第二醫(yī)院醫(yī)保辦(農(nóng)合辦)工作制度

第二醫(yī)院醫(yī)保辦(農(nóng)合辦)工作制度第二醫(yī)院醫(yī)保辦(農(nóng)合辦)工作制度

1、認真履行辦公室職責，執(zhí)行市醫(yī)保中心、市新農(nóng)合管理中心的各項方針政策，努力學習業(yè)務(wù)知識。

2、愛崗敬業(yè)，工作踏實、認真、嚴謹，按時按質(zhì)完成本職工作,做到忠于職守、通曉業(yè)務(wù)、秉公辦事、熱情服務(wù)。

3、對工作認真負責，嚴格按照規(guī)定時限完成醫(yī)保病人醫(yī)藥費用的審核、上報工作，及時結(jié)清報銷費用。嚴禁以職謀私，優(yōu)親厚友。待群眾熱情禮貌，杜絕"門難進、臉難看、事難辦"現(xiàn)象的發(fā)生。

4、認真遵守考勤制度，按時上下班，堅守工作崗位，提高辦事效率。工作時間嚴禁干私活、打牌、玩游戲等娛樂活動。

5、加強網(wǎng)絡(luò)管理，不準私自更改程序。凡人為或過失造成結(jié)報系統(tǒng)不能正常使用的，追究當事人的責任。

6、關(guān)心集體，愛護公共財物。維護團結(jié)和睦的人際關(guān)系，同事之間要互相尊重、互相愛護、互相幫助。

7、工作中因不負責任或故意違反上述規(guī)定，造成責任事故的，視其情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處分。

篇2：第一醫(yī)院物價工作管理制度

第一醫(yī)院物價工作管理制度

物價工作的重要內(nèi)容是對醫(yī)療服務(wù)價格的管理，它包括醫(yī)療服務(wù)價格的執(zhí)行、管理和對新增醫(yī)療項目收費價格的申報。各醫(yī)療機構(gòu)在執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)價格中，必須嚴格執(zhí)行政府定價，各科室不得已任何理由巧立項目、擅自分解、增設(shè)收費項目和提高收費標準。

１、醫(yī)院各有關(guān)部門必須認真執(zhí)行物價局、衛(wèi)生局制定的有關(guān)物價政策、法規(guī)和物價標準；必須嚴格執(zhí)行政府定價，做到合法收費。

２、根據(jù)《中華人民共和國消費者權(quán)益保護法》的文件精神，建立患者監(jiān)督制度，對醫(yī)療服務(wù)項目內(nèi)容及價格做到明碼標價，公布監(jiān)督投訴電話。

３、加強各科的收費管理工作，統(tǒng)一劃價，統(tǒng)一收費，統(tǒng)一使用合法的收費票據(jù)；公開住院病人收費明確表，收費人員要相對固定。

４、控制藥品銷售增長，減輕群眾負擔。各科要采取切實措施，杜絕開大處方和各種不合理用藥，堅決制止醫(yī)生按處方提成藥品銷售收入的行為。逐步調(diào)整用藥結(jié)構(gòu)，提高國產(chǎn)、有效、低價藥品的消費比重，以控制藥品費用的過快上漲。

５、加強大型醫(yī)用設(shè)備的收費管理。各科室合作使用醫(yī)用設(shè)備時，要事先向醫(yī)院財務(wù)/物價管理部門報送論證報告、合作協(xié)議和收費預測標準及進貨價格等資料，未經(jīng)預審的,不予報批收費標準；同時確認將要開展的醫(yī)療技術(shù)是否有醫(yī)療服務(wù)項目，若為新項目，科室應(yīng)根據(jù)規(guī)定到相關(guān)部門申報新技術(shù)立項。

６、財務(wù)/物價管理部門要建立和完善"各類一次性醫(yī)用品和器材"購貨和使用、收費的管理規(guī)范與程序，凡非醫(yī)院購進的醫(yī)用品和器材，臨床上原則不得收費。

７、財務(wù)/物價管理部門有權(quán)對各科醫(yī)療服務(wù)收費監(jiān)督檢查，對擅自制定和提高醫(yī)療服務(wù)收費標準、分解服務(wù)的內(nèi)容重復收費、降低服務(wù)質(zhì)量變相漲價、巧立名目亂收費以及不按規(guī)定明碼標價等行為要及時向院領(lǐng)導及相關(guān)職能部門報告，并提出處理意見。

８、對嚴格執(zhí)行物價政策、服務(wù)質(zhì)量好、一切收費都按規(guī)定表現(xiàn)好的部門和個人，物價辦公室有權(quán)向院領(lǐng)導提出建議給予表揚。

