第二十一章-FI21-非采購(gòu)性供應(yīng)商應(yīng)付款流程

第二十一章-FI21_非采購(gòu)性供應(yīng)商應(yīng)付款流程流程說(shuō)明此流程描述因應(yīng)不采用采購(gòu)定單進(jìn)行采購(gòu)作業(yè)的供應(yīng)商應(yīng)付款作業(yè)的管理需要，于SAP系統(tǒng)中相應(yīng)的作業(yè)處理過(guò)程。本流程所謂非PO采購(gòu)作業(yè)，系在系統(tǒng)中不通過(guò)采購(gòu)定單方式進(jìn)行供應(yīng)商付款的采購(gòu)作業(yè)，用于依公司管理需求而予以預(yù)算管控的費(fèi)用支出。本流程涉及各專(zhuān)案業(yè)務(wù)部門(mén)、權(quán)責(zé)主管和財(cái)務(wù)部AP會(huì)計(jì)。業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)需要預(yù)算控制且在預(yù)算控制范圍內(nèi)的付款需求及其他付款需求填寫(xiě)原始憑證，交權(quán)責(zé)主管審核。AP會(huì)計(jì)根據(jù)經(jīng)權(quán)責(zé)主管審核后的憑證判斷是否需要追加預(yù)算，如果需要追加預(yù)算，轉(zhuǎn)入預(yù)算修改流程，否則AP會(huì)計(jì)填寫(xiě)記帳憑證，在SAP系統(tǒng)中完成供應(yīng)商應(yīng)付款帳務(wù)處理。注意事項(xiàng): 1）本流程需審核其是否已建立內(nèi)部定單并分配有預(yù)算金額，并依系統(tǒng)功能進(jìn)行預(yù)算控制，對(duì)于未建內(nèi)部定單的預(yù)算及超預(yù)算未獲追加預(yù)算的費(fèi)用，AP會(huì)計(jì)人員不得予以報(bào)支或以其他費(fèi)用科目變通列支。2）對(duì)于未取得采購(gòu)發(fā)票的非PO采購(gòu)預(yù)付款及其清帳作業(yè)，同于PO采購(gòu)供應(yīng)商之預(yù)付款及其清帳作業(yè)。 相關(guān)附件：供應(yīng)商應(yīng)付款原始憑證流程圖

系統(tǒng)操作操作范例建立內(nèi)部定單，用于管控華南一區(qū)主客管室差旅費(fèi)，預(yù)算額為20,000.00元；輸入華南一區(qū)主管報(bào)支之差旅費(fèi)發(fā)票，金額為8,000.00元；查詢內(nèi)部定單報(bào)表，列示實(shí)際與計(jì)劃之比較狀況。系統(tǒng)菜單及交易代碼1）建立內(nèi)部訂單路徑：會(huì)計(jì)控制內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)特殊功能訂單創(chuàng)建交易代碼：KO012）設(shè)定內(nèi)部訂單計(jì)劃路徑：會(huì)計(jì)控制內(nèi)部訂單計(jì)劃成本和作業(yè)輸入更改交易代碼：KPF63）設(shè)定內(nèi)部訂單預(yù)算路徑：會(huì)計(jì)控制內(nèi)部訂單制定預(yù)算最初預(yù)算更改交易代碼：KO224）費(fèi)用報(bào)支路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付帳款憑證輸入其他發(fā)票-一般交易代碼：F-435）費(fèi)用管控路徑：會(huì)計(jì)控制內(nèi)部訂單信息系統(tǒng)內(nèi)部訂單的報(bào)表計(jì)劃/實(shí)際比較訂單：實(shí)際/計(jì)劃/變式交易代碼：S_ALR_87012993

系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1）建立內(nèi)部訂單路徑：會(huì)計(jì)控制內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)特殊功能訂單創(chuàng)建交易代碼：KO01選擇訂單類(lèi)型為Z999-家具公司其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用按<Enter>進(jìn)入下一畫(huà)面

欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例訂單指內(nèi)部訂單編號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)給定系統(tǒng)內(nèi)定簡(jiǎn)要說(shuō)明必選項(xiàng)，指該專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用或資本化支出的主要內(nèi)容華南一區(qū)主客管室差旅費(fèi)公司代碼必選項(xiàng)，指該筆專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用或資本化支出在哪個(gè)公司下發(fā)生的。本例為廣州分公司發(fā)生F015業(yè)務(wù)范圍必選項(xiàng)，指該筆專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用或資本化支出在董事會(huì)還是家具事業(yè)部發(fā)生。就家具公司而言，只有家具事業(yè)部才會(huì)進(jìn)行預(yù)算控制，本例選10021002對(duì)象分類(lèi)必選項(xiàng)。由于該欄位對(duì)家具公司不適用，故采系統(tǒng)缺省值。系統(tǒng)缺省值成本中心申請(qǐng)必選項(xiàng)。指定費(fèi)用歸集對(duì)象F0154078按<保存>生成內(nèi)部訂單。

