指存款人的賬戶信息資料發(fā)生變化或改變。根據(jù)賬戶管理的要求，存款人變更賬戶名稱、單位的法定代表人或者主要負責人、地址等其他開戶資料后，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。（四）銀行結(jié)算賬戶的撤銷1．撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形?【教師】多媒體展示“銀行結(jié)算賬戶的開戶流程”，并講解新知2．撤銷銀行結(jié)算賬戶的注意事項項目內(nèi)容時間銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)要求存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該銀行結(jié)算賬戶。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)、結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)順序撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)當先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷（五）銀行結(jié)算賬戶的使用?【教師】提出問題：你知道銀行賬戶有哪些種類嗎？?【學生】聆聽、思考、主動回答問題?【教師】總結(jié)學生的回答，利用多媒體掃碼播放視頻“基本存款賬戶”，并講解新知1．基本存款賬戶基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。2．一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3．專用存款賬戶專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶適用于對下列資金的管理和使用：①基本建設(shè)資金；②更新改造資金；③財政預算外資金；④糧、棉、油收購資金；⑤證券交易結(jié)算資金；⑥期貨交易保證金；⑦信托基金；⑧金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；⑨政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；⑩單位銀行卡備用金。4．預算單位零余額賬戶預算單位使用財政性資金，應(yīng)當按照規(guī)定的程序和要求，向財政部門提出設(shè)立零余額賬戶的申請，財政部門同意預算單位開設(shè)零余額賬戶后通知代理銀行。?【教師】多媒體展示“預算單位零余額賬戶的開戶流程”，并講解新知一個基層預算單位開設(shè)一個零余額賬戶。預算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)。財政部門為實行財政國庫集中支付的預算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶按基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶管理。預算單位未開立基本存款賬戶或原基本存款賬戶在國庫集中支付改革后已按照財政部門的要求撤銷的，經(jīng)同級財政部門批準，預算單位零余額賬戶作為基本存款賬戶管理；除上述情況外，作為專用存款賬戶管理。5．臨時存款賬戶臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。其適用范圍包括：①設(shè)立臨時機構(gòu)；②異地臨時經(jīng)營活動；③注冊驗資、增資；④軍隊、武警單位承擔基本建設(shè)或異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習、搶險救災、應(yīng)對突發(fā)事件等臨時任務(wù)。臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。6．個人銀行結(jié)算賬戶個人銀行結(jié)算賬戶是指存款人因投資、消費、結(jié)算等需要憑個人身份證或相應(yīng)證件以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶。個人銀行結(jié)算賬戶分為Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶。?【教師】提出問題：個人銀行結(jié)算賬戶中的Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶有什么區(qū)別？?【學生】聆聽、思考、主動回答問題?【教師】總結(jié)學生的回答，并講解新知?【教師】多媒體展示“個人銀行結(jié)算賬戶的開戶方式”，并講解新知開戶方式Ⅰ類賬戶Ⅱ類賬戶Ⅲ類賬戶柜面開戶可以可以可以自助機具開戶銀行工作人員現(xiàn)場核驗申請人身份信息可以可以可以銀行工作人員未現(xiàn)場核驗申請人身份信息不可以可以可以電子渠道開戶（如手機銀行、網(wǎng)上銀行）不可以可以可以二、銀行卡（一）銀行卡的分類?【教師】多媒體展示“銀行卡的分類”，并講解新知?【小貼士】貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡。準貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。（二）銀行卡的申領(lǐng)、注銷和喪失?【教師】提出問題：你們丟失過銀行卡嗎？丟失之后怎樣處理的？?【學生】聆聽、思考、主動回答問題?【教師】總結(jié)學生的回答凡在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，應(yīng)當憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證或企業(yè)基本存款賬戶編號申領(lǐng)單位卡。個人申領(lǐng)銀行卡（儲值卡除外），應(yīng)當向發(fā)卡銀行提供本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關(guān)費用后，可申請辦理銷戶。持卡人喪失銀行卡，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失，發(fā)卡銀行或代辦銀行審核后辦理掛失手續(xù)。（三）銀行卡交易的基本規(guī)定?【教師】多媒體展示“銀行卡交易的基本規(guī)定”，并講解新知銀行卡類型交易規(guī)定單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但不得透支個人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項、屬于個人的合法的勞務(wù)報酬、投資回報等收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴禁將單位的款項轉(zhuǎn)入個人卡賬戶存儲信用卡信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值。持卡人通過ATM機等自助機具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，每卡每日累計不得超過人民幣1萬元；持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的每卡每日限額，由發(fā)卡機構(gòu)與持卡人通過協(xié)議約定。發(fā)卡機構(gòu)可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務(wù)，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額