篇3：醫(yī)院財務(wù)報告制度(5)

醫(yī)院財務(wù)報告制度（五）

（一）總則

1.為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)會計報告，保證財務(wù)會計報告的真實、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，制訂本制度。

2.醫(yī)院根據(jù)財政部、衛(wèi)生部頒發(fā)的（財社字〔1998〕１０４號）《醫(yī)院財務(wù)制度》及《醫(yī)院會計制度》進行賬務(wù)核算，并以此編制醫(yī)院財務(wù)會計報告。

3.醫(yī)院編制和對外提供財務(wù)會計報告，應(yīng)當遵守本制度。醫(yī)院不得編制和對外提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告。醫(yī)院負責人對醫(yī)院財務(wù)會計報告的真實性、完整性負責。

4.任何組織或者個人不得指使、強令醫(yī)院編制對外提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告。

5.注冊會計師、會計師事務(wù)所審計醫(yī)院財務(wù)會計報告，應(yīng)當依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)則的規(guī)定進行，并對所出具的審計報告負責。

（二）財務(wù)會計報告內(nèi)容

1.財務(wù)會計報告分為年度，季度和月度財務(wù)會計報告。

2.會計報表構(gòu)成：包括資產(chǎn)負債表，業(yè)務(wù)收支總表，醫(yī)療藥品收支明細表，基金變動情況表，往來款項情況表，基本數(shù)字表及相關(guān)附表等。

3.資產(chǎn)負債表反映醫(yī)院月末、季末或年末全部資產(chǎn)，負債和凈資產(chǎn)的情況。業(yè)務(wù)收支總表反映醫(yī)院在一定期間內(nèi)收支結(jié)余及年末結(jié)余分配的實際情況。業(yè)務(wù)收支明細表反映醫(yī)療和藥品部門在一定期間內(nèi)收入、支出及收支差額情況?；鹱儎忧闆r反映醫(yī)院在報告期內(nèi)各項基金的變動情況?；緮?shù)字表反映醫(yī)院在報告期內(nèi)人員情況、業(yè)務(wù)指標、財務(wù)分析指標。相關(guān)附表指反映醫(yī)院財務(wù)狀況、收支結(jié)余的補充報表。

4.定期進行財務(wù)分析。每季進行專題分析，專題分析報告要求反映問題鮮明，中心突出、文章短??；每半年進行全面分析，綜合分析報告要求內(nèi)容全面、豐富、體統(tǒng)、完整、綜合性強。

財務(wù)分析評價的重要內(nèi)容包括：醫(yī)院業(yè)務(wù)開展情況分析、償債能力分析、營運能力分析、獲利能力分析、勞動生產(chǎn)率分析等。

醫(yī)院財務(wù)分析評價指標包括：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、百元醫(yī)療收入占用衛(wèi)生材料比率、百元醫(yī)療收入占用固定資產(chǎn)比率、百元醫(yī)療收入占用流動資產(chǎn)比率、收入增長率、收入結(jié)余率、凈資產(chǎn)結(jié)余率、資產(chǎn)報償率、固定資產(chǎn)收益率、人均業(yè)務(wù)收入、藥品收入占總收入比率等。

（三）財務(wù)會計報告的編制

1.醫(yī)院應(yīng)當于年度、季度、月度終了編制財務(wù)會計報告。

2.醫(yī)院編制財務(wù)會計報告，應(yīng)當按照《事業(yè)單位會計準則》和《醫(yī)院會計制度》，編制和提供合法、真實和公允的財務(wù)報告。

3.醫(yī)院應(yīng)當依據(jù)本制度和醫(yī)院會計制度規(guī)定，對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量，不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。

4.醫(yī)院應(yīng)當依據(jù)有關(guān)法律，行政法規(guī)和本制度規(guī)定的結(jié)賬日進行結(jié)賬，不得提前或者延遲。年度結(jié)賬日為公歷年度每年的１２月３１日；季度、月度結(jié)賬日分別為公歷年度每季、每月的最后一天。

5.醫(yī)院在編制財務(wù)會計報告前，除應(yīng)當全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)外，還應(yīng)當完成下列工作：

（1）核對各會計賬簿記錄與會計憑證的內(nèi)容、金額等是否一致，記賬方向是否相符；

（2）依照本制度規(guī)定的結(jié)賬日進行結(jié)賬，結(jié)出有關(guān)會計賬簿的余額和發(fā)生額，并核對各會計賬簿之間的余額；

（3）檢查相關(guān)的會計核算是否按照醫(yī)院會計制度的規(guī)定進行；

（4）對于醫(yī)院會計制度沒有規(guī)定同意核算方法的事項，檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關(guān)賬務(wù)處理是否合理；