2）設(shè)定內(nèi)部訂單計(jì)劃路徑：會(huì)計(jì)控制內(nèi)部訂單計(jì)劃成本和作業(yè)輸入更改交易代碼：KPF6欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例版本必選項(xiàng)。SAP系統(tǒng)設(shè)定中，在一個(gè)控制范圍下所有計(jì)劃只有在0版本中才會(huì)與實(shí)際（包括計(jì)劃價(jià)格計(jì)算在內(nèi)）進(jìn)行比較，其他計(jì)劃版本僅是供參考依據(jù)用，不作其他用途。因此對(duì)震旦中國(guó)而言，另外已事先設(shè)定了計(jì)劃版本號(hào)Q1、Q2、Q3分別對(duì)應(yīng)為：震旦中國(guó)第一次計(jì)劃修正版、震旦中國(guó)第二次計(jì)劃修正版、震旦中國(guó)第三次計(jì)劃修正版。以便當(dāng)正在使用之0版本計(jì)劃修改前可以復(fù)制到另外版本中作備份。0從期間費(fèi)用管控起始期1終止期費(fèi)用管控終止期12會(huì)計(jì)年度費(fèi)用管控年度2001訂單費(fèi)用管控依據(jù)之訂單號(hào)100000087成本要素在成本控制范圍中記錄生成要素中的相關(guān)費(fèi)用的會(huì)計(jì)科目5131020300按<概覽屏幕>進(jìn)入下一畫(huà)面

欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例成本要素在成本控制范圍中記錄生成要素中的相關(guān)費(fèi)用的會(huì)計(jì)科目5131020300總計(jì)劃成本費(fèi)用管控限額20000按<保存>建立計(jì)劃。

3）設(shè)定內(nèi)部訂單預(yù)算路徑：會(huì)計(jì)控制內(nèi)部訂單制定預(yù)算最初預(yù)算更改交易代碼：KO22欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例訂單需要設(shè)定預(yù)算的訂單編號(hào)100000087按<初始預(yù)算>進(jìn)入下一畫(huà)面

欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例總體設(shè)定專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用管控的總額200002001分配至2001年的費(fèi)用管控額度20000按<保存>設(shè)定訂單預(yù)算。

4）費(fèi)用報(bào)支路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付帳款憑證輸入其他發(fā)票-一般交易代碼：F-43欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001/04/19憑證類(lèi)型以區(qū)分不同交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)KR：供應(yīng)商發(fā)票公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部記帳日期發(fā)票入帳日期。2001/04/19記帳期間記帳期間4貨幣/匯率為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類(lèi)，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB財(cái)務(wù)憑證編號(hào)會(huì)計(jì)憑證編號(hào)。同一種憑證類(lèi)型、同一會(huì)計(jì)年度、同一公司代碼的會(huì)計(jì)憑證編號(hào)連續(xù)。系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)憑證抬頭文本會(huì)計(jì)憑證摘要王強(qiáng)差旅費(fèi)報(bào)支記帳碼指定過(guò)帳的借貸方31：供應(yīng)商發(fā)票帳戶指定總帳科目。對(duì)于員工費(fèi)用報(bào)支，指定員工工號(hào)80000003 按<Enter>鍵進(jìn)入下一個(gè)畫(huà)面。

欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例金額報(bào)支金額8000計(jì)算稅額確定此項(xiàng)交易是否需要計(jì)算增值稅業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)辦公家具（1002）1002：震旦中國(guó)辦公家具收付條款現(xiàn)金折扣計(jì)算條件0001：無(wú)現(xiàn)金折扣的立即付款方式收付基準(zhǔn)日期帳齡計(jì)算起始日2001/04/19文本會(huì)計(jì)項(xiàng)目憑證摘要王強(qiáng)差旅費(fèi)報(bào)支記帳碼指定行項(xiàng)目的借貸方和科目40：總帳借方帳戶指定總帳科目5131020300：銷(xiāo)售費(fèi)用-事務(wù)費(fèi)用-差旅費(fèi)按<Enter>進(jìn)入下一畫(huà)面

欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例金額報(bào)支金額8000稅碼商品流轉(zhuǎn)過(guò)程中所應(yīng)交之增值稅稅率成本中心管理會(huì)計(jì)中組織結(jié)構(gòu)的基本單位，用于歸集成本/費(fèi)用。其中成本中心前四位為成本中心所在公司代碼F0154078：華南區(qū)主管室訂單費(fèi)用管控依據(jù)100000087文本會(huì)計(jì)項(xiàng)目憑證摘要王強(qiáng)差旅費(fèi)報(bào)支按<模擬>進(jìn)入下一畫(huà)面。

欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例項(xiàng)行項(xiàng)次1PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目31：應(yīng)付帳款貸方業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)辦公家具（1002）1002：震旦中國(guó)辦公家具帳戶科目編號(hào)。對(duì)于員工報(bào)支，指定員工工號(hào)80000003科目簡(jiǎn)短說(shuō)明科目短描述王強(qiáng)金額憑證金額。8000按<保存>完成費(fèi)用報(bào)支過(guò)帳Dr:5131020300 銷(xiāo)售費(fèi)用-事務(wù)-差旅費(fèi) 8000Cr:2171030000 其他應(yīng)付款-員工 8000