發(fā)卡機構(gòu)不得將持卡人信用卡預借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬戶。貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇，具體的條件和標準由發(fā)卡機構(gòu)自主確定借記卡發(fā)卡銀行應(yīng)當對借記卡持卡人在ATM機等自助機具取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元。儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元（四）銀行卡計息與收費發(fā)卡銀行對準貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。信用卡透支的計結(jié)息方式，以及對信用卡溢繳款是否計付利息及其利率標準，由發(fā)卡機構(gòu)自主確定。發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)在信用卡協(xié)議中以顯著方式提示信用卡利率標準和計結(jié)息方式、免息還款期和最低還款額待遇的條件與標準，以及向持卡人收取違約金的詳細情形和收取標準等與持卡人有重大利害關(guān)系的事項，確保持卡人充分知悉并確認接受。發(fā)卡機構(gòu)調(diào)整信用卡利率的，應(yīng)至少提前45個自然日按照約定方式通知持卡人。【學生】聆聽、思考、理解、記憶通過教師講解、課堂討論和多媒體演示等方式，使學生了解銀行結(jié)算賬戶的概念和種類，銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用等內(nèi)容；掌握銀行卡的分類、申領(lǐng)、注銷和喪失，以及銀行卡交易的基本規(guī)定、銀行卡計息與收費等內(nèi)容課堂討論

（10min）【教師】組織學生以小組為單位討論以下問題：如果銀行卡的持卡人沒有按時繳納年費、違約金、取現(xiàn)手續(xù)費、貨幣兌換費等服務(wù)費用，銀行會怎樣做？【學生】聆聽、思考、討論、派代表發(fā)表討論結(jié)果【教師】總結(jié)學生的回答通過課堂討論，鞏固所學知識，加深學生對銀行卡計息與收費的理解第二節(jié)課問題導入（5min）【教師】提出問題：除了儲蓄卡、信用卡你還知道有哪些種類的銀行卡？【學生】聆聽、思考、回答問題通過提問的方法，引導學生主動思考，激發(fā)學生的學習興趣傳授新知（20min）【教師】總結(jié)學生的回答，并引入新知，講解預付卡、匯兌和委托收款的相關(guān)內(nèi)容三、預付卡預付卡是指發(fā)卡機構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在特定機構(gòu)購買商品或服務(wù)的預付憑證。預付卡按是否記載持卡人身份信息分為記名預付卡和不記名預付卡。項目內(nèi)容預付卡的性質(zhì)預付卡以人民幣計價，不具有透支功能預付卡的限額單張記名預付卡資金限額不得超過5000元；單張不記名預付卡資金限額不得超過1000元預付卡的期限記名預付卡可掛失、可贖回，不得設(shè)置有效期。除另有規(guī)定外，不記名預付卡不可掛失、不可贖回。不記名預付卡有效期不得低于3年，超過有效期尚有資金余額的，可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用預付卡的辦理個人或單位購買記名預付卡或一次性購買不記名預付卡1萬元以上的，應(yīng)當使用實名并向發(fā)卡機構(gòu)提供有效身份證件。發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)當?shù)怯浬矸莼拘畔?，并留存有效身份證件的復印件或影印件。單位一次性購卡5000元以上、個人一次性購卡5萬元以上的，應(yīng)當通過轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金。購卡人不得使用信用卡購買預付卡預付卡的充值預付卡只能通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進行充值，不得使用信用卡為預付卡充值。一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金。單張預付卡同日累計現(xiàn)金充值在200元以下的，可通過自助充值終端、銷售合作機構(gòu)代理等方式充值預付卡的使用預付卡在發(fā)卡機構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用，不得用于或變相用于提取現(xiàn)金，不得用于購買、交換非本發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行的預付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預付卡或向其充值。預付卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機構(gòu)開立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移預付卡的贖回記名預付卡可在購卡3個月后辦理贖回。單位購買的記名預付卡，只能由單位辦理贖回?【教師】提出任務(wù)：請以圖表等形式總結(jié)記名預付卡與不記名預付卡的區(qū)別。?【學生】聆聽、思考、總結(jié)，主動上臺分享?【教師】總結(jié)學生的答案四、匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯、電匯兩種。單位和個人各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。?【教師】多媒體展示“匯兌的業(yè)務(wù)流程”，并講解新知簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項：①表明“信匯”或“電匯”的字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④收款人名稱；⑤匯款人名稱；⑥匯入地點、匯入行名稱；⑦匯出地點、匯出行名稱；⑧委托日期；⑨匯款人簽章。匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號。匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。五、委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。單位和個人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可使用。?【教師】多媒體展示“委托收款的業(yè)務(wù)流程”，并講解新知簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項：①表明“委托收款”的字樣；②確定的金額；③付款人名稱；④收款人名稱；⑤委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；⑥委托日期；⑦收款人簽章。以銀行以外的單位為付款人的，必須記載付款人開戶銀行名稱；以銀行以外的單位或在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，必須記載收款人開戶銀行名稱；以未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，必須記載被委托銀行名稱，【學生】聆聽、思考、理解、記錄?【教師】組織學生閱讀法制故事“校園貸詐騙”（詳見教材）?【學生】閱讀、理解通過教師講解和課堂討論，使學生了解預付卡、匯兌和委托收款的相關(guān)內(nèi)容課堂實訓（15min）【教師】掃碼播放“案例”，組織學生以小組為單位，結(jié)合案例開展實訓一、實訓要求（1）提交案例討論記錄：學生以3～5人為一組，設(shè)組長1名、記錄員1名，每組必須有小組討論、工作分工的詳細記錄，以此作為評定考核成績的依據(jù)。（2）能夠在規(guī)定的時間內(nèi)完成相關(guān)的討論，撰寫文字小結(jié)。二、實訓流程第一步：由教師介紹實訓的目標、內(nèi)容