（5）檢查是否存在因會計差錯，會計政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項目。

6.醫(yī)院編制年度財務(wù)會計報告時，對經(jīng)查實后的資產(chǎn)、負債有變動的，應(yīng)當按照資產(chǎn)、負債的確認和計量標準進行確認和計量，并按照醫(yī)院會計制度的規(guī)定進行相關(guān)的會計處理。

7.醫(yī)院應(yīng)當按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計報表和內(nèi)容，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確，不得漏報或者取舍。會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當相互一致；會計報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當相互銜接。

8.手續(xù)完備

財務(wù)報告的編制是一項嚴肅的工作。財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)醫(yī)院法人代表和財務(wù)主管審核簽章；各種報表要加封面按順序裝訂成冊，加蓋公章。各項手續(xù)齊備，保證財務(wù)報告的嚴肅性、合法性和準確性。

篇4：醫(yī)院財務(wù)監(jiān)督制度(9)

醫(yī)院財務(wù)監(jiān)督制度（九）

（一）總則

第一條為加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督，維護醫(yī)院正常經(jīng)濟秩序，根據(jù)《中華人民共和國會計法》(以下簡稱《會計法》)等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條本制度所稱財務(wù)監(jiān)督是指單位為了提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。

第三條院長對醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度建立健全及有效實施負責。

（二）財務(wù)監(jiān)督制的目標和原則

第四條財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當達到以下基本目標：

1.規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部會計行為，保證會計資料真實、完整。

2.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護醫(yī)院資產(chǎn)的安全、完整。

3.確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

第五條財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當遵循以下基本原則：

1.財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，以及單位的實際情況。

2.財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當約束單位內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督的權(quán)力。

3.財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當涵蓋醫(yī)院內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并應(yīng)針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

4.財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當保證醫(yī)院內(nèi)部涉及會計工作的機構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。

5.財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

6.財務(wù)監(jiān)督應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、醫(yī)院業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

（三）財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容

第六條財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容主要包括：貨幣資金、實物資產(chǎn)、對外投資、工程項目、采購與付款、籌資、銷售與收款、成本費用、擔保等經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計控制監(jiān)督。

第七條醫(yī)院應(yīng)當對貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當分離，相關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)當相互制約，確保貨幣資金的安全。

第八條醫(yī)院應(yīng)當建立實物資產(chǎn)管理的崗位責任制度，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)被盜、毀損和流失。

第九條醫(yī)院應(yīng)當建立規(guī)范的對外投資決策機制和程序，通過實行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責任制度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、投資處置等環(huán)節(jié)的會計控制，嚴格控制投資風險。

第十條醫(yī)院應(yīng)當建立規(guī)范的工程項目決策程序，明確相關(guān)機構(gòu)和人員的職責權(quán)限，建立工程項目投資決策的責任制度，加強工程項目的預算、招投標、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)的會計控制，防范決策失誤及工程發(fā)包、承包、施工、驗收等過程中的舞弊行為。

第十一條醫(yī)院應(yīng)當合理設(shè)置采購與付款業(yè)務(wù)的機構(gòu)和崗位，建立和完善采購與付款的會計控制程序，加強請購、審批、合同訂立、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)的會計控制，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風險。

第十二條醫(yī)院應(yīng)當加強對籌資活動的會計控制，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)、選擇籌資方式，降低資金成本，防范和控制財務(wù)風險，確?；I措資金的合理、有效使用。

第十三條醫(yī)院應(yīng)當在制定商品或勞務(wù)等的定價原則、信用標準和條件、收款方式等銷售政策時，充分發(fā)揮會計機構(gòu)和人員的作用，加強合同訂立、商品發(fā)出和賬款回收的會計控制，避免或減少壞賬損失。

第十四條醫(yī)院應(yīng)當建立成本費用控制系統(tǒng)，做好成本費用管理的各項基礎(chǔ)工作，制定成本費用標準，分解成本費用指標，控制成本費用差異，考核成本費用指標的完成情況，落實獎罰措施，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。

第十五條醫(yī)院應(yīng)當加強對擔保業(yè)務(wù)的會計控制，嚴格控制擔保行為，建立擔保決策程序和責任制度，明確擔保原則、擔保標準和條件、擔保責任等相關(guān)內(nèi)容，加強對擔保合同訂立的管理，及時了解和掌握被擔保人的經(jīng)營和財務(wù)狀況，防范潛在風險，避免或減少可能發(fā)生的損失。