5）費(fèi)用管控路徑：會(huì)計(jì)控制內(nèi)部訂單信息系統(tǒng)內(nèi)部訂單的報(bào)表計(jì)劃/實(shí)際比較訂單：實(shí)際/計(jì)劃/變式交易代碼：S_ALR_87012993欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例成本控制范圍成本組織結(jié)構(gòu)中的最高級(jí)1001：震旦中國(guó)會(huì)計(jì)年度費(fèi)用管控年度2001從期間費(fèi)用管控起始期1到期間費(fèi)用管控終止期12計(jì)劃版本必選項(xiàng)。SAP系統(tǒng)設(shè)定中，在一個(gè)控制范圍下所有計(jì)劃只有在0版本中才會(huì)與實(shí)際（包括計(jì)劃價(jià)格計(jì)算在內(nèi)）進(jìn)行比較，其他計(jì)劃版本僅是供參考依據(jù)用，不作其他用途。因此對(duì)震旦中國(guó)而言，另外已事先設(shè)定了計(jì)劃版本號(hào)Q1、Q2、Q3分別對(duì)應(yīng)為：震旦中國(guó)第一次計(jì)劃修正版、震旦中國(guó)第二次計(jì)劃修正版、震旦中國(guó)第三次計(jì)劃修正版。以便當(dāng)正在使用之0版本計(jì)劃修改前可以復(fù)制到另外版本中作備份0訂單費(fèi)用管控依據(jù)100000087 按<執(zhí)行>進(jìn)入下一畫(huà)面

欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例成本要素在成本控制范圍中記錄生成要素中的相關(guān)費(fèi)用的會(huì)計(jì)科目5131020300實(shí)際的實(shí)際發(fā)生的應(yīng)管控費(fèi)用8000計(jì)劃計(jì)劃管控的費(fèi)用額度20000

財(cái)務(wù)預(yù)算管理表格一、支出預(yù)計(jì)明細(xì)匯總表支出預(yù)計(jì)明細(xì)匯總表單位：千元年月資料提供部門(mén)：項(xiàng)目日期內(nèi)購(gòu)材料外購(gòu)材料薪資水電費(fèi)各項(xiàng)稅損利息支出租金支出經(jīng)常費(fèi)用其他支出工程款償還借款設(shè)備款合計(jì)一式二聯(lián)：（1）會(huì)計(jì)（2）財(cái)務(wù)科12345678910111213141516171819202122232425262728293031合計(jì)二、資金差異報(bào)告表資金差異報(bào)告表單位：千元年月資料提供部門(mén)：項(xiàng)目實(shí)際數(shù)預(yù)計(jì)數(shù)比較增減差異原因說(shuō)明備注金額%金額%金額%凡實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)數(shù)比較，每項(xiàng)差異在10%以上者，均應(yīng)由資料提供部門(mén)列明差異原因，于每月10日前就上月份數(shù)填送財(cái)務(wù)部。本表由財(cái)務(wù)部填列實(shí)際數(shù)、預(yù)計(jì)數(shù)、比較增減后送各資料提供部門(mén)說(shuō)明差異原因三、資金調(diào)度計(jì)劃表資金調(diào)度計(jì)劃表編號(hào)：年月日單位：摘要合計(jì)現(xiàn)金銀行存款本月（周）結(jié)存加預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入預(yù)計(jì)其他收入減預(yù)計(jì)票據(jù)到期預(yù)計(jì)薪資支出預(yù)計(jì)水電支出預(yù)計(jì)利息支出預(yù)計(jì)經(jīng)常支出預(yù)計(jì)購(gòu)料還款預(yù)計(jì)償還借款預(yù)計(jì)其他支出下月（周）余額經(jīng)調(diào)度后結(jié)存資金調(diào)度計(jì)劃四、收支預(yù)計(jì)表收支預(yù)計(jì)表年月單位：資金預(yù)付內(nèi)容月（次月）月（次一月）月（次二月）項(xiàng)目代號(hào)預(yù)付日期金額主管：經(jīng)辦人：五、預(yù)算申請(qǐng)表預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)：月日單位：預(yù)算編號(hào)預(yù)算名稱(chēng)用途說(shuō)明單價(jià)數(shù)量申請(qǐng)金額合計(jì)批示審核：_________填寫(xiě)：________六、預(yù)算控制表預(yù)算控制表預(yù)算編號(hào)：________________月份：_________________預(yù)算科目：________________預(yù)算金額：_____________日期憑證編號(hào)摘要支付金額累計(jì)金額超支金額備注月日說(shuō)明：備注中應(yīng)填寫(xiě)“變更”或“追加”并注明理由七、收入及支出金額預(yù)計(jì)表收入及支出金額預(yù)計(jì)表日期：____年____月____日單位：付款期項(xiàng)目月日月日月日月日月日月日收