（四）財務(wù)監(jiān)督的方法

第十六條財務(wù)監(jiān)督的方法主要包括：不相容職務(wù)相互分離控制、授權(quán)批準控制、會計系統(tǒng)控制、預算控制、財產(chǎn)保全控制、風險控制、內(nèi)部報告控制、電子信息技術(shù)控制等。

第十七條不相容職務(wù)相互分離控制要求單位按照不相容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，明確職責權(quán)限，形成相互制衡機制。

不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。

第十八條授權(quán)批準控制要求醫(yī)院明確規(guī)定涉及會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任等內(nèi)容，醫(yī)院內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

第十九條會計系統(tǒng)控制要求醫(yī)院依據(jù)《會計法》和《醫(yī)院財務(wù)制度》，制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和

財務(wù)會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。

第二十條預算控制要求加強預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預算項目，建立預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析。

篇5：礦山建設(shè)公司財務(wù)管理制度

礦山建設(shè)公司財務(wù)管理制度

為了規(guī)范公司財務(wù)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理制度，嚴格控制各種費用支出，結(jié)合公司特點，特制定財務(wù)管理規(guī)定：

一、票據(jù)管理

1、公司所有報銷票據(jù)必須有三人以上簽字，即經(jīng)手人簽字，(注明使用原因，證明屬實)；財務(wù)會計審核，主管領(lǐng)導進行審核，總經(jīng)理審批，計劃外支出必須報請董事會批準。

2、所有費用開支必須有正式發(fā)票，特殊情況小額支出沒有正式發(fā)票的只能作為往來帳目處理，嚴禁白紙條報帳。

3、對員工違規(guī)處罰金額，統(tǒng)一由公司收取，不得亂收。

4、對員工的工資除每月發(fā)放一定數(shù)額的現(xiàn)金外其余部分一律進入員工個人存款帳戶，個人所得稅按規(guī)定扣繳。

二、費用審批

除坑口員工按計件標準發(fā)放工資外，其余費用一律按年終制定的經(jīng)營方案下達的控制指標執(zhí)行。

1、招待費用。（1）公司招待費用：嚴格控制招待費用，特殊情況需要招待的須經(jīng)公司總經(jīng)理、主管領(lǐng)導同意在控制標準的情況下開支，少量客人只能在公司食堂招待。接待客人原則上不發(fā)整包煙，確需發(fā)煙必須經(jīng)總經(jīng)理同意，由接待員登記發(fā)放。公司食堂實行單獨核算，具體辦法另行規(guī)定（2）坑口每月報銷招待費150元。

2、車輛管理費用。公司小車統(tǒng)一由行政辦調(diào)派，報銷燃料費必須有辦公室及主管領(lǐng)導簽字同意。車輛維修和年檢費用必須由司機首先提出申請報告，經(jīng)行政辦小車班負責人審核，公司主管領(lǐng)導同意，由行政辦安排到指定的維修點維修。

3、坑口輔助材料費和水電費。按公司下達的定額標準執(zhí)行，超額部分由所在坑口負責賠償。定額標準內(nèi)的費用報銷實行一月一考核，一季一報銷，節(jié)約部分實行四六分成（即公司40%），60%獎勵坑口負責人和所在工種人員。輔助材料中大額材料由公司統(tǒng)一采購，必須提供增值稅發(fā)票。

4、通訊費用?？偨?jīng)理每月話費控制在260元以內(nèi)；副總經(jīng)理每月話費控制在150元以內(nèi)；總經(jīng)理助理、總工程師及安全顧問、采購員每月控制在120元以內(nèi)；坑長、科長、司機每月控制在100元以內(nèi)；副坑長、副科長每月控制在60元以內(nèi)；安全員及其他工作人員每月控制在30元以內(nèi)。憑話費單實報，超出不補。山上固定電話每月控制在100元以內(nèi)；辦事處固定電話每月控制在80元以內(nèi)。

5、差旅費用。護送傷員的工作人員到縣城只能用工作餐（標準為每人每餐15元，住宿費看情況來定），因工作需要出差到九江市以外的城市辦事，每天生活補助35元/人，公司派車出差不報銷生活補助，住宿費控制在100元以下的標準憑住宿發(fā)票報銷。出差辦事無特殊情況不報銷租車費用。

6、勞保費用。員工勞保用品由采購員統(tǒng)一采購。采購員在采購勞保用品時必須保證質(zhì)量，價格合理。采購前